【正文】 5%=應(yīng)交房產(chǎn)稅：自有房屋：房屋帳面價(jià)值 70%%/12（每年 11月交）； 出租房屋：月租金 %（月交納）=應(yīng)交車船使用稅： ?車噸位 定額（年初交納）=應(yīng)交土地使用稅： ?平米數(shù) 土地級(jí)別對應(yīng)金額=應(yīng)交所得稅：每月提取定額，季度按會(huì)計(jì)報(bào)表利潤交納所得稅；年末進(jìn)行納稅調(diào)整。=應(yīng)交個(gè)人所得稅： 以前年度歷史數(shù)據(jù)流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額TelemunicationPage 33流動(dòng)負(fù)債預(yù)算（四）9. 其他應(yīng)交款10. 預(yù)提費(fèi)用=其他暫收及應(yīng)付款：租入固定資產(chǎn)租金、包裝物的租金：參考?xì)v史數(shù)據(jù) 存入保證金：押金：本月新增－退回的押金=基站電費(fèi)： “水電費(fèi)－基站電費(fèi) ”，預(yù)算數(shù)按月預(yù)提=利息費(fèi)用：按季預(yù)提： “長、短期貸款 ”利息=各類固定資產(chǎn)維修（房屋、設(shè)備維修費(fèi)用）： “各類固定資產(chǎn)維修 ”，預(yù)算數(shù)按月預(yù)提。＝流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額TelemunicationPage 34權(quán)益股東權(quán)益股東權(quán)益 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和當(dāng)年集團(tuán)增資計(jì)劃估算。 =期初盈余公積 +本期提取數(shù)利潤利潤 =期初盈余公積 +本期未分配利潤根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。TelemunicationPage 35財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測1. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算2. 利潤表、利潤分配表預(yù)算3. 現(xiàn)金流量表預(yù)算TelemunicationPage 36利潤表預(yù)算（一）利潤表預(yù)算利潤表預(yù)算運(yùn)營收入 ： 通話費(fèi)： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算 ” 月租費(fèi)： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算 ” 網(wǎng)內(nèi)、網(wǎng)間結(jié)算收入： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算 ”－ “網(wǎng)間結(jié)算 ” 增值、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入： “主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算 ” 其他： 歷史數(shù)據(jù)運(yùn)營支出： 電路租費(fèi)： “電路租費(fèi)預(yù)算 ” 其中：網(wǎng)間電路租費(fèi) 網(wǎng)內(nèi)、網(wǎng)間結(jié)算支出： “網(wǎng)間結(jié)算支出預(yù)算 ” 折舊： “固定資產(chǎn)折舊預(yù)算 ” 人工成本： “人工成本費(fèi)用預(yù)算 ” 其中：工資 福利費(fèi)統(tǒng)籌費(fèi)其他銷售、一般管理費(fèi)用及其他 ： 其中：維修費(fèi) : “各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi)預(yù)算 ” 低值易耗品攤銷： “低值易耗品預(yù)算 ”－ 除 “儀器儀表 ”外 營業(yè)費(fèi)用： 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)： “廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)預(yù)算 ”＋ “大客戶經(jīng)費(fèi) ”＋ “渠道整合經(jīng)費(fèi) ” 代辦手續(xù)費(fèi)： “其他代辦費(fèi) ”－ “清欠酬金 ”、 “銀行代辦費(fèi) ”； “銷售酬金 ”；新業(yè)務(wù)酬金 其中：銷售傭金： “銷售傭金預(yù)算 ” 租賃費(fèi)用： “經(jīng)營租賃費(fèi)預(yù)算－營業(yè)廳租賃費(fèi) ” 修理費(fèi) ： 銷售部門填寫的 “各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi)預(yù)算 ” 其他： 銷售折扣、 “異地充值手續(xù)費(fèi) ”、 “其他運(yùn)營支出 ”－銷售部門填寫的部分（業(yè)務(wù)項(xiàng)下） 經(jīng)營租賃支出： 其中：房屋租賃費(fèi)用： “經(jīng)營租賃費(fèi)預(yù)算 ”（除營業(yè)廳租賃費(fèi)之外） 資源費(fèi)： 其中：頻譜費(fèi) “頻譜費(fèi)預(yù)算 ” 壞帳準(zhǔn)備： “應(yīng)收帳款和壞帳準(zhǔn)備預(yù)算 ” 行政管理費(fèi)用： “行政管理費(fèi)預(yù)算 ” 其他： “其他運(yùn)營支出預(yù)算 ”TelemunicationPage 37利潤表預(yù)算（二）、利潤分配表預(yù)算利潤表預(yù)算利潤表預(yù)算其他業(yè)務(wù)利潤： “其他業(yè)務(wù)收入 ”/“其他業(yè)務(wù)支出 ”利息收入： “財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 ”利息支出： “財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 ”營業(yè)外損益： “營業(yè)外收支預(yù)算 ”稅前利潤： 根據(jù)以上項(xiàng)目計(jì)算得出所得稅： 稅前利潤 稅率 (年底涉及納稅調(diào)整）凈利潤： 稅前利潤－所得稅EBITDA： 收入－費(fèi)用（扣除稅、息、折舊、攤銷）EBITDA率： 【收入－費(fèi)用（扣除稅、息、折舊、攤銷）】 /收入 利潤分配表預(yù)算利潤分配表預(yù)算凈利潤： “利潤表預(yù)算 ”加：年初未分配利潤 期初數(shù)可供分配的利潤減：提取法定盈余公積： 凈利潤 10% 提取法定公益金： 凈利潤 510% 提取任意盈余公積 : 根據(jù)股東大會(huì)決議 應(yīng)付利潤： “流動(dòng)負(fù)債－應(yīng)付利潤預(yù)算 ”未分配利潤 TelemunicationPage 38財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測1. 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算2. 利潤表、利潤分配表預(yù)算3. 現(xiàn)金流量表預(yù)算TelemunicationPage 39現(xiàn)金流量表預(yù)算（一）經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量提供勞務(wù)收提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金到的現(xiàn)金A. 移動(dòng)業(yè)務(wù)移動(dòng)業(yè)務(wù)=本月收回的應(yīng)收帳款= 每季度網(wǎng)間結(jié)算收入? 每季度支付一次 = 上月漫游結(jié)算收入? 下月結(jié)算上月的收入 SIM卡卡和手機(jī)收入和手機(jī)收入= 出售 SIM卡收入 +出售手機(jī)收入 贈(zèng)卡（SIM卡） 贈(zèng)手機(jī)他與經(jīng)營活他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金金= 本月移動(dòng)業(yè)務(wù)預(yù)付費(fèi) 贈(zèng)卡（充值卡、繳費(fèi)卡）A. 后付費(fèi)后付費(fèi)B. 預(yù)付費(fèi)預(yù)付費(fèi)= 非移動(dòng)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)收入 IP卡收入A. 后付費(fèi)后付費(fèi)B. 預(yù)付費(fèi)預(yù)付費(fèi) = IP預(yù)付費(fèi) 贈(zèng)卡（ IP卡）= 滯納金收入 = 其他其他業(yè)務(wù)收入 +其他營業(yè)外收入費(fèi)返還費(fèi)返還TelemunicationPage 40現(xiàn)金流量表預(yù)算（二）經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量、接受勞務(wù)、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付的現(xiàn)金 =上月電路租費(fèi)? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用 = 網(wǎng)間結(jié)算支出? 每季度支付一次= 漫游結(jié)算支出? SIM卡及手機(jī)卡及手機(jī) 及票據(jù)及票據(jù)= 各類固定資產(chǎn)日常維護(hù)費(fèi) +網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用= 經(jīng)營租賃費(fèi)= (存貨 )卡類采購金額 +(存貨 )手機(jī)采購金額= 廣告 /業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) +大客戶經(jīng)費(fèi)和渠道整合經(jīng)費(fèi)中業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)= 銷售傭金= 低值易耗品= 其他代辦費(fèi)= 應(yīng)付票據(jù)到期支付額 +本月支付應(yīng)付帳款TelemunicationPage 41現(xiàn)金流量表預(yù)算（三）經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量、購買商品、接受勞務(wù)支接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金付的現(xiàn)金 = 預(yù)付帳款新增額 = 漫游清算服務(wù)費(fèi)=取暖費(fèi) +審計(jì)費(fèi) +咨詢費(fèi) +物業(yè)費(fèi)= 上月異地充值手續(xù)費(fèi)? 下月結(jié)算上月的費(fèi)用= 水電費(fèi)以及為職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的現(xiàn)金=人工成本費(fèi)用 +住房公積金 +失業(yè)保險(xiǎn) +醫(yī)療保險(xiǎn) +職工教育經(jīng)費(fèi)上月工資，下月支付稅費(fèi)稅費(fèi) =各項(xiàng)稅金與經(jīng)營活動(dòng)與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金有關(guān)的現(xiàn)金 = 頻譜費(fèi)? 每半年記帳和支付一次 =行政管理費(fèi)=勞保費(fèi) +差旅費(fèi) +工會(huì)經(jīng)費(fèi) +防洪費(fèi) +警衛(wèi)消防費(fèi) +訴訟費(fèi) +通信費(fèi) += 其他其他業(yè)務(wù)支出 +TelemunicationPage 42謝謝觀看 /歡迎下載BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH