【正文】 ?價(jià)格變化趨勢(shì) ?業(yè)務(wù)量發(fā)展趨勢(shì) ?追加與持續(xù)投資 ?市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)成本趨勢(shì) ?網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行成本趨勢(shì) ?其它分?jǐn)偝杀沮厔?shì) ?市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)成本 ?網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行成本 ?其它分?jǐn)偝杀? 敏感 度分析 風(fēng)險(xiǎn) 分析 投資 建議 ?以 LBS為例進(jìn)行了業(yè)務(wù)案例分析 ?確定業(yè)務(wù)案例包含的內(nèi)容 ?編制業(yè)務(wù)案例準(zhǔn)備清單 ?設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)案例分析模版 ?統(tǒng)一基本假設(shè)： ?保證不同業(yè)務(wù)間采用相同的判斷標(biāo)準(zhǔn) ?需要財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門定期討論、維護(hù)和改進(jìn)基本假設(shè) ?在難以預(yù)測(cè)的項(xiàng)目中，采用模式化預(yù)測(cè)：業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)模式、營(yíng)銷推廣模式等 ?輔以業(yè)務(wù)案例分析模版填寫指南 在完成業(yè)務(wù)案例過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題： ?業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人必須主動(dòng)地通過(guò) 非正式的渠道 才能得知該業(yè)務(wù)的收入 ?業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人 沒(méi)有渠道 了解該業(yè)務(wù)的推廣成本，對(duì)推廣只提供定性的建議 ?運(yùn)營(yíng)成本 從未分?jǐn)?到各個(gè)業(yè)務(wù)，全公司都不了解該業(yè)務(wù)的運(yùn)行成本 ?由于職能劃分和信息不共享，業(yè)務(wù)案例 不是 業(yè)務(wù)發(fā)展中心 一個(gè)部門 可以完成的 ?市場(chǎng)部門 對(duì)于新業(yè)務(wù)發(fā)展的參與 被動(dòng)、不及時(shí) ，經(jīng)常在業(yè)務(wù)定價(jià)時(shí)才正式參與進(jìn)來(lái) ?業(yè)務(wù)人員的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)觀念需要加強(qiáng)，適當(dāng)增加一些投資評(píng)估的培訓(xùn) 交付 169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 49 MSC BSC MALS LBS業(yè)務(wù)案例分析 ?業(yè)務(wù)應(yīng)用一：嵌入 STK卡的個(gè)人用戶位置服務(wù) ?業(yè)務(wù)應(yīng)用二： WAP門戶個(gè)人位置服務(wù) 基本預(yù)測(cè)： ?總投資 2600萬(wàn) ?5年內(nèi)總業(yè)務(wù)運(yùn)行成本 5300萬(wàn) ?業(yè)務(wù)量增長(zhǎng) S曲線模式 ?NPV16% = 351萬(wàn) ?IRR = 20% ?PB = 5年 該投資可支持 4年以后的業(yè)務(wù)量 樂(lè)觀預(yù)測(cè)： ?總投資 2100萬(wàn) ?5年內(nèi)總業(yè)務(wù)運(yùn)行成本 4240萬(wàn) ?業(yè)務(wù)量增長(zhǎng) S曲線模式 ?NPV16% = 2770萬(wàn) ?IRR = 51% ?PB = 4年 悲觀預(yù)測(cè)： ?總投資 3100萬(wàn) ?5年內(nèi)總業(yè)務(wù)運(yùn)行成本 6300萬(wàn) ?業(yè)務(wù)量增長(zhǎng) S曲線模式 ?NPV16% = 2069萬(wàn) ?IRR = 9% ?PB = 5年 業(yè)務(wù)案例的使用： ? 充分分析新業(yè)務(wù) ? 不同業(yè)務(wù)的投資優(yōu)先級(jí)決策 ? 根據(jù)投資及運(yùn)行成本倒算收入指標(biāo) 169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 50 對(duì)新業(yè)務(wù)投資進(jìn)行分層決策 03年新業(yè)務(wù)投資 5個(gè)億 ，直接推廣費(fèi)用 7000萬(wàn) ，分?jǐn)偼茝V費(fèi)用 6000萬(wàn) 。大于 RD限額的投資 。 公司內(nèi)部 市場(chǎng) RD 限額 自下而上的研發(fā) 機(jī)會(huì)分析 市場(chǎng)研究 業(yè)務(wù)研究 技術(shù)研究 自上而下的投資決策 風(fēng)險(xiǎn)分析 市場(chǎng)策略 業(yè)務(wù)策略 運(yùn)行維護(hù) 計(jì)劃 業(yè)務(wù)案例 分析 投資決策 業(yè)務(wù)發(fā)展中心 跨部門項(xiàng)目組 各業(yè)務(wù)部門合作 業(yè)務(wù)流程 推廣、渠道、 客服、計(jì)費(fèi)、 網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行、 后臺(tái)支撐 業(yè)務(wù)推出 在研發(fā)額度范圍內(nèi)的項(xiàng)目，可以由自下而上直接申請(qǐng)預(yù)算；超過(guò)研發(fā)額度的業(yè)務(wù)投資需要經(jīng)過(guò)跨部門項(xiàng)目組合作進(jìn)行“業(yè)務(wù)案例”分析 。小于 RD限額的投資 。 ?公司確定 RD盤子 ?業(yè)務(wù)部門確定研發(fā)項(xiàng)目?jī)?yōu)先級(jí) ?業(yè)務(wù)發(fā)展中心牽頭完成立項(xiàng)建議書與業(yè)務(wù)案例分析 ?提交項(xiàng)目投資審批機(jī)構(gòu) 通過(guò)業(yè)務(wù)案例分析部分 解決新業(yè)務(wù)發(fā)布前部門間的 溝通，并盡早進(jìn)入 ” 自上而下 “ 的整合決策階段 169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 51 Opex與 Capex的接口問(wèn)題：由于項(xiàng)目審批以 Opex和Capex為界，相關(guān)項(xiàng)目沒(méi)有一起考慮，會(huì)產(chǎn)生人為的割裂項(xiàng)目相關(guān)性的情況。 無(wú)法準(zhǔn)確確估計(jì)當(dāng)前備品備件的實(shí)際需求 不僅占用現(xiàn)有投資，也增加了對(duì)未來(lái)需求預(yù)測(cè)的難度 新增投資總額 從 Opex口徑 報(bào)上來(lái)的備品備件 備品備件 備品備件 被替換的資產(chǎn)利舊 備品 備件實(shí)際的需求 替換現(xiàn)有資產(chǎn) 市場(chǎng)口 渠道推廣、業(yè)務(wù)推廣 Opex Capex CRM咨詢 新業(yè)務(wù)平臺(tái) 無(wú)法真實(shí)反應(yīng)投資的用途 會(huì)造成相關(guān)的項(xiàng)目之間上與不上不同步和不配套 營(yíng)業(yè)廳裝修 營(yíng)業(yè)廳建設(shè)和設(shè)備 CRM平臺(tái)建設(shè) 169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 52 OPEX 第一步可將 Opex申報(bào)分為與項(xiàng)目相關(guān)的 Opex和與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的 Opex。然后與項(xiàng)目口徑對(duì)比。當(dāng)兩個(gè)口徑的差距逐漸縮小時(shí)，可以將Opex預(yù)算與項(xiàng)目相關(guān)的部分從項(xiàng)目口徑匯出。 項(xiàng)目 管理 口徑 先將 Opex 分開(kāi)報(bào) 新增能力項(xiàng)目 現(xiàn)有能力的維護(hù) 單項(xiàng)辦公固定資產(chǎn)的購(gòu)置 直接與 新 項(xiàng)目 投資相關(guān)的 運(yùn)營(yíng)預(yù)算 資本支出 預(yù)算 （ Capex) 費(fèi)用化支出 資本化支出 費(fèi)用化支出 資本化支出 資本化支出 不直接與 新項(xiàng)目相關(guān)的運(yùn)營(yíng)預(yù)算 逐步縮小差距，最后達(dá)到從項(xiàng)目口徑匯出與新項(xiàng)目相關(guān)的Opex 項(xiàng)目評(píng)估和管理口徑 Opex預(yù)算口徑 Capex預(yù)算口徑 預(yù)算 口徑 項(xiàng)目口徑 匯出的 新 Opex需求 視公司能力狀況，可以從與項(xiàng)目聯(lián)系比較密切的維修費(fèi)、新業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、裝修費(fèi)等入手 169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 53 將投資計(jì)劃周期放在預(yù)算編制開(kāi)始之前，解決目前重復(fù)報(bào) Opex的問(wèn)題。從流程上予以保障。 公司全面預(yù)算編制時(shí)間表 169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 54 推進(jìn)新的項(xiàng)目審批辦法應(yīng)當(dāng)采取漸進(jìn)的方案 老的方法 第 2季 第 3季 第 4季 第 1季 ?項(xiàng)目 1 ?項(xiàng)目 2 ?項(xiàng)目 3 ?項(xiàng)目 4 ?項(xiàng)目 5 ?項(xiàng)目 6 第 2季 第 3季 ?項(xiàng)目 5 ?項(xiàng)目 7 30% 70% 100% ?項(xiàng)目 8 新的方法 2023年 2023年 169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 55 推動(dòng)進(jìn)一步實(shí)施有待解決的問(wèn)題 明確和加強(qiáng)職能 部門在項(xiàng)目申報(bào)中的責(zé)任 將審批權(quán) 和執(zhí)行分開(kāi) ?職能部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目匯總申報(bào)的好處是職能部門能夠有更全局的視野來(lái)設(shè)計(jì)跨部門項(xiàng)目需求 ?澄清計(jì)劃建設(shè)部和工建中心的責(zé)任。做為項(xiàng)目審批部門和承建部門，不應(yīng)對(duì)提需求，但應(yīng)當(dāng)協(xié)助職能部門提需求。 ?項(xiàng)目無(wú)人報(bào)誰(shuí)負(fù)責(zé)？ ?職能部門目前能力不具備的問(wèn)題 ?目前職能部門不具備功能 將與項(xiàng)目相關(guān)的 Opex和 Capex 合并考慮和審批 解決方案 有待解決的問(wèn)題 ?項(xiàng)目做為整體考量 ?項(xiàng)目預(yù)算沒(méi)有獨(dú)立于部門預(yù)算 ?目前 Opex和 Capex項(xiàng)目審批仍然分離，與 Opex相關(guān)的項(xiàng)目如何審批？ 169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 56 目錄 預(yù)算系統(tǒng)實(shí)施 資本支出預(yù)算試運(yùn)行所發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和解決方案 資本支出預(yù)算試運(yùn)行結(jié)果匯總 資本支出預(yù)算框架概覽 問(wèn)題和回答 169。Accenture 2023. 埃森哲版權(quán)所有，注意保密 57 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 , January 25, 2023 雨中黃葉樹(shù)，燈下白頭人。 14:29:0614:29:0614:291/25/2023 2:29:06 PM 1以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)頻。 :29:0614:29Jan2325Jan23 1故人江海別，幾度隔山川。 14:29:0614:29:0614:29Wednesday, January 25, 2023 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 :29:0614:29:06January 25, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。 2023年 1月 25日星期三 下午 2時(shí) 29分 6秒 14:29: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 1月 下午 2時(shí) 29分 :29January 25, 2023 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 2023年 1月 25日星期三 2時(shí) 29分 6秒 14:29:0625 January 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 下午 2時(shí) 29分 6秒 下午 2時(shí) 29分 14:29: 沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 , January 25, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒(méi)有。 14:29:0614:29:0614:291/25/2023 2:29:06 PM 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 :29:0614:29Jan2325Jan23 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無(wú)限完美。 14:29:0614:29:0614:29Wednesday, January 25, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :29:0614:29:06January 25, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 1月 25日星期三 下午 2時(shí) 29分 6秒 14:29: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 1月 下午 2時(shí) 29分 :29January 25, 2023 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023年 1月 25日星期三 2時(shí) 29分 6秒 14:29:0625 January 2023 1空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 下午 2時(shí) 29分 6秒 下午 2時(shí) 29分 14:29: 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , January 25, 2023 閱讀一切好書如同和過(guò)去最杰出的人談話。 14:29:0614:29:0614:291/25/2023 2:29:06 PM 1越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :29:0614:29Jan2325Jan23 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 14:29:0614:29:0614:29Wednesday, January 25, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 :29:0614:29:06January 25, 2023 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 1月 25日星期三 下午 2時(shí) 29分 6秒 14:29: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我。 2023年 1月 下午 2時(shí) 29分 :29January 25, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 1月 25日星期三 2時(shí) 29分 6秒 14:29:0625 January 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 下午 2時(shí) 29分 6秒 下午 2時(shí) 29分 14:29: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. 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