【正文】 ? 與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有最終決定權(quán) 需提前準(zhǔn)備的材料： 材料 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程規(guī)則及所需材料要求 ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值 ? 各業(yè)務(wù)單元及新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)預(yù)算計(jì)劃 提前量 3周 4周 1周 會(huì)后后續(xù)活動(dòng)： ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表 ? 總部會(huì)計(jì)和預(yù)算部門跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致 資料來(lái)源： 麥肯錫分析 35 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板 * 非現(xiàn)金成本 目標(biāo)細(xì)分 項(xiàng)目收入 ? 大型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)劃 ) ? 中型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模 ) ? 小型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模 ) 費(fèi)用 ? 銷售費(fèi)用 ? 行政管理費(fèi)用 ? 稅息前經(jīng)營(yíng)收益 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述 總計(jì) 36 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板 業(yè)務(wù)單元的 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI)及計(jì)劃 KPI ? 項(xiàng)目開(kāi)工數(shù) –大型 –中型 –小型 ? 項(xiàng)目建造 收入 ? 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng) 收入 ? 年度凈現(xiàn)金流量 ? 年底投資資本回報(bào)率 總計(jì) 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 37 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板 目標(biāo) 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時(shí)間表 舉措 時(shí)間表 38 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板 現(xiàn)有舉措目標(biāo) 差異分析 集團(tuán)設(shè)定目標(biāo) 差異 差異彌補(bǔ)方式 39 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板 預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法 預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn) 規(guī)避方法 ? 工期延誤 ? 工程財(cái)產(chǎn)損壞 40 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 定期匯報(bào)主要業(yè)績(jī)表現(xiàn)流程 根據(jù)預(yù)算條款和業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)查 完成財(cái)務(wù)計(jì)劃剩的月度計(jì)劃完成情況報(bào)表 分析本月完成情況與計(jì)劃的差距并揭示主要疑點(diǎn) 根據(jù)存在的差距，擬定解決舉措 * 協(xié)助并指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì) 協(xié)助并指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì) 匯總各業(yè)務(wù)單元的業(yè)績(jī)情況，完成各業(yè)務(wù)單元的月度計(jì)劃，完成情況報(bào)表 分析本月完成情況與計(jì)劃差距。對(duì)于重大的差距，與財(cái)務(wù)總監(jiān)一起尋找原因 根據(jù)預(yù)算條款和本業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)表現(xiàn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù) 總監(jiān) 人力資源 業(yè)務(wù)單元 幫助分析較重大的財(cái)務(wù)差距 指導(dǎo)重大財(cái)務(wù)分析 對(duì) BU提建議舉措進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并建議采納或否決 對(duì)重大的差距提出解釋 對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃科指出的差距部分，提出解決舉措建議，接受財(cái)務(wù)計(jì)劃科提出的舉措建議修正 質(zhì)詢會(huì)議 * 業(yè)績(jī)考核會(huì)詳見(jiàn)《高層管理職責(zé)及決策體系》 41 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 主要業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)審核流程的目的及原則 目的 ? 將企業(yè)戰(zhàn)略及預(yù)算目標(biāo)轉(zhuǎn)個(gè)人業(yè)績(jī)考核標(biāo)準(zhǔn) ? 建立業(yè)績(jī)目標(biāo)和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，以更好完成訂立的戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算 原則 ? 建立以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的企業(yè)文化 ? 個(gè)人職責(zé)與企業(yè)戰(zhàn)略保持一致 ? 整套的人力資源規(guī)劃都針對(duì)相應(yīng)的職位，而非個(gè)人 預(yù)期效果 ? 一套供與高級(jí)管理層討論的業(yè)績(jī)合同 ? 完整的關(guān)鍵崗位描述、個(gè)人關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和薪酬計(jì)劃 資料來(lái)源： 麥肯錫項(xiàng)目小組； 業(yè)績(jī)審核 預(yù)算 組織結(jié)構(gòu) 崗位描述 個(gè)人關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 確定當(dāng)年的薪酬水平 業(yè)績(jī)合同 制定高級(jí)管理層的業(yè)績(jī)合同 42 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) * 詳見(jiàn)人力資源手冊(cè) 人力資源規(guī)劃流程 董事會(huì) 組織結(jié)構(gòu) 崗位介紹 * 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) * 業(yè)績(jī)合同 * 薪酬 確定總裁的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 確定總裁的業(yè)績(jī)合同 決定總裁的薪酬 評(píng)估 評(píng)估總裁業(yè)績(jī) 評(píng)估高層管理人員業(yè)績(jī) 收集所有的意見(jiàn)并協(xié)調(diào)整個(gè)人力資源管理流程 協(xié)調(diào)年度評(píng)估流程 總裁 /高層管理委員會(huì) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 人力資源 業(yè)務(wù)單元 / 職能部門 評(píng)估員工業(yè)績(jī) 審批需求 草定高層管理人員的使命和職責(zé) 草定高層管理人員的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并審核業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 草定高層管理人員的業(yè)績(jī)合同并審核業(yè)務(wù)單元的業(yè)績(jī)合同 設(shè)立全公司的薪酬水平 收集所有的 需求 提供有關(guān)薪 酬的意見(jiàn)和 建議 根據(jù)預(yù)算決定專業(yè)和輔助人員的數(shù)量 草定使命 / 職責(zé) 草定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 草定業(yè)績(jī)合同 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估會(huì) 43 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 崗位定義樣板 職位 ： 使命與職責(zé) 管理或參與的程序 主要工作 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 主要關(guān)系 技能與經(jīng)驗(yàn)要求 上級(jí)： 下級(jí)： 成功標(biāo)志 (2年后 ) 44 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) KPI報(bào)告的格式樣板 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI)： 重大差異分析： 實(shí)際值 計(jì)算方法 衡量目的： 報(bào)告期： 污水業(yè)務(wù)單元 供水業(yè)務(wù)單元 固廢業(yè)務(wù)單元 . . . 目標(biāo)值 差異 45 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 業(yè)績(jī)合同模板 – SEPG集團(tuán)總裁 資料來(lái)源： 麥肯錫分析 初步 46 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) SEPG應(yīng)該定期對(duì)業(yè)績(jī)合同完成情況進(jìn)行考核 業(yè)績(jī)考核報(bào)告樣板 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 1 2 3 4 5 協(xié)助他人 獨(dú)立運(yùn)作 專業(yè)能力 專業(yè)戰(zhàn)略 營(yíng)運(yùn)戰(zhàn)略 基層管理人員 部門經(jīng)理 高級(jí)副總裁，副總裁，開(kāi)發(fā)與交付經(jīng)理 總裁 我們初步建議的 SEPG職位等級(jí)系統(tǒng) 管理職 等級(jí)中的職位舉例 供參考 專業(yè)和技術(shù)職 等級(jí)中的職位舉例 1 2 3 4 5 協(xié)助他人 獨(dú)立運(yùn)作 專業(yè)能力 專業(yè)戰(zhàn)略 營(yíng)運(yùn)戰(zhàn)略 工程師或以上技術(shù)人員可能轉(zhuǎn)入管理職 基層專業(yè) 技術(shù)人員 工程師 部門技術(shù)骨干 員工 專家級(jí)技術(shù)人員 48 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB) 薪酬實(shí)際發(fā)放由業(yè)績(jī)合同的達(dá)成情況決定 薪酬總額 50* 100 150 200 固定工資 業(yè)績(jī)合同 總分 100 +200%業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金 +100%股票期權(quán) +100% 股票期權(quán) * 得分低于 50分者應(yīng)列入“觀察”類，以期業(yè)績(jī)有所進(jìn)步。如連續(xù)兩年得分低于 50分則應(yīng)辭退 業(yè)績(jī)合同分?jǐn)?shù) 資料來(lái)源： 麥肯錫分析 舉例 +100%業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金 +100%股票期權(quán) 觀察 49 SEPG/000621/SHIntegrated(97GB)