【導(dǎo)讀】通過財務(wù)管理中函數(shù)的運用及操作得出財務(wù)數(shù)據(jù)，進而對數(shù)據(jù)進行分析，若某人現(xiàn)在存入銀行10000元，5年后復(fù)利終值是多少？若某人每年在銀行存入1000元，10年后共有多少錢？金，請判斷是否值得購買此份保險？（期數(shù)為20利率為6%在年金現(xiàn)值系數(shù)是。打開實驗一的工作簿，并在相應(yīng)工作表中輸入原始數(shù)據(jù)。參照表，利用相關(guān)財務(wù)函數(shù)在工作表中進行計算。E13=PV-PVE14=PV(B1，C13，,-PV(B1，B13-C13，遞延年金現(xiàn)植(方法3)3,第一題某人5年后要從銀行取出100000元，現(xiàn)在應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金是。由第二題和第三題計算可知，選用第二題的方案比較能夠獲得更高的報酬和效益。末此人可以一次性從銀行取出47802。收益也減少了，這就導(dǎo)致總的利潤減少了。入，需要增加報酬率和收益率，并盡可能的用最少的資產(chǎn)獲得最大的效益。多次操作加大操作量達(dá)到熟練操作。這樣便可以獨立完成實驗，對實驗結(jié)果也有一。定的幫助，當(dāng)然最重要的是自己的操作能力和學(xué)習(xí)能力得到了提高。

　　

【正文】 實驗十 財務(wù)報表分析 一、實驗?zāi)康? （ 1）掌握水平分析表和垂直分析表的編制方法。 （ 2）掌握“粘貼鏈接”的功能，使工作表之間的數(shù)據(jù)相互鏈接。 （ 3）利用畫圖工具掌握餅圖、柱狀圖、折線圖的畫法，根據(jù)其進行實驗分析。 二、實驗材料 三、實驗步驟 四、實驗結(jié)果（如下表） 五、實驗小結(jié) （ 1）在本次實驗過程中，掌握水平分析表和垂直分析表的編制方法以及“粘貼鏈接”的功能，使工作表之間的數(shù)據(jù)相互鏈接。并對各個實驗結(jié)果 的表有了一定的了解和掌握。 （ 2）在本次實驗過程 中，了解了利用畫圖工具掌握餅圖、柱狀圖、折線圖的畫法，根據(jù)其進行實驗分析，以 2020 年為基期，分別計算以后各年某項指標(biāo)與 2020 年該項指標(biāo)的百分比，并結(jié)合圖反映相關(guān)指標(biāo)的變化趨勢，進行財務(wù)報表分析。 （ 3）在本次實驗過程中對“粘貼鏈接”以及畫圖在操作的過程中比較吃力，需要在一步一步的穩(wěn)打穩(wěn)扎的進行操作，下次要用百分之百的認(rèn)真態(tài)度進行學(xué)習(xí)新知識并努力進行掌握。 對總資產(chǎn)（負(fù)債和變動額 變動率 所有者權(quán)益）影響流動資產(chǎn)： 0 0 貨幣 資金 2,451,272,357 3,581,271,148 1,129,998,791 % % 交易 性金融資產(chǎn) 10,155,117 37,231,561 27,076,444 % % 應(yīng)收 票據(jù) 1,407,114,781 1,297,147,465 109,967,316 % % 應(yīng)收 賬款 716,224,368 499,064,686 217,159,682 % % 預(yù)付 帳款 151,104,345 197,243,549 46,139,204 % % 應(yīng)收 利息 4,628,050 6,435,599 1,807,549 % % 應(yīng)收 股利 1,100 0 1,100 % 其他 應(yīng)收款 185,495,720 78,792,004 106,703,716 % % 存貨 2,427,265,590 1,944,328,552 482,937,039 % % 一年 內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 0 0 0 % 其他 流動資產(chǎn) 0 100,000,000 100,000,000 % % 流動 資產(chǎn)合計 7353261429 7741514564 388,253,134 % %非流動資產(chǎn)： 0 0 0 % 可供 出售金融資產(chǎn) 0 0 0 % 持有 至到期投資 0 0 0 % 長期 應(yīng)收款 0 0 0 % 長期 股權(quán)投資 956,494,430 1,104,504,766 148,010,337 % % 投資 性房地產(chǎn) 22,056,844 21,811,112 245,732 % % 固定 資產(chǎn) 1,730,668,589 1,644,887,871 85,780,718 % % 在建 工程 247,743,983 190,837,816 56,906,167 % % 工程 物資 0 0 0 % 固定 資產(chǎn)清理 0 0 0 % 生物 性資產(chǎn) 0 0 0 % 油氣 資產(chǎn) 0 0 0 % 無形 資產(chǎn) 354,708,425 123,652,452 231,055,973 % % 科研 開發(fā)支出 0 0 0 % 商譽 309,868,491 309,868,491 0 % % 長期 待攤費用 0 0 0 % 遞延 所得稅資產(chǎn) 139,413,494 102,426,330 36,987,164 % % 其他非流動資產(chǎn) 0 0 0 % 非流 動資產(chǎn)合計 3,760,954,254 3,497,988,837 262,965,417 % %資產(chǎn)合計 11114215684 11239503401 125,287,717 % % 專項 應(yīng)付款 816,932 609,341 207,591 % % 預(yù)計 負(fù)債 12,908,706 10,605,853 2,302,852 % % 其他 非流動負(fù)債 22,621,575 15,708,327 6,913,247 % % 遞延 所得稅負(fù)債 38,446,983 0 38,446,983 % 非流 動負(fù)債合計 74,794,195 26,923,522 47,870,673 % % 負(fù)債 合計 5,289,104,526 5,686,681,824 397,577,298 % %所有者權(quán)益 0 % 股本 2,000,000,000 2,000,000,000 0 % % 資本 公積 638,393,602 638,393,602 0 % % 盈余 公積 599,197,577 576,838,364 22,359,213 % % 未分 配利潤 2,587,519,980 2,337,589,611 249,930,369 % %0 0 0 0 % 所有 者權(quán)益合計 5,825,111,158 5,552,821,577 272,289,581 % %項目 2 0 0 8 年度 2 0 0 7 年度 變動額 變動率一、營業(yè)收入 12,434,496,586 10,829,217,524 1,605,279,062 %減：營業(yè)成本 10,848,709,724 9,300,804,753 1,547,904,971 % 營業(yè)稅金及附加 216,791,503 200,684,900 16,106,603 % 銷售費用 741,324,439 691,029,166 50,295,273 % 管理費用 510,949,684 470,951,362 39,998,322 % 財務(wù)費用 39,580,356 30,177,305 9,403,051 % 資產(chǎn)減值損失 64,920,533 34,628,978 30,291,555 %加：公允價值變動凈收益 13,718,203 31,236,986 17,518,783 % 投資凈收益 393,881,329 476,399,954 82,518,625 %二、營業(yè)利潤 392,383,472 546,104,026 153,720,554 %加：營業(yè)外收入 54,559,473 14,887,011 39,672,463 %減：營業(yè)外支出 17,120,525 8,011,619 9,108,906 %三、利潤總額 429,822,420 552,979,418 123,156,998 %減：所得稅 15,212,839 41,391,945 26,179,106 %四、凈利潤 414,609,581 511,587,473 96,977,891 % 資 產(chǎn)負(fù)債表水平分析表 金 額單位：元某公司利潤水平分析表 金額單位：元 項目 變動情況01,000,000,0002,000,000,0003,000,000,0004,000,000,0005,000,000,0006,000,000,0007,000,000,0008,000,000,0009,000,000,000 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付帳款 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 存貨 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計2 0 0 8 年1 2 月3 1 日2 0 0 7 年1 2 月3 1 日 資 產(chǎn)負(fù)債表垂直分析表 金 額單位：元動態(tài)分析 變動情況資 產(chǎn) 流動資產(chǎn)： 0 0 % % % 貨幣 資金 2,451,272,357 3,581,271,148 % 交易 性金融資產(chǎn) 10,155,117 37,231,561 % % % 應(yīng)收 票據(jù) 1,407,114,781 1,297,147,465 % 應(yīng)收 賬款 716,224,368 499,064,686 % % % 預(yù)付 帳款 151,104,345 197,243,549 % % % 應(yīng)收 利息 4,628,050 6,435,599 % % % 應(yīng)收 股利 1,100 0 % % % 其他 應(yīng)收款 185,495,720 78,792,004 % % % 存貨 2,427,265,590 1,944,328,552 % % % 一年 內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 0 0 %非流動資產(chǎn)： % % % 長期 股權(quán)投資 956,494,430 1,104,504,766 % 投資 性房地產(chǎn) 22,056,844 21,811,112 % 固定 資產(chǎn) 1,730,668,589 1,644,887,871 % % % 在建 工程 247,743,983 190,837,816 % 無形 資產(chǎn) 354,708,425 123,652,452 % 商譽 309,868,491 309,868,491 % 遞延 所得稅資產(chǎn) 139,413,494 102,426,330 % 非流 動資產(chǎn)合計 3,760,954,254 3,497,988,837 % % %資產(chǎn)合計 11,114,215,684 11,139,503,401 % % %流動負(fù)債： 0 0 % % %　短期借款 242,500,000 593,138,773 % % % 交易 性金融負(fù)債 0 0 %　應(yīng)付票據(jù) 2,164,533,336 2,015,352,143 % % %　應(yīng)付帳款 2,202,874,215 2,209,068,816 %　預(yù)收帳款 377,368,274 374,354,202 % 應(yīng)付 職工薪酬 73,081,735 65,128,810 % 應(yīng)交 稅費 207,363,539 1,403,908 % % % 應(yīng)付利息 % % % 應(yīng)付 股利 0 0 % % % 其他 應(yīng)付款 % % % 一年 內(nèi)到期非流動負(fù)債 0 0 % % % 其他 流動負(fù)債 0 0 % % % 流動 負(fù)債合計 5,214,310,331 5,659,758,302 % % %非流動負(fù)債： 0 0 % % % 長期 借款 0 0 % % % 應(yīng)付 債券 0 0 % % %所有者權(quán)益 0 0 % % % 股本 2,000,000,000 2,000,000,000 % % % 資本 公積 638,393,602 638,393,602 % % % 盈余 公積 599,197,577 576,838,364 % % % 未分 配利潤 2,587,519,980 2,337,589,611 % % %0 0 0 % 所有 者權(quán)益合計 5,825,111,158 5,552,821,577 %項目 2 0 0 8 年度 2 0 0 7 年度 2 0 0 8 年度 2 0 0 7 年度 變動情況一、營業(yè)收入 12,434,496,586 10,829,217,524 % % %減：營業(yè)成本 10,848,709,724 9,300,804,753 % % % 營業(yè)稅金及附加 216,791,503 200,684,900 % % % 銷售費用 741,324,439 691,029,166 % % % 管理費用 510,949,684 470,951,362 % % % 財務(wù)費用 39,580,356 30,177,305 % % % 資產(chǎn)減值損失 64,920,533 34,628,978 % % %加：公允價值變動凈收益 13,718,203 31,236,986 % % % 投資凈收益 393,881,329 476,399,954 % % %二、營業(yè)利潤 392,383,472 546,104,026 % % %加：營業(yè)外收入 54,559,473 14,887,011 % % %減：營業(yè)外支出 17,120,525 8,011,619 % % %三、利潤總額 429,822,420 552,979,418 % % %減：所得稅 15,212,839 41,391,945 % % %四、凈利潤 414,609,581 511,587,473 % % %某公司利潤垂直分析表 項目 靜態(tài)分析2020年 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收賬款 預(yù)付帳款 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 存貨 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 項　　目 2020 2020 2020 2020一、營業(yè)收入 8,832,261,873 10,583,136,277 10,829,217,524 12,434,496,586減：營業(yè)成本 7,481,539,203 8,894,333,133 9,300,804,753 10,848,709,724 營業(yè) 稅金及附加 59,380,205 132,096,837 200,684,900 216,791,503 銷售 費用 524,672,012 572,079,533 691,029,166 741,324,439 管理 費用 364,816,186 429,