【正文】 費投資30萬元；④其他費用20萬元。注：按照租用場地、廠房方案，基本建設(shè)投資中的場地、改造工程費40萬元。本項投資規(guī)模、內(nèi)容根據(jù)實際情況調(diào)整。辦公、生活設(shè)施的投資不含低值易耗品。(2)生產(chǎn)流動資金累計投資估算2500萬元建設(shè)期當(dāng)年啟動生產(chǎn)流動資金投入250萬元，投產(chǎn)期生產(chǎn)流動資金累計投資2500萬元(含250萬元)，%計取，合計為140萬元。本項投資是按年生產(chǎn)1000噸產(chǎn)品的生產(chǎn)總成本總額累計投入的資金。主要用于購置原輔材料和生產(chǎn)費。投資總額是按生產(chǎn)設(shè)計能力的100%開工率計算的，如果建廠當(dāng)年實際開工率減少，則在本項投資總額基礎(chǔ)上相應(yīng)減少投資。63 單位(噸)生產(chǎn)成本估算(詳見附表763)產(chǎn)品單位（噸）生產(chǎn)成本估算表表763序號項目內(nèi)容單位單價(元)消耗定額金額(元)小計(元)合計(元)一原輔材料1基礎(chǔ)材料11聚脂樹脂Kg12TGICKg13金紅石鈦白粉Kg14BoSo4/44HBKg15顏料Kg2輔助材料21消泡劑Kg22流平劑Kg23微粉蠟Kg3納米材料31TiOSiO2Kg二包裝材料1包裝袋個2包裝箱個三損耗原輔材料、%計算四儲運五水電費1水及資源費m32電kwh六工時費七設(shè)備維修費八固定資產(chǎn)折舊九企業(yè)攤銷十貸款利息1固定資產(chǎn)利息2流動資金利息十一銷售費用十二其它費用總計。64年產(chǎn)品總成本估算(詳見表754)(1)(含包裝物)；其中：a．納米粉體材料3392元；b．；c．輔助材料1402元；d．包裝物375元。(2)生產(chǎn)材料耗損(%)成本330萬元；無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料原輔材料—%以上。(3)；其中：a．水資源費72元：生產(chǎn)、生活用水，平均用水量按20噸/天計，全年按300天用水量計，年用水量為6000噸，平均水價按12元/噸計，平均每噸產(chǎn)品水資源費為72元。b．：生產(chǎn)、生活平均耗電180kw，每日平均按8小時計算，日耗電量為1400kwh。全年按300天工作日計。(4)；企業(yè)從業(yè)人員48人，月工資人均按1200元計，。(5)；%計。(6)；原輔材料、‰計。平均每噸產(chǎn)品的儲運成本費用57元。(7)；(8)；企業(yè)管理成本費用按銷售額的3%計，；(9)；，b．流動資金累計2500萬元，%計，合計140萬元；(10)產(chǎn)品銷售成本按銷售額的3%計，；(11)。不可預(yù)測成本費用按年銷售收入的5‰計。65產(chǎn)品利潤估算(1)年產(chǎn)品銷售額3850萬元；銷售收入3290萬元；無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料產(chǎn)品，年銷售量按1000噸計，年銷售額3850萬元；銷售收入=3850247。=3290萬元；(2)，；(3)產(chǎn)品利潤核算無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料產(chǎn)品銷售收入減去產(chǎn)品總成本等于售后利潤。即：38500元/噸－，年產(chǎn)品售后利潤總額：。1000噸/年≈。66投資利潤率、產(chǎn)品利潤率根據(jù)投資利潤和產(chǎn)品利潤估算方式計算如下：如果按本項目產(chǎn)品年生產(chǎn)1000噸，、銷售總額3850萬元做一次性估算，年投資利潤率、產(chǎn)品利潤率分別為：投資利潤率： 產(chǎn)品利潤率：3850萬元 3850萬元———————100%= ； ————————100%=% 67投資回收期本項目產(chǎn)品如果以3～4個月建廠期計劃，當(dāng)年投產(chǎn)期按設(shè)計的30%開工率計算，投產(chǎn)后(包括建廠期)，如果利用產(chǎn)品銷后的凈利潤中未分配利潤、折舊費和企業(yè)攤銷費作為基本投資回收方案(貸款利息列入總成本中抵扣償還)，、。不確定性分析71盈虧平衡分析(1)生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點：固定成本 BEP —————————————————100%= ————————————100%=%銷售收入－可變成本－銷售稅金 3850－－即：%時，企業(yè)可保盈虧平衡。從計算顯示中可以看出本項目抗風(fēng)險能力相當(dāng)強。(2)產(chǎn)品價格變化因素表示的盈虧平衡點：總成本 BEP ————————————100%= —————————100%=%銷售收入－銷售稅金 3850－即：%時，企業(yè)仍然盈虧平衡。從計算顯示表明，本項目抗風(fēng)險能力也很強。72敏感性分析根據(jù)經(jīng)營成本、銷售價格和基本建設(shè)投資變化因素，對財務(wù)內(nèi)部收益率，投資回報率，投資回收期和財務(wù)凈現(xiàn)值的敏感性分析如下：敏感性分析顯示表序號科目內(nèi)容內(nèi)部收益率(%)凈現(xiàn)值(萬元)投資回收期(年)備注1基本方案2固定資產(chǎn)投資增加10%3固定資產(chǎn)投資減少10%4產(chǎn)品銷售收入增加10%5產(chǎn)品銷售收入減少10%6產(chǎn)品經(jīng)營成本增加10%7產(chǎn)品經(jīng)營成本減少10%產(chǎn)品810%經(jīng)營成本增加銷售收入減少備注基本方案是在財務(wù)分析估算基礎(chǔ)上，按所得稅減半(%)的方式確定的。通過以上敏感性數(shù)據(jù)顯示，可以看出各種因素的變化都不同程度地影響財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期。其中：銷售價格下降最為敏感，經(jīng)營成本增加次之。(見敏感性分析圖)財務(wù)內(nèi)部收益率（%）產(chǎn)品銷售價格經(jīng)營成本基本方案%財務(wù)基準(zhǔn)收益率建設(shè)投資+10%10%變化率%敏感性分析圖第八章 風(fēng)險分析1．項目可能產(chǎn)生的風(fēng)險因素二十一世紀(jì)是納米科技應(yīng)用與納米材料生產(chǎn)的重要時代，是我國納米科技戰(zhàn)略發(fā)展方向中的重點和扶持項目。目前，本項目在納米應(yīng)用科技研究領(lǐng)域、項目產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域和產(chǎn)品應(yīng)用與產(chǎn)品市場，均處在獨家領(lǐng)先的地位，尚無同類型技術(shù)產(chǎn)品與之競爭。本項目的風(fēng)險因素，并不是來自項目技術(shù)和產(chǎn)品市場甚至資金的不足，而主要的風(fēng)險在于經(jīng)營者的理念、經(jīng)營策略和經(jīng)營能力。2．提出化解風(fēng)險的策略為了保證本項目技術(shù)、產(chǎn)品和市場的有序進(jìn)行，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)盡快的發(fā)展壯大，提高化解風(fēng)險系數(shù)，加強抵抗風(fēng)險能力，特提出以下各項策略：(1)加強自主知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)與管理(2)建立科學(xué)管理機制，做好項目產(chǎn)品質(zhì)量管理(3)準(zhǔn)確制定項目定位，明確公司發(fā)展方向中科捷達(dá)核心生產(chǎn)工廠應(yīng)用研究傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造產(chǎn)品銷售協(xié)作生產(chǎn)廠企業(yè)上市(再融資、擴大生產(chǎn)、擴大經(jīng)營領(lǐng)域)(4)“抓小放大”，確保在市場競爭中的有利地位無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料是本項目的核心產(chǎn)品，主要用于金屬材料的表面噴涂處理。經(jīng)表面處理后的金屬型材可以直接用于工程建設(shè)，金屬加工制造業(yè)，也可以直接進(jìn)入材料市場。抓小——就是緊緊抓住無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料的研究、生產(chǎn)、銷售，無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料從體積講是最小的，從鋁合金行業(yè)材料使用的數(shù)量比例來看也是最小的(約4%)，但對于該領(lǐng)域產(chǎn)品升級、更新?lián)Q代卻是必不可少的核心技術(shù)產(chǎn)品，數(shù)量雖少，收益卻很大。所以，我們必須始終抓住這一拳頭產(chǎn)品不放，這是我們的基本方針。只有堅持嚴(yán)格把關(guān)，才能從根本上保證產(chǎn)品質(zhì)量，維護(hù)行業(yè)長期穩(wěn)定地發(fā)展。放大——就是用我們的納米技術(shù)、產(chǎn)品改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品的生產(chǎn)、經(jīng)營，盡量由現(xiàn)有的企業(yè)去做，我們只是提供納米基礎(chǔ)產(chǎn)品和技術(shù)，幫助現(xiàn)有企業(yè)完成產(chǎn)品的更新?lián)Q代。直接面對消費市場的產(chǎn)品我們盡量少做或不做（將來）。堅持這一方針，我們在市場上將會處于小風(fēng)險或無風(fēng)險的有利地位。第九章 項目發(fā)展計劃1．項目合作方案XXXXXXXX納米應(yīng)用科技有限公司(合作甲方)作為項目技術(shù)持有方將自主知識產(chǎn)權(quán)的“無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料的生產(chǎn)技術(shù)”和以“XXXX納米”為標(biāo)志的企業(yè)品牌、產(chǎn)品商標(biāo)、市場準(zhǔn)入資格以及即將獲得的國家“創(chuàng)新基金”、“成果轉(zhuǎn)化基金”與(合作乙方)固定資產(chǎn)和資金投入方，合作建立“X納米粉末涂料制品廠”，共同進(jìn)行納米粉末涂料系列產(chǎn)品的生產(chǎn)研發(fā)和市場開發(fā)。2．合作各方的出資額、出資方式與股份比例21合作各方的出資額(1)出資總額：750萬元(2)合作雙方出資額：①甲方出資300萬元，占總額的40%；②乙方出資450萬元，占總額的60%。22出資方式(1)甲方投入方式：①以甲方擁有的知識產(chǎn)權(quán)、專利、商標(biāo)、品牌和市場準(zhǔn)入資格，評估價225萬元（待協(xié)商）；②甲方即將獲得的國家“創(chuàng)新基金”、“成果轉(zhuǎn)化基金”、此(以本廠正式投產(chǎn)之日計)前的本產(chǎn)品銷售收入(含應(yīng)收未收款項)以及在此前后的其他產(chǎn)品銷售收入共計75萬元。(2)乙方投入方式：以現(xiàn)金或建廠所需的機器設(shè)備投入，共計450萬元（含流動資金）。注：①乙方可以由若干股份單位組成，共同持有新建企業(yè)股份。23各方股份比例以上商定的合作雙方的投入比例，可以根據(jù)實際發(fā)生情況或依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定協(xié)商調(diào)整。3．新建企業(yè)管理團(tuán)隊組成31新建企業(yè)管理團(tuán)隊組成以年產(chǎn)1000噸無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料制品廠為主的新公司，其股東會分別由甲方與乙方(獨家投資乙方，或若干投資乙方)組成，根據(jù)股東投資比例成立股東會，各方派員出任或共同招聘高級管理人才組建新建企業(yè)的管理團(tuán)隊，負(fù)責(zé)對新建企業(yè)的經(jīng)營管理。32新建企業(yè)管理部門設(shè)置(1)新建企業(yè)名稱：XXXXXXX納米粉末涂料制品廠。(2)新建企業(yè)管理部門機構(gòu)設(shè)置①新建企業(yè)董事會：董事長、董事、監(jiān)事（乙方控股，可出任董事長、委派總經(jīng)理）；②新建企業(yè)廠長、副廠長；③企業(yè)管理部：財務(wù)室、辦公室、內(nèi)勤物業(yè)；④技術(shù)部：測試中心、質(zhì)檢；⑤生產(chǎn)部：材料供應(yīng)、生產(chǎn)車間、包裝、產(chǎn)品庫；⑥市場部。(3)新建企業(yè)員工總?cè)藬?shù)及工資①新建企業(yè)總?cè)藬?shù)48人其中：管理人員9人；技術(shù)人員3人；業(yè)務(wù)6人；生產(chǎn)工人30人。②新建企業(yè)工資總額企業(yè)按人均月工資1200元，(包括：勞保、社保等福利)；企業(yè)月工資總額1200元48人=；12個月=。4．新建企業(yè)未來5年的發(fā)展計劃41項目發(fā)展計劃(1)第一年項目建設(shè)期和試投產(chǎn)期，其工作內(nèi)容如下：①租賃場地、廠房，購置設(shè)備、設(shè)施；②根據(jù)屆時情況，進(jìn)行設(shè)計、組織建設(shè)改造工程和設(shè)備、設(shè)施安裝；并進(jìn)行生產(chǎn)布局、設(shè)備運行調(diào)試；③設(shè)置生產(chǎn)工藝流程、確定產(chǎn)品方案、質(zhì)量方案和檢驗程序；④制定企業(yè)管理制度，規(guī)范企業(yè)員工行為；⑤招聘人員、培訓(xùn)上崗、進(jìn)行安全生產(chǎn)教育；⑥購置原輔材料，進(jìn)行試生產(chǎn)；⑦進(jìn)行企業(yè)品牌、商標(biāo)注冊，完成市場許可注冊備案工作；⑧制作產(chǎn)品技術(shù)使用標(biāo)準(zhǔn)說明和產(chǎn)品宣傳資料。(2)第二年為產(chǎn)品生產(chǎn)期，主要工作如下：①在完善第一年工作基礎(chǔ)上，主要以基礎(chǔ)產(chǎn)品生產(chǎn)為主；②進(jìn)行企業(yè)生產(chǎn)、企業(yè)管理和市場機制磨合運行；③組織市場宣傳，組建市場營銷隊伍；④提升企業(yè)管理和生產(chǎn)勞動人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)水平。(3)第三年以擴大生產(chǎn)份額，增加經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)①全方位加強市場宣傳擴大市場營銷隊伍；②以基礎(chǔ)產(chǎn)品為門檻，進(jìn)行技術(shù)、品牌包裝上市，開拓產(chǎn)業(yè)市場，進(jìn)行技術(shù)市場的開發(fā)，準(zhǔn)備集團(tuán)產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟的工作；③增加高檔位產(chǎn)品生產(chǎn)的同時，進(jìn)行多品質(zhì)、多功能和特殊功能等新產(chǎn)品的研發(fā)工作；(4)第四年為鞏固基礎(chǔ)和準(zhǔn)備發(fā)展階段①在鞏固前三年工作成效的基礎(chǔ)上，作好企業(yè)全面發(fā)展準(zhǔn)備；②進(jìn)行企業(yè)升級準(zhǔn)備和認(rèn)證工作；③完成企業(yè)技改和擴大進(jìn)口設(shè)備的考查工作；④完成產(chǎn)品專業(yè)生產(chǎn)和市場的搭配構(gòu)架工作；⑤塑造企業(yè)形象，打造企業(yè)名牌；⑥全面開展技術(shù)品牌市場開發(fā)，全面展開集團(tuán)產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟工作。(5)第五年為企業(yè)基礎(chǔ)工作結(jié)束，全面進(jìn)入企業(yè)升級準(zhǔn)備的一年。42項目融資計劃(1)生產(chǎn)流動資金，根據(jù)項目產(chǎn)品生產(chǎn)設(shè)計。在計算期內(nèi)，分別向投資公司或銀行貸款。(2)企業(yè)在項目計算期內(nèi)，根據(jù)5年發(fā)展計劃，屆時需要貸款融資時，根據(jù)需要，優(yōu)先向建設(shè)期投資的股東投資公司融資，投資回報率按屆時規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(3)融資時機、金額、用途與方式，根據(jù)5年工作計劃的屆時內(nèi)容進(jìn)行。43化解投資風(fēng)險與投資資金回收可能方式、時機經(jīng)項目分析，雖然項目抗風(fēng)險能力無論從企業(yè)經(jīng)營和市場價格分析都是很強的，產(chǎn)品市場和產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景是非常樂觀的。對于項目投資者的風(fēng)險考慮與項目回報，以及未來項目發(fā)展中的資金回收，也應(yīng)作相應(yīng)的抗風(fēng)險準(zhǔn)備和認(rèn)真的考慮。(1)化解風(fēng)險投資的策略與可能性①為了減少項目投資風(fēng)險的系數(shù)，可以考慮國家科技部風(fēng)險投資公司和XXXX科技擔(dān)保公司的投保