【正文】 是對被接管的農(nóng)信社采取必要的措施，改善資產(chǎn)負(fù)債狀況，恢復(fù)農(nóng)信社的正常經(jīng)營能力。接管由 中國人民銀行 按照機(jī)構(gòu)管理權(quán)限決定并組織實(shí)施，并與做出接管決 定的同時(shí)報(bào)上一級行備案 。自接管決定實(shí)施之日起開始，由接管組織行使農(nóng)信社的經(jīng)營管理權(quán)，被接管的農(nóng)信社的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。接管期限屆滿，中國人民銀行可以決定 延期 ， 但接管 期限最長 不得超過兩年 。 ? 農(nóng)信社有下列情形之一的， 接管可以終止 ：接管決定規(guī)定的 期限屆滿或中國人民銀行決定的接管延期屆滿 ；接管期限 屆滿前 ，該農(nóng)信 社已恢復(fù)正常經(jīng)營能力 ；接管期限屆滿前， 該農(nóng)信社被合并或者被宣告破產(chǎn) 。 農(nóng)村 信用社的組織 管理 64 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學(xué) 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 四、農(nóng)信社的接管和終止 ? 農(nóng)信社的終止 包括解散、撤銷和破產(chǎn)三種形式。 ? 農(nóng)信社的解散 是指農(nóng)信社因?yàn)槌霈F(xiàn) 分立、合并 、目的事業(yè)完成或信用社章程規(guī)定的其他解散事由而終止經(jīng)營活動(dòng)的行為。農(nóng)信社解散應(yīng) 向中國人民銀行提出申請 ，并附解散的 理由 和支付存款本金和利息等 債務(wù)清償 計(jì)劃，經(jīng)中國人民銀行按機(jī)構(gòu)管理權(quán)限 批準(zhǔn) 后方可解散。農(nóng)信社解散時(shí)成立清算組進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清算，按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)，由 中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督 整個(gè)清算過程。 農(nóng)村 信用社的組織 管理 65 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學(xué) 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 四、農(nóng)信社的接管和終止 ? 農(nóng)信社的終止 包括解散、撤銷和破產(chǎn)三種形式。 ? 農(nóng)信社的撤銷 指農(nóng)信社因?yàn)?違反中國人民銀 行的相關(guān)規(guī)定而被吊銷許可證、取消經(jīng)營活動(dòng)的行為 。 ? 農(nóng)信社有 下列情形 之一的，中國人民銀行可將其撤銷并吊銷許可證： （ 1）嚴(yán)重 違反國家的法律、法規(guī)、政策和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定的；（ 2）在申請?jiān)O(shè)立過程中采取 不正當(dāng)手段 騙取農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)法人許可證或農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證的；（ 3） 未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)延期 ，領(lǐng)取農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人許可證或農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證后 180天 內(nèi)未開業(yè)的；（ 4）已 喪失 《 農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定 》 關(guān)于設(shè)立農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)要求條件的；（ 5） 已連續(xù)停止?fàn)I業(yè)六個(gè)月或累計(jì)停止?fàn)I業(yè)一年以上 ；（ 6） 連續(xù)三年年鑒不合格 ， 且整改無效的 ；（ 7）嚴(yán)重 資不抵債 的；（ 8）已發(fā)生 支付危機(jī)且無法挽救 的；（ 9）中國人民銀行 接管期限屆滿 或 者接管延期屆滿后仍然無法恢復(fù)正常經(jīng)營的 ；（ 10）人民銀行認(rèn)定的其他應(yīng)予撤銷的情況。 ? 農(nóng)信社的撤銷必須事先報(bào)中國人民銀行總行 備案 ， 由省級分行組織實(shí)施 。 撤銷時(shí)由中國人民銀行成立清算組進(jìn)行清算 ，按照清償計(jì)劃及時(shí)償還存款本金和利息等債務(wù)。 農(nóng)村 信用社的組織 管理 66 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學(xué) 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 四、農(nóng)信社的接管和終止 ? 農(nóng)信社的終止 包括解散、撤銷和破產(chǎn)三種形式。 ? 農(nóng)信社的破產(chǎn) 是指農(nóng)信 社因嚴(yán)重資不抵債、無力清償?shù)狡趥鶆?wù) ，經(jīng)過債券人或者債務(wù)人的 申請 ，以農(nóng)信社的全部資產(chǎn)清償債務(wù)， 在人民法院的監(jiān)督和指揮下 完成的債務(wù)清償程序。 ? 農(nóng)信 社破產(chǎn)必須經(jīng)中國人民銀行總行同意 ，由 人民法院 依法 宣告破 產(chǎn)。農(nóng)信社被宣告破產(chǎn)進(jìn)行清算時(shí)，其清算財(cái)產(chǎn)按照有關(guān)法律規(guī)定的順序進(jìn)行清償。 信用社因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止的，終止后應(yīng)及時(shí)繳回 農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)法人許可或農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)營業(yè)許可證。 農(nóng)村 信用社的組織 管理 67 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學(xué) 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 截至 2023年底，全國共有農(nóng)信社 2411家，其中農(nóng)村商業(yè)銀行 337家，農(nóng)村合作銀行 147家，承擔(dān)了約 76%的金融機(jī)構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋任務(wù)，是我國農(nóng)村地區(qū)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)分布 最廣 、支農(nóng)服務(wù)功能發(fā)揮 最為充分 的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。 ? 資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，盈利能力大幅提升 ? 農(nóng)信社連年實(shí)現(xiàn) 利潤 大幅增長，資本充足率持續(xù)改善，系統(tǒng)性 風(fēng)險(xiǎn) 大大降低。經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換步伐加快，支農(nóng)能力不斷增強(qiáng)，為縣域經(jīng)濟(jì)和“三農(nóng)”發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。全國農(nóng)信社經(jīng)營規(guī)模、資本和撥備增長以及資產(chǎn)改善的幅度都高于全國銀行業(yè)整體水平。 ? 貸款快速增長，支農(nóng)信貸投放顯著增加 ? 各項(xiàng)貸款余額 2023年底為 ，到 2023年底達(dá) 。農(nóng)信社不良貸款余額和比例同時(shí)持續(xù)下降。按五級分類的不良貸款比例從 2023年底的 %下降至 2023年底的 %。從“三農(nóng)”貸款投向看，截至 2023年底，農(nóng)信社發(fā)放的農(nóng)戶貸款余額 ，占其全部貸款余額的 %，占全部金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶貸款余額的 % 我國 農(nóng)村信用社改革發(fā)展 成果 68 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學(xué) 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 ? 各項(xiàng)扶持政策落實(shí)到位，農(nóng)信社長期積累的沉重歷史包袱逐步得到有效化解 ? 截至 2023年，人行采取專項(xiàng)票據(jù)和專項(xiàng)借款兩種方式，共計(jì)對農(nóng)信社安排資金支持 1718億元，財(cái)稅部門減免營業(yè)稅、所得稅 760億元，撥付保值補(bǔ)貼利息 88億元。以上合計(jì)，中央安排用于農(nóng)信社化解歷史包袱的資金額度累計(jì)超過 2500億元，占全國農(nóng)信社 2023年底實(shí)際資不抵債數(shù)額的比例超過 80%。截止 2023年底，共消化歷年虧損掛賬 788億元，降幅達(dá)到 60%，公有 1713個(gè)縣（市）已全額消化了歷年虧損掛賬。農(nóng)信社長期存在的系統(tǒng)性、區(qū)域性支付風(fēng)險(xiǎn)問題得到有效控制。 ? 產(chǎn)權(quán)改革穩(wěn)步推進(jìn)，支農(nóng)服務(wù)能力明顯提高 ? 近幾年，為解決“三農(nóng)”貸款中普遍存在的抵押品不足問題，積極推廣林權(quán)抵押貸款、土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款、海域承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款等創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種。同時(shí)，為支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和設(shè)施農(nóng)業(yè)發(fā)展，對符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、帶動(dòng)能力大、輻射范圍廣、市場競爭能力強(qiáng)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和設(shè)施農(nóng)業(yè)加大了信貸投放力度。 我國 農(nóng)村信用社改革發(fā)展 成果 69 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學(xué) 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的主要問題 ? 外部環(huán)境方面 ? 一是支農(nóng)力度弱 。 農(nóng)業(yè)和農(nóng)村在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中處于相對比較弱勢的地位，容易受自然環(huán)境、政治環(huán)境等各種因素的影響，農(nóng)信社作為一直以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨的金融機(jī)構(gòu)，在新農(nóng)村建設(shè)中應(yīng)對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有力的金融支持，尤其是在一些經(jīng)濟(jì)落后的地區(qū)，更需要合作金融的支持。然而，由于農(nóng)村貸款的收益率普遍低于對其他產(chǎn)業(yè)的貸款，致使對農(nóng)業(yè)貸款的積極性不高，而現(xiàn)階段我國很多地方農(nóng)信社在追求利潤的經(jīng)營目標(biāo)驅(qū)使下，變相的把“支農(nóng)”和“棄農(nóng)”。農(nóng)信社存款余額較大幅度增長，但農(nóng)業(yè)貸款增長幅度較小，大部分資金被投到非農(nóng)業(yè)部門，使農(nóng)村信用社的存貸差連年增加，并積累了大量不良資產(chǎn)，由此制約了農(nóng)信社的快速發(fā)展。 我國農(nóng)村信用社存在的主要問題及對策措施 70 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學(xué) 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的主要問題 ? 外部環(huán)境方面 ? 二是監(jiān)管存在漏洞 。首先是監(jiān)管主要側(cè)重機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門檻，忽視對機(jī)構(gòu)的后續(xù)監(jiān)管，表現(xiàn)為重資格審查，輕具體行為管理。對農(nóng)信社市場準(zhǔn)入審查把關(guān)較嚴(yán)，日常監(jiān)管除了每年一次例行的年鑒工作，僅僅限于核對一下證、章、牌、照是否一致，對其設(shè)立后的跟蹤管理不夠，特別是對其執(zhí)行貨幣政策的情況缺乏監(jiān)督，對機(jī)構(gòu)是否合法經(jīng)營、合理競爭缺乏有效制約。其次，是現(xiàn)場檢查存在缺陷。更多情況下對我國農(nóng)信社的現(xiàn)場檢查側(cè)重于合理性的查處，對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不足。最后，是監(jiān)管制度基礎(chǔ)薄弱。盡管有了相關(guān)監(jiān)管法規(guī)，但還缺乏具體的實(shí)施細(xì)則，致使人民銀行在監(jiān)管中處理問題的彈性較大，有些問題可管可不管、可罰可不罰款，消弱了中央銀行監(jiān)管的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。 我國農(nóng)村信用社存在的主要問題及對策措施 71 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學(xué) 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的主要問題 ? 內(nèi)部環(huán)境方面 ? 一是產(chǎn)權(quán)模糊 。由此使得產(chǎn)權(quán)主體對農(nóng)信社的控制權(quán)名存實(shí)亡。根據(jù)合作制原則，農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)應(yīng)歸出資人即社員所有，社員通過社員代表大會(huì)，以一人一票的民主管理方式?jīng)Q定農(nóng)信社的經(jīng)營和運(yùn)行。理論上，農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)是明確的，是由農(nóng)民入股，由社員民主管理，主要為入股社員服務(wù)的合作性金融組織，同時(shí)合作制為一種產(chǎn)權(quán)制度，具備四個(gè)不同于一般金融機(jī)構(gòu)的基本特征，即自愿性、互助共濟(jì)性、民主管理性、非營利性。但在實(shí)踐中，我國農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)不清，出資人缺乏控制權(quán)。其原因：第一，產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清晰，信用社事實(shí)上的產(chǎn)權(quán)主體變異成國家或集體，該集體并非全體社員組成的集體，而是一個(gè)以地方政府為主體的較為含混模糊的集體。這就造成了信用社的產(chǎn)權(quán)虛置，真正的產(chǎn)權(quán)主體別架空。第二，社員股金額小，且較為分散，承擔(dān)的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)小，約束力相對較弱，從而缺乏產(chǎn)權(quán)主體意識。第三，農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)不完善。當(dāng)前農(nóng)信社的治理結(jié)構(gòu)由行業(yè)管理部門自上而下安排決定，由行業(yè)管理部門主導(dǎo)決定“三會(huì)”，又由“三會(huì)”主導(dǎo)決定社員大會(huì)，逆章程、逆程序辦事，民主管理有名無實(shí)。 我國農(nóng)村信用社存在的主要問題及對策措施 72 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學(xué) 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的主要問題 ? 內(nèi)部環(huán)境方面 ? 二是內(nèi)部控制缺失 。第一，對決策風(fēng)險(xiǎn)的控制缺失。農(nóng)信社的決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)集于理事長一身，一張嘴、一支筆的問題十分突出，其決定的科學(xué)性、準(zhǔn)確性、前瞻性難以保證，失誤概率大大增加，如其在經(jīng)營管理中做出不慎抉擇，將釀成巨大風(fēng)險(xiǎn)。第二，對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制缺失。主要是不良貸款比例偏高，資金質(zhì)量差，不良資產(chǎn)占比高，且呈上升趨勢；對市場利率、匯率、通貨膨脹等變化情況缺乏應(yīng)有的預(yù)見和管理，導(dǎo)致農(nóng)信社面臨經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，信用社經(jīng)營中存在多元目標(biāo)沖突，這些目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過程中難以保持一致，造成農(nóng)信社經(jīng)營管理思維混亂。而當(dāng)?shù)胤秸深A(yù)目標(biāo)與信用社內(nèi)部效益、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的要求發(fā)生沖突時(shí)，信用社的決策層往往盲目服從于政府目標(biāo)，這種不負(fù)責(zé)的利益抉擇，往往給農(nóng)信社造成重大隱患。第三，農(nóng)信社面臨著一些列擦作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等問題。 我國農(nóng)村信用社存在的主要問題及對策措施 73 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學(xué) 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的主要問題 ? 內(nèi)部環(huán)境方面 ? 三是員工素質(zhì)較低。 農(nóng)信社人員構(gòu)成參差不齊，平均文化程度和專業(yè)水平較低，盡管這些年來員工素質(zhì)有較大提升，但還是主動(dòng)服務(wù)意識較差，對業(yè)務(wù)知識和技能掌握不夠，臨柜業(yè)務(wù)流程不熟練，導(dǎo)致辦理業(yè)務(wù)用時(shí)過長，效率較低。不少人只具備一般的業(yè)務(wù)操作技能，對中間業(yè)務(wù)的市場調(diào)查、品種開發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)防范等一整套體系知之甚少，高技術(shù)人才、復(fù)合型人才、經(jīng)營開拓型人才和法律綜合型人才等專業(yè)人才更是匱乏，與大型商業(yè)銀行相比，在人才與員工素質(zhì)方面有較大差距，從而導(dǎo)致了自身競爭力的改善與提高。 我國農(nóng)村信用社存在的主要問題及對策措施 74 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學(xué) 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 對策措施 ? 營造良好的農(nóng)村金融發(fā)展環(huán)境 ? 實(shí)行積極穩(wěn)健的宏觀調(diào)控與農(nóng)村發(fā)展政策，加大對農(nóng)村的扶持力度，加強(qiáng)對農(nóng)村合作金融的檢測，保障各金融實(shí)體的穩(wěn)定，并針對當(dāng)前國情鼓勵(lì)向更多的農(nóng)民發(fā)放貸款發(fā)展經(jīng)濟(jì)，并開展多種業(yè)務(wù)，為他們提供比商業(yè)銀行更寬松的經(jīng)營環(huán)境；協(xié)調(diào)各級政府關(guān)系，盡快落實(shí)扶持政策，鼓勵(lì)和引導(dǎo)將釀成政策性業(yè)務(wù)交由農(nóng)信社辦理，特別是財(cái)政性、事業(yè)性單位的存款引導(dǎo)其存入信用社。農(nóng)信社應(yīng)在充分發(fā)揮自身網(wǎng)點(diǎn)資源、人力資源、地方信息資源等方面優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，積極主動(dòng)與其他銀行尋求多方面的合作，充分學(xué)習(xí)利用銀行的技術(shù)優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、資金優(yōu)勢，已合作為導(dǎo)因、以學(xué)習(xí)為目的，切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念、拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在條件成熟后，農(nóng)信社可將合作轉(zhuǎn)變?yōu)樽詾椋瑪U(kuò)大市場占有率，增強(qiáng)自己的盈利能力。尋求與保險(xiǎn)業(yè)的合作，以保險(xiǎn)對象的身份出現(xiàn)，積極參加政府與商業(yè)保險(xiǎn)公司合作開發(fā)的農(nóng)業(yè)險(xiǎn)，不但有利于保障自身的資金安全，而且有助于降低支持新農(nóng)村建設(shè)的成本。同時(shí)，以保險(xiǎn)合作者的身份出現(xiàn)，以拓展中間業(yè)務(wù)的形式，為保險(xiǎn)公司代理開辦各項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，不斷延伸服務(wù)領(lǐng)域。拓寬自身的服務(wù)范圍，服務(wù)客戶，服務(wù)“三農(nóng)”。 我國農(nóng)村信用社存在的主要問題及對策措施 75 農(nóng)村信用社 《 農(nóng)村金融學(xué) 》 Rural Finance 第 2章 農(nóng)村金融組織體系 對策措施 ? 強(qiáng)化農(nóng)村信用社的外部監(jiān)管 ? 一是中央銀行加強(qiáng)監(jiān)管 。要保護(hù)農(nóng)信社整體的穩(wěn)定，力爭不出現(xiàn)地區(qū)性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，在加強(qiáng)合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)，加強(qiáng)審慎性監(jiān)管，人民銀行應(yīng)通過監(jiān)管，確保農(nóng)信社堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的宗旨，人民銀行對農(nóng)信社實(shí)施監(jiān)管時(shí)一定要明確，要依法進(jìn)行監(jiān)管，而不是對農(nóng)信社進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)，即要嚴(yán)格區(qū)分領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)管，不能以任何借口直接干預(yù)農(nóng)信社正常業(yè)務(wù)經(jīng)營，要充分尊重其獨(dú)立自主的法人地位，同時(shí)要