【正文】 是對被接管的農(nóng)信社采取必要的措施，改善資產(chǎn)負債狀況，恢復農(nóng)信社的正常經(jīng)營能力。接管由 中國人民銀行 按照機構管理權限決定并組織實施，并與做出接管決 定的同時報上一級行備案 。自接管決定實施之日起開始，由接管組織行使農(nóng)信社的經(jīng)營管理權，被接管的農(nóng)信社的債權債務關系不因接管而變化。接管期限屆滿，中國人民銀行可以決定 延期 ， 但接管 期限最長 不得超過兩年 。 ? 農(nóng)信社有下列情形之一的， 接管可以終止 ：接管決定規(guī)定的 期限屆滿或中國人民銀行決定的接管延期屆滿 ；接管期限 屆滿前 ，該農(nóng)信 社已恢復正常經(jīng)營能力 ；接管期限屆滿前， 該農(nóng)信社被合并或者被宣告破產(chǎn) 。 農(nóng)村 信用社的組織 管理 64 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 四、農(nóng)信社的接管和終止 ? 農(nóng)信社的終止 包括解散、撤銷和破產(chǎn)三種形式。 ? 農(nóng)信社的解散 是指農(nóng)信社因為出現(xiàn) 分立、合并 、目的事業(yè)完成或信用社章程規(guī)定的其他解散事由而終止經(jīng)營活動的行為。農(nóng)信社解散應 向中國人民銀行提出申請 ，并附解散的 理由 和支付存款本金和利息等 債務清償 計劃，經(jīng)中國人民銀行按機構管理權限 批準 后方可解散。農(nóng)信社解散時成立清算組進行財產(chǎn)清算，按照清償計劃及時償還存款本金和利息等債務，由 中國人民銀行負責監(jiān)督 整個清算過程。 農(nóng)村 信用社的組織 管理 65 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 四、農(nóng)信社的接管和終止 ? 農(nóng)信社的終止 包括解散、撤銷和破產(chǎn)三種形式。 ? 農(nóng)信社的撤銷 指農(nóng)信社因為 違反中國人民銀 行的相關規(guī)定而被吊銷許可證、取消經(jīng)營活動的行為 。 ? 農(nóng)信社有 下列情形 之一的，中國人民銀行可將其撤銷并吊銷許可證： （ 1）嚴重 違反國家的法律、法規(guī)、政策和中國人民銀行的有關規(guī)定的；（ 2）在申請設立過程中采取 不正當手段 騙取農(nóng)村金融機構法人許可證或農(nóng)村合作金融機構營業(yè)許可證的；（ 3） 未經(jīng)中國人民銀行批準延期 ，領取農(nóng)村合作金融機構法人許可證或農(nóng)村合作金融機構營業(yè)許可證后 180天 內(nèi)未開業(yè)的；（ 4）已 喪失 《 農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定 》 關于設立農(nóng)村信用社機構要求條件的；（ 5） 已連續(xù)停止營業(yè)六個月或累計停止營業(yè)一年以上 ；（ 6） 連續(xù)三年年鑒不合格 ， 且整改無效的 ；（ 7）嚴重 資不抵債 的；（ 8）已發(fā)生 支付危機且無法挽救 的；（ 9）中國人民銀行 接管期限屆滿 或 者接管延期屆滿后仍然無法恢復正常經(jīng)營的 ；（ 10）人民銀行認定的其他應予撤銷的情況。 ? 農(nóng)信社的撤銷必須事先報中國人民銀行總行 備案 ， 由省級分行組織實施 。 撤銷時由中國人民銀行成立清算組進行清算 ，按照清償計劃及時償還存款本金和利息等債務。 農(nóng)村 信用社的組織 管理 66 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 四、農(nóng)信社的接管和終止 ? 農(nóng)信社的終止 包括解散、撤銷和破產(chǎn)三種形式。 ? 農(nóng)信社的破產(chǎn) 是指農(nóng)信 社因嚴重資不抵債、無力清償?shù)狡趥鶆?，經(jīng)過債券人或者債務人的 申請 ，以農(nóng)信社的全部資產(chǎn)清償債務， 在人民法院的監(jiān)督和指揮下 完成的債務清償程序。 ? 農(nóng)信 社破產(chǎn)必須經(jīng)中國人民銀行總行同意 ，由 人民法院 依法 宣告破 產(chǎn)。農(nóng)信社被宣告破產(chǎn)進行清算時，其清算財產(chǎn)按照有關法律規(guī)定的順序進行清償。 信用社因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止的，終止后應及時繳回 農(nóng)村合作金融機構法人許可或農(nóng)村合作金融機構營業(yè)許可證。 農(nóng)村 信用社的組織 管理 67 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 截至 2023年底，全國共有農(nóng)信社 2411家，其中農(nóng)村商業(yè)銀行 337家，農(nóng)村合作銀行 147家，承擔了約 76%的金融機構空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋任務，是我國農(nóng)村地區(qū)機構網(wǎng)點分布 最廣 、支農(nóng)服務功能發(fā)揮 最為充分 的銀行業(yè)金融機構。 ? 資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，盈利能力大幅提升 ? 農(nóng)信社連年實現(xiàn) 利潤 大幅增長，資本充足率持續(xù)改善，系統(tǒng)性 風險 大大降低。經(jīng)營機制轉換步伐加快，支農(nóng)能力不斷增強，為縣域經(jīng)濟和“三農(nóng)”發(fā)展做出了重要貢獻。全國農(nóng)信社經(jīng)營規(guī)模、資本和撥備增長以及資產(chǎn)改善的幅度都高于全國銀行業(yè)整體水平。 ? 貸款快速增長，支農(nóng)信貸投放顯著增加 ? 各項貸款余額 2023年底為 ，到 2023年底達 。農(nóng)信社不良貸款余額和比例同時持續(xù)下降。按五級分類的不良貸款比例從 2023年底的 %下降至 2023年底的 %。從“三農(nóng)”貸款投向看，截至 2023年底，農(nóng)信社發(fā)放的農(nóng)戶貸款余額 ，占其全部貸款余額的 %，占全部金融機構農(nóng)戶貸款余額的 % 我國 農(nóng)村信用社改革發(fā)展 成果 68 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 ? 各項扶持政策落實到位，農(nóng)信社長期積累的沉重歷史包袱逐步得到有效化解 ? 截至 2023年，人行采取專項票據(jù)和專項借款兩種方式，共計對農(nóng)信社安排資金支持 1718億元，財稅部門減免營業(yè)稅、所得稅 760億元，撥付保值補貼利息 88億元。以上合計，中央安排用于農(nóng)信社化解歷史包袱的資金額度累計超過 2500億元，占全國農(nóng)信社 2023年底實際資不抵債數(shù)額的比例超過 80%。截止 2023年底，共消化歷年虧損掛賬 788億元，降幅達到 60%，公有 1713個縣（市）已全額消化了歷年虧損掛賬。農(nóng)信社長期存在的系統(tǒng)性、區(qū)域性支付風險問題得到有效控制。 ? 產(chǎn)權改革穩(wěn)步推進，支農(nóng)服務能力明顯提高 ? 近幾年，為解決“三農(nóng)”貸款中普遍存在的抵押品不足問題，積極推廣林權抵押貸款、土地經(jīng)營權抵押貸款、海域承包經(jīng)營權抵押貸款等創(chuàng)新業(yè)務品種。同時，為支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和設施農(nóng)業(yè)發(fā)展，對符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、帶動能力大、輻射范圍廣、市場競爭能力強的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和設施農(nóng)業(yè)加大了信貸投放力度。 我國 農(nóng)村信用社改革發(fā)展 成果 69 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 當前農(nóng)村信用社存在的主要問題 ? 外部環(huán)境方面 ? 一是支農(nóng)力度弱 。 農(nóng)業(yè)和農(nóng)村在整個國民經(jīng)濟中處于相對比較弱勢的地位，容易受自然環(huán)境、政治環(huán)境等各種因素的影響，農(nóng)信社作為一直以服務“三農(nóng)”為宗旨的金融機構，在新農(nóng)村建設中應對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供有力的金融支持，尤其是在一些經(jīng)濟落后的地區(qū)，更需要合作金融的支持。然而，由于農(nóng)村貸款的收益率普遍低于對其他產(chǎn)業(yè)的貸款，致使對農(nóng)業(yè)貸款的積極性不高，而現(xiàn)階段我國很多地方農(nóng)信社在追求利潤的經(jīng)營目標驅(qū)使下，變相的把“支農(nóng)”和“棄農(nóng)”。農(nóng)信社存款余額較大幅度增長，但農(nóng)業(yè)貸款增長幅度較小，大部分資金被投到非農(nóng)業(yè)部門，使農(nóng)村信用社的存貸差連年增加，并積累了大量不良資產(chǎn)，由此制約了農(nóng)信社的快速發(fā)展。 我國農(nóng)村信用社存在的主要問題及對策措施 70 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 當前農(nóng)村信用社存在的主要問題 ? 外部環(huán)境方面 ? 二是監(jiān)管存在漏洞 。首先是監(jiān)管主要側重機構準入門檻，忽視對機構的后續(xù)監(jiān)管，表現(xiàn)為重資格審查，輕具體行為管理。對農(nóng)信社市場準入審查把關較嚴，日常監(jiān)管除了每年一次例行的年鑒工作，僅僅限于核對一下證、章、牌、照是否一致，對其設立后的跟蹤管理不夠，特別是對其執(zhí)行貨幣政策的情況缺乏監(jiān)督，對機構是否合法經(jīng)營、合理競爭缺乏有效制約。其次，是現(xiàn)場檢查存在缺陷。更多情況下對我國農(nóng)信社的現(xiàn)場檢查側重于合理性的查處，對風險監(jiān)管不足。最后，是監(jiān)管制度基礎薄弱。盡管有了相關監(jiān)管法規(guī)，但還缺乏具體的實施細則，致使人民銀行在監(jiān)管中處理問題的彈性較大，有些問題可管可不管、可罰可不罰款，消弱了中央銀行監(jiān)管的嚴肅性和權威性。 我國農(nóng)村信用社存在的主要問題及對策措施 71 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 當前農(nóng)村信用社存在的主要問題 ? 內(nèi)部環(huán)境方面 ? 一是產(chǎn)權模糊 。由此使得產(chǎn)權主體對農(nóng)信社的控制權名存實亡。根據(jù)合作制原則，農(nóng)信社產(chǎn)權應歸出資人即社員所有，社員通過社員代表大會，以一人一票的民主管理方式?jīng)Q定農(nóng)信社的經(jīng)營和運行。理論上，農(nóng)信社的產(chǎn)權是明確的，是由農(nóng)民入股，由社員民主管理，主要為入股社員服務的合作性金融組織，同時合作制為一種產(chǎn)權制度，具備四個不同于一般金融機構的基本特征，即自愿性、互助共濟性、民主管理性、非營利性。但在實踐中，我國農(nóng)信社產(chǎn)權不清，出資人缺乏控制權。其原因：第一，產(chǎn)權關系不清晰，信用社事實上的產(chǎn)權主體變異成國家或集體，該集體并非全體社員組成的集體，而是一個以地方政府為主體的較為含混模糊的集體。這就造成了信用社的產(chǎn)權虛置，真正的產(chǎn)權主體別架空。第二，社員股金額小，且較為分散，承擔的責任風險小，約束力相對較弱，從而缺乏產(chǎn)權主體意識。第三，農(nóng)信社法人治理結構不完善。當前農(nóng)信社的治理結構由行業(yè)管理部門自上而下安排決定，由行業(yè)管理部門主導決定“三會”，又由“三會”主導決定社員大會，逆章程、逆程序辦事，民主管理有名無實。 我國農(nóng)村信用社存在的主要問題及對策措施 72 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 當前農(nóng)村信用社存在的主要問題 ? 內(nèi)部環(huán)境方面 ? 二是內(nèi)部控制缺失 。第一，對決策風險的控制缺失。農(nóng)信社的決策權和執(zhí)行權集于理事長一身，一張嘴、一支筆的問題十分突出，其決定的科學性、準確性、前瞻性難以保證，失誤概率大大增加，如其在經(jīng)營管理中做出不慎抉擇，將釀成巨大風險。第二，對經(jīng)營風險的控制缺失。主要是不良貸款比例偏高，資金質(zhì)量差，不良資產(chǎn)占比高，且呈上升趨勢；對市場利率、匯率、通貨膨脹等變化情況缺乏應有的預見和管理，導致農(nóng)信社面臨經(jīng)濟損失的風險；同時，信用社經(jīng)營中存在多元目標沖突，這些目標在實現(xiàn)過程中難以保持一致，造成農(nóng)信社經(jīng)營管理思維混亂。而當?shù)胤秸深A目標與信用社內(nèi)部效益、規(guī)避風險的要求發(fā)生沖突時，信用社的決策層往往盲目服從于政府目標，這種不負責的利益抉擇，往往給農(nóng)信社造成重大隱患。第三，農(nóng)信社面臨著一些列擦作風險和道德風險等問題。 我國農(nóng)村信用社存在的主要問題及對策措施 73 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 當前農(nóng)村信用社存在的主要問題 ? 內(nèi)部環(huán)境方面 ? 三是員工素質(zhì)較低。 農(nóng)信社人員構成參差不齊，平均文化程度和專業(yè)水平較低，盡管這些年來員工素質(zhì)有較大提升，但還是主動服務意識較差，對業(yè)務知識和技能掌握不夠，臨柜業(yè)務流程不熟練，導致辦理業(yè)務用時過長，效率較低。不少人只具備一般的業(yè)務操作技能，對中間業(yè)務的市場調(diào)查、品種開發(fā)、風險防范等一整套體系知之甚少，高技術人才、復合型人才、經(jīng)營開拓型人才和法律綜合型人才等專業(yè)人才更是匱乏，與大型商業(yè)銀行相比，在人才與員工素質(zhì)方面有較大差距，從而導致了自身競爭力的改善與提高。 我國農(nóng)村信用社存在的主要問題及對策措施 74 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 對策措施 ? 營造良好的農(nóng)村金融發(fā)展環(huán)境 ? 實行積極穩(wěn)健的宏觀調(diào)控與農(nóng)村發(fā)展政策，加大對農(nóng)村的扶持力度，加強對農(nóng)村合作金融的檢測，保障各金融實體的穩(wěn)定，并針對當前國情鼓勵向更多的農(nóng)民發(fā)放貸款發(fā)展經(jīng)濟，并開展多種業(yè)務，為他們提供比商業(yè)銀行更寬松的經(jīng)營環(huán)境；協(xié)調(diào)各級政府關系，盡快落實扶持政策，鼓勵和引導將釀成政策性業(yè)務交由農(nóng)信社辦理，特別是財政性、事業(yè)性單位的存款引導其存入信用社。農(nóng)信社應在充分發(fā)揮自身網(wǎng)點資源、人力資源、地方信息資源等方面優(yōu)勢的基礎上，積極主動與其他銀行尋求多方面的合作，充分學習利用銀行的技術優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、資金優(yōu)勢，已合作為導因、以學習為目的，切實轉變觀念、拓寬業(yè)務領域，在條件成熟后，農(nóng)信社可將合作轉變?yōu)樽詾?，擴大市場占有率，增強自己的盈利能力。尋求與保險業(yè)的合作，以保險對象的身份出現(xiàn)，積極參加政府與商業(yè)保險公司合作開發(fā)的農(nóng)業(yè)險，不但有利于保障自身的資金安全，而且有助于降低支持新農(nóng)村建設的成本。同時，以保險合作者的身份出現(xiàn)，以拓展中間業(yè)務的形式，為保險公司代理開辦各項保險業(yè)務，不斷延伸服務領域。拓寬自身的服務范圍，服務客戶，服務“三農(nóng)”。 我國農(nóng)村信用社存在的主要問題及對策措施 75 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 對策措施 ? 強化農(nóng)村信用社的外部監(jiān)管 ? 一是中央銀行加強監(jiān)管 。要保護農(nóng)信社整體的穩(wěn)定，力爭不出現(xiàn)地區(qū)性、系統(tǒng)性金融風險，在加強合規(guī)性監(jiān)管的同時，加強審慎性監(jiān)管，人民銀行應通過監(jiān)管，確保農(nóng)信社堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務的宗旨，人民銀行對農(nóng)信社實施監(jiān)管時一定要明確，要依法進行監(jiān)管，而不是對農(nóng)信社進行領導，即要嚴格區(qū)分領導與監(jiān)管，不能以任何借口直接干預農(nóng)信社正常業(yè)務經(jīng)營，要充分尊重其獨立自主的法人地位，同時要