【正文】 有較高的自治權(quán) 97 ALLPKUXXX公司咨詢報告 98 ALLPKUXXX公司咨詢報告 對戰(zhàn)略控股型子公司的控制與管理（人事控制） ?高層會議 ?母公司人力資源部 ?高層會議 ?母公司人力資源部 ?母公司負責對子公司董事選派、任免、考核、獎懲 ?母公司負責對子公司高級管理人員、財務(wù)負責人的選派、任免、考核、獎懲 人員控制對象 相關(guān)實施單位 /人員 99 ALLPKUXXX公司咨詢報告 對戰(zhàn)略控股型子公司的控制與管理（績效考核） 財務(wù)方面： ? 增加收入； ? 降低費用； ? 提高資產(chǎn)的利用率和減少風(fēng)險 結(jié)合長短期利益、財務(wù)指標和非財務(wù)指標、內(nèi)外部發(fā)展情況，確定考核指標。 關(guān)鍵業(yè)績指標 （ KPIs） ? 營業(yè)收入； ? 資產(chǎn)收益率 100 ALLPKUXXX公司咨詢報告 對戰(zhàn)略控股型子公司的控制與管理（激勵和業(yè)績后繼管理） 激勵和業(yè)績 后續(xù)管理 ?激勵人員發(fā)揮最大潛力 加薪 母公司股份 現(xiàn)金獎勵 子公司期權(quán) 101 ALLPKUXXX公司咨詢報告 XX公 司主要職能及其控制要點 ? 負責組織 AEPC1的物資招標和采辦、配送等具體工作 。 ? 在提供能夠保證 AEPC1主業(yè)正常經(jīng)營所需物資的前提下，參與市場競爭。 ? 財務(wù)權(quán)限： 重大合同的簽訂、分支機構(gòu)的設(shè)立、資產(chǎn)處置、資本性支出以及員工工資總額需要母公司的審批通過方能予以實施。 ? 人事控制： 董事長、總經(jīng)理等高級管理人員以及財務(wù)負責人由母公司進行指派；其余人員的升遷及崗位調(diào)動需向母公司報備。 ? 績效考核： 詳見《 XX公司績效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點 102 ALLPKUXXX公司咨詢報告 XX租賃公司主要職能及其控制要點 ? 機械租賃公司主要經(jīng)營大中型設(shè)備的租賃經(jīng)營活動。 ? 對關(guān)鍵設(shè)備執(zhí)行管理職責，配合 AEPC1做好調(diào)配的工作。 ? 對通用設(shè)備做好調(diào)配、管理、維護工作。 ? 財務(wù)權(quán)限： 重要機械購置、資產(chǎn)處置、重大合同的簽訂、分支機構(gòu)的設(shè)立、資本性支出以及員工工資總額需要母公司的審批通過方能予以實施。 ? 人事控制： 董事長、總經(jīng)理等高級管理人員以及財務(wù)負責人由母公司進行指派；其余人員的升遷及崗位調(diào)動需向母公司報備。 ? 績效考核： 詳見《 XX公司績效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點 103 ALLPKUXXX公司咨詢報告 XX租賃公司主要職能及其控制要點 ? XX租賃公司主要經(jīng)營周轉(zhuǎn)材料和小型設(shè)備租賃。 ? 在保證提供 AEPC1主業(yè)正常經(jīng)營所需機械設(shè)備的前提下，參與市場競爭。 ? 財務(wù)權(quán)限： 重要機械購置、資產(chǎn)處置、重大合同的簽訂、分支機構(gòu)的設(shè)立、資本性支出以及員工工資總額需要母公司的審批通過方能予以實施。 ? 人事控制： 董事長、總經(jīng)理等高級管理人員以及財務(wù)負責人由母公司進行指派；其余人員的升遷及崗位調(diào)動需向母公司報備。 ? 績效考核： 詳見《 XX公司績效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點 104 ALLPKUXXX公司咨詢報告 勞務(wù)公司主要職能及其控制要點 ? 勞務(wù)公司主要提供火電相關(guān)技術(shù)人員勞務(wù)輸出服務(wù)。 ? 在保證 AEPC1主業(yè)正常經(jīng)營所需人員的前提下，參與市場競爭。 ? 財務(wù)權(quán)限： 重大合同的簽訂、分支機構(gòu)的設(shè)立、資產(chǎn)處置、資本性支出以及員工工資總額需要母公司的審批通過方能予以實施。 ? 人事控制： 董事長、總經(jīng)理等高級管理人員以及財務(wù)負責人由母公司進行指派；其余人員的升遷及崗位調(diào)動需向母公司報備。 ? 績效考核： 詳見《 XX公司績效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點 105 ALLPKUXXX公司咨詢報告 XX房地產(chǎn)子 公司主要職能及其控制要點 ? 科源房地產(chǎn)公司主要經(jīng)營房地產(chǎn)開發(fā)、銷售。 ? 近期內(nèi)，以已經(jīng)掌握的資源（電力行業(yè)等）為主，鞏固市場地位，獲取利潤。 ? 長期目標是參與市場競爭，為 XX有限公司獲取高額投資回報。 ? 財務(wù)權(quán)限： 對于資產(chǎn)的處置、資本性支出上報需要母公司，經(jīng)批準后可進行實施。 ? 人事控制： 董事長、總經(jīng)理等高級管理人員以及財務(wù)負責人由母公司進行指派。 ? 績效考核： 詳見《 XX公司績效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點 106 ALLPKUXXX公司咨詢報告 XX計算機子公司主要職能及其控制要點 ? 主要經(jīng)營計算機、數(shù)碼等 IT產(chǎn)品。 ? 積極參與市場競爭，獲取利潤，回報投資者。 ? 財務(wù)權(quán)限： 對于資產(chǎn)的處置、資本性支出上報需要母公司，經(jīng)批準后可進行實施。 ? 人事控制： 董事長、總經(jīng)理等高級管理人員以及財務(wù)負責人由母公司進行指派。 ? 績效考核： 詳見《 XX公司績效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點 107 ALLPKUXXX公司咨詢報告 XX焊接主要職能及其控制要點 ? 主要經(jīng)營焊接相關(guān)生產(chǎn)業(yè)務(wù)和焊工培訓(xùn)及焊工資質(zhì)審查。 ? 在保證 AEPC1主業(yè)正常經(jīng)營的前提下，參與市場競爭。 ? 財務(wù)權(quán)限： 重要機械購置、資產(chǎn)處置、重大合同的簽訂、分支機構(gòu)的設(shè)立、資本性支出以及員工工資總額需要母公司的審批通過方能予以實施。 ? 人事控制： 董事長、總經(jīng)理等高級管理人員以及財務(wù)負責人由母公司進行指派；其余人員的升遷及崗位調(diào)動需向母公司報備。 ? 績效考核： 詳見《 XX公司績效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點 108 ALLPKUXXX公司咨詢報告 XX主要職能及其控制要點 ? 配合商貿(mào)公司做好對 AEPC1的物資供應(yīng)。 ? 積極參與市場競爭，獲取利潤，回報投資者。 ? 財務(wù)權(quán)限： 對于資產(chǎn)的處置、資本性支出上報需要母公司，經(jīng)批準后可進行實施。 ? 人事控制： 董事長、總經(jīng)理等高級管理人員以及財務(wù)負責人由母公司進行指派。 ? 績效考核： 詳見《 XX公司績效考核管理制度》 。 主要職能 控制要點 109 ALLPKUXXX公司咨詢報告 謝 謝！ 110 ALLPKUXXX公司咨詢報告 附件 111 ALLPKUXXX公司咨詢報告 全員持股股權(quán)設(shè)置案例（一） 鄭州市國資局 宇通集團 宇通客車 上海宇通創(chuàng)業(yè)投資有限公司 % % % 河南建業(yè)投資管理有限公司 轉(zhuǎn)讓% 轉(zhuǎn)讓% 100% 上海宇通由 23人名自然人發(fā)起成立，其中有 21名宇通客車員工。上海宇通并非只是高管持股，而是管理層與員工共同持股。受《公司法》的人數(shù)限制，因此，由 21位員工作為發(fā)起人代表高層和20個職能部門員工持股。 宇通客車董事長湯玉祥兼任上海宇通董事長，共持有上海宇通 ％股份，這是宇通客車高級管理人員的持股份額。其余 ％的股份，則按 20個職能部門分不同級別按照自愿的原則向下分解。 112 ALLPKUXXX公司咨詢報告 全員持股股權(quán)設(shè)置案例（二） 長春某國有企業(yè)以內(nèi)部職工持股的形式進行負債改制，即全體員工集資入股買斷企業(yè)資產(chǎn)，注冊成立股份合作公司，企業(yè)的資產(chǎn)及債務(wù)歸企業(yè)全體員工，共同經(jīng)營，按勞分配，按股分紅。共計募集股本總額 元，每股 1000元，折為 1015股，全部出售給內(nèi)部員工。出售股份時，實行配股認購與自愿認購相結(jié)合的辦法。員工認購股份的積極性非常高，最多的認購了 30000元，最終實際收取現(xiàn)金 26萬元。 高層 中層 其余管理人員 普通員工 新畢業(yè)大中專生 23000元 /人 10000元 /人 9000元 /人 5000元 /人 4000元 /人 配股認購 最低限額 ? 所入股金的現(xiàn)金及工資部分為風(fēng)險股，對企業(yè)承擔風(fēng)險責任，可繼承或抵押，只可轉(zhuǎn)讓給本企業(yè)員工； ? 量化部分只參與股利分紅、股息分配，不返還職工個人，不能繼承或抵押。 權(quán)利與責任 ? 按工齡及貢獻大小量化一部分，即按工齡計算每年 100元； ? 量化部分最多不超過 5000元； ? 其余不足部分由工資或現(xiàn)金補齊 股本金 113 ALLPKUXXX公司咨詢報告 山東電力集團公司是國家電力公司的全資子公司，現(xiàn)有員工 。截止 1999年底，公司電力總資產(chǎn)達到 596億元，實現(xiàn)電力銷售收入 。 模式借鑒 —— 山東電力集團公司 資產(chǎn)規(guī)模 多元化業(yè)務(wù) 魯能控股 下屬機構(gòu) 1999年，山東電力集團公司多元化產(chǎn)業(yè)總資產(chǎn)達到 298億元，實現(xiàn)總收入 131億元，實現(xiàn)利稅 。成立于 1999年10月的山東魯能控股公司，注冊資本 88600萬元，主要管理山東電力集團的多元化產(chǎn)業(yè)，下轄 18個專業(yè)公司， 39l家獨立法人單位，已在金融證券、信息通訊、商貿(mào)旅游、工業(yè)實業(yè)、礦業(yè)開發(fā)、房地產(chǎn)、體育文化和農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域形成一定產(chǎn)業(yè)規(guī)模。 魯能控股公司下設(shè)綜合事務(wù)部、財務(wù)審計部、企業(yè)策劃部、資產(chǎn)運營部四個部室，負責管理集團公司劃轉(zhuǎn)和委托管理的資產(chǎn)?，F(xiàn)有職工 26人，從學(xué)歷層次分類，博士 1人， 研究生 11人，本科 8人，大專及以下學(xué)歷 6人；從職稱分類，高級職稱 7人，中級職稱 l2人，初級職稱 4人。 114 ALLPKUXXX公司咨詢報告 山東電力集團母子公司控制（指標控制） 控制內(nèi)容 財務(wù)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ? 集團年初制訂并向子公司下達承包協(xié)議 — “雙文明承包”，年底依靠承包協(xié)議兌現(xiàn)。 ? 費用指標：分為可控費用（日常消耗、招待費等）、不可控費用（成本等），年初下達上限指標或比例指標。 ? 工資總額：年初子公司上報工資計劃，集團審批。 115 ALLPKUXXX公司咨詢報告 山東電力集團母子公司控制（權(quán)限控制） 控制內(nèi)容 財務(wù)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ? 集團經(jīng)濟法規(guī)部負責子公司的權(quán)責設(shè)計。詳細地規(guī)定子公司的權(quán)限范圍。子公司在權(quán)限范圍內(nèi)自主經(jīng)營，權(quán)力劃分比較明晰。 ? 財務(wù)權(quán)限控制較嚴：“雙文明承包”中對預(yù)算有詳盡的規(guī)定。同時開展定期審計。 ? 子公司、孫公司招聘正式員工必須由集團審批。 116 ALLPKUXXX公司咨詢報告 山東電力集團母子公司控制（人員控制） 控制內(nèi)容 財務(wù)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ? 子公司和較大的孫公司董事長、董事由集團經(jīng)理層和職能部門一把手擔任。人選由集團人力部門提出，總經(jīng)理辦公會審批。 ? 財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)負責人，由集團委派。 ? 集團人力部門對子公司 CEO直接考核，對其升遷和調(diào)動有直接影響。與主業(yè)關(guān)聯(lián)較大的子公司，CEO的薪酬實行固定工資；關(guān)聯(lián)較小的，實行與業(yè)績（主要是稅后利潤）掛鉤的年薪制。 ? 集團對子公司一把手實行頻繁的內(nèi)部流動換崗制度。 ? 人力資源管理方面，子、孫公司正式員工的進出，招聘人員的數(shù)額，工資、福利、保險政策等，統(tǒng)一由集團人力部門審批管理。 117 ALLPKUXXX公司咨詢報告 山東電力集團母子公司控制（信息控制） 控制內(nèi)容 財務(wù)控制 權(quán)限控制 人員控制 信息控制 ? 子公司的主要生產(chǎn)經(jīng)營情況定期向集團匯報。 ? 子公司總經(jīng)理每月向集團進行述職。 ? 重大事項，進行專題匯報。 118 ALLPKUXXX公司咨詢報告 思索與啟示 ? 山東電力集團公司本身是從長期壟斷行業(yè)中脫胎而來，依托電力行業(yè)獲得較高的利潤和收益，并且較早地介入了資本市場，將資本運作與資產(chǎn)運作加以結(jié)合，同時積極開展多元化業(yè)務(wù)。對于多元化過程中形成的幾十家子、孫公司，山東電力仍然堅持十分嚴格的母子公司控制，但這種控制是依照事先劃定的權(quán)責劃分來進行。 ? 為了解決子公司控制與激勵的管理矛盾，山東電力采取區(qū)別對待的辦法，根據(jù)與電力主業(yè)關(guān)聯(lián)度不同而采取較為嚴格和較為寬松的不同做法。 ? 對人員的嚴格控制是山東電力的一大特點，這與電力系統(tǒng)的行業(yè)特點有一定關(guān)系，但是過于頻繁的經(jīng)營者輪崗會對經(jīng)營帶來一定的負面影響。 119 ALLPKUXXX公司咨詢報告 模式借鑒 —— 中國煤炭工業(yè)進出口集團公司(CNCIEC) 中國煤炭工業(yè)進出口集團公司 1999年 5月在原中國煤炭工業(yè)進出口總公司基礎(chǔ)上重組而成，是中國煤炭行業(yè)最大的企業(yè)之一。 行業(yè)地位 以煤炭為主業(yè)，并涉及焦炭、煤氣、電力、運輸、煤機制造、致遠零部件、礦產(chǎn)建材等多種產(chǎn)品的生產(chǎn)與貿(mào)易。 主營業(yè)務(wù) 公司