【正文】 費(fèi)投資30萬元；④其他費(fèi)用20萬元。注：按照租用場地、廠房方案，基本建設(shè)投資中的場地、改造工程費(fèi)40萬元。本項(xiàng)投資規(guī)模、內(nèi)容根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。辦公、生活設(shè)施的投資不含低值易耗品。(2)生產(chǎn)流動(dòng)資金累計(jì)投資估算2500萬元建設(shè)期當(dāng)年啟動(dòng)生產(chǎn)流動(dòng)資金投入250萬元，投產(chǎn)期生產(chǎn)流動(dòng)資金累計(jì)投資2500萬元(含250萬元)，%計(jì)取，合計(jì)為140萬元。本項(xiàng)投資是按年生產(chǎn)1000噸產(chǎn)品的生產(chǎn)總成本總額累計(jì)投入的資金。主要用于購置原輔材料和生產(chǎn)費(fèi)。投資總額是按生產(chǎn)設(shè)計(jì)能力的100%開工率計(jì)算的，如果建廠當(dāng)年實(shí)際開工率減少，則在本項(xiàng)投資總額基礎(chǔ)上相應(yīng)減少投資。63 單位(噸)生產(chǎn)成本估算(詳見附表763)產(chǎn)品單位（噸）生產(chǎn)成本估算表表763序號項(xiàng)目內(nèi)容單位單價(jià)(元)消耗定額金額(元)小計(jì)(元)合計(jì)(元)一原輔材料1基礎(chǔ)材料11聚脂樹脂Kg12TGICKg13金紅石鈦白粉Kg14BoSo4/44HBKg15顏料Kg2輔助材料21消泡劑Kg22流平劑Kg23微粉蠟Kg3納米材料31TiOSiO2Kg二包裝材料1包裝袋個(gè)2包裝箱個(gè)三損耗原輔材料、%計(jì)算四儲(chǔ)運(yùn)五水電費(fèi)1水及資源費(fèi)m32電kwh六工時(shí)費(fèi)七設(shè)備維修費(fèi)八固定資產(chǎn)折舊九企業(yè)攤銷十貸款利息1固定資產(chǎn)利息2流動(dòng)資金利息十一銷售費(fèi)用十二其它費(fèi)用總計(jì)。64年產(chǎn)品總成本估算(詳見表754)(1)(含包裝物)；其中：a．納米粉體材料3392元；b．；c．輔助材料1402元；d．包裝物375元。(2)生產(chǎn)材料耗損(%)成本330萬元；無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料原輔材料—%以上。(3)；其中：a．水資源費(fèi)72元：生產(chǎn)、生活用水，平均用水量按20噸/天計(jì)，全年按300天用水量計(jì)，年用水量為6000噸，平均水價(jià)按12元/噸計(jì)，平均每噸產(chǎn)品水資源費(fèi)為72元。b．：生產(chǎn)、生活平均耗電180kw，每日平均按8小時(shí)計(jì)算，日耗電量為1400kwh。全年按300天工作日計(jì)。(4)；企業(yè)從業(yè)人員48人，月工資人均按1200元計(jì)，。(5)；%計(jì)。(6)；原輔材料、‰計(jì)。平均每噸產(chǎn)品的儲(chǔ)運(yùn)成本費(fèi)用57元。(7)；(8)；企業(yè)管理成本費(fèi)用按銷售額的3%計(jì)，；(9)；，b．流動(dòng)資金累計(jì)2500萬元，%計(jì)，合計(jì)140萬元；(10)產(chǎn)品銷售成本按銷售額的3%計(jì)，；(11)。不可預(yù)測成本費(fèi)用按年銷售收入的5‰計(jì)。65產(chǎn)品利潤估算(1)年產(chǎn)品銷售額3850萬元；銷售收入3290萬元；無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料產(chǎn)品，年銷售量按1000噸計(jì)，年銷售額3850萬元；銷售收入=3850247。=3290萬元；(2)，；(3)產(chǎn)品利潤核算無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料產(chǎn)品銷售收入減去產(chǎn)品總成本等于售后利潤。即：38500元/噸－，年產(chǎn)品售后利潤總額：。1000噸/年≈。66投資利潤率、產(chǎn)品利潤率根據(jù)投資利潤和產(chǎn)品利潤估算方式計(jì)算如下：如果按本項(xiàng)目產(chǎn)品年生產(chǎn)1000噸，、銷售總額3850萬元做一次性估算，年投資利潤率、產(chǎn)品利潤率分別為：投資利潤率： 產(chǎn)品利潤率：3850萬元 3850萬元———————100%= ； ————————100%=% 67投資回收期本項(xiàng)目產(chǎn)品如果以3～4個(gè)月建廠期計(jì)劃，當(dāng)年投產(chǎn)期按設(shè)計(jì)的30%開工率計(jì)算，投產(chǎn)后(包括建廠期)，如果利用產(chǎn)品銷后的凈利潤中未分配利潤、折舊費(fèi)和企業(yè)攤銷費(fèi)作為基本投資回收方案(貸款利息列入總成本中抵扣償還)，、。不確定性分析71盈虧平衡分析(1)生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)：固定成本 BEP —————————————————100%= ————————————100%=%銷售收入－可變成本－銷售稅金 3850－－即：%時(shí)，企業(yè)可保盈虧平衡。從計(jì)算顯示中可以看出本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力相當(dāng)強(qiáng)。(2)產(chǎn)品價(jià)格變化因素表示的盈虧平衡點(diǎn)：總成本 BEP ————————————100%= —————————100%=%銷售收入－銷售稅金 3850－即：%時(shí)，企業(yè)仍然盈虧平衡。從計(jì)算顯示表明，本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力也很強(qiáng)。72敏感性分析根據(jù)經(jīng)營成本、銷售價(jià)格和基本建設(shè)投資變化因素，對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，投資回報(bào)率，投資回收期和財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的敏感性分析如下：敏感性分析顯示表序號科目內(nèi)容內(nèi)部收益率(%)凈現(xiàn)值(萬元)投資回收期(年)備注1基本方案2固定資產(chǎn)投資增加10%3固定資產(chǎn)投資減少10%4產(chǎn)品銷售收入增加10%5產(chǎn)品銷售收入減少10%6產(chǎn)品經(jīng)營成本增加10%7產(chǎn)品經(jīng)營成本減少10%產(chǎn)品810%經(jīng)營成本增加銷售收入減少備注基本方案是在財(cái)務(wù)分析估算基礎(chǔ)上，按所得稅減半(%)的方式確定的。通過以上敏感性數(shù)據(jù)顯示，可以看出各種因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期。其中：銷售價(jià)格下降最為敏感，經(jīng)營成本增加次之。(見敏感性分析圖)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）產(chǎn)品銷售價(jià)格經(jīng)營成本基本方案%財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率建設(shè)投資+10%10%變化率%敏感性分析圖第八章 風(fēng)險(xiǎn)分析1．項(xiàng)目可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素二十一世紀(jì)是納米科技應(yīng)用與納米材料生產(chǎn)的重要時(shí)代，是我國納米科技戰(zhàn)略發(fā)展方向中的重點(diǎn)和扶持項(xiàng)目。目前，本項(xiàng)目在納米應(yīng)用科技研究領(lǐng)域、項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域和產(chǎn)品應(yīng)用與產(chǎn)品市場，均處在獨(dú)家領(lǐng)先的地位，尚無同類型技術(shù)產(chǎn)品與之競爭。本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素，并不是來自項(xiàng)目技術(shù)和產(chǎn)品市場甚至資金的不足，而主要的風(fēng)險(xiǎn)在于經(jīng)營者的理念、經(jīng)營策略和經(jīng)營能力。2．提出化解風(fēng)險(xiǎn)的策略為了保證本項(xiàng)目技術(shù)、產(chǎn)品和市場的有序進(jìn)行，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)盡快的發(fā)展壯大，提高化解風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，加強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力，特提出以下各項(xiàng)策略：(1)加強(qiáng)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)與管理(2)建立科學(xué)管理機(jī)制，做好項(xiàng)目產(chǎn)品質(zhì)量管理(3)準(zhǔn)確制定項(xiàng)目定位，明確公司發(fā)展方向中科捷達(dá)核心生產(chǎn)工廠應(yīng)用研究傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造產(chǎn)品銷售協(xié)作生產(chǎn)廠企業(yè)上市(再融資、擴(kuò)大生產(chǎn)、擴(kuò)大經(jīng)營領(lǐng)域)(4)“抓小放大”，確保在市場競爭中的有利地位無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料是本項(xiàng)目的核心產(chǎn)品，主要用于金屬材料的表面噴涂處理。經(jīng)表面處理后的金屬型材可以直接用于工程建設(shè)，金屬加工制造業(yè)，也可以直接進(jìn)入材料市場。抓小——就是緊緊抓住無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料的研究、生產(chǎn)、銷售，無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料從體積講是最小的，從鋁合金行業(yè)材料使用的數(shù)量比例來看也是最小的(約4%)，但對于該領(lǐng)域產(chǎn)品升級、更新?lián)Q代卻是必不可少的核心技術(shù)產(chǎn)品，數(shù)量雖少，收益卻很大。所以，我們必須始終抓住這一拳頭產(chǎn)品不放，這是我們的基本方針。只有堅(jiān)持嚴(yán)格把關(guān)，才能從根本上保證產(chǎn)品質(zhì)量，維護(hù)行業(yè)長期穩(wěn)定地發(fā)展。放大——就是用我們的納米技術(shù)、產(chǎn)品改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品的生產(chǎn)、經(jīng)營，盡量由現(xiàn)有的企業(yè)去做，我們只是提供納米基礎(chǔ)產(chǎn)品和技術(shù)，幫助現(xiàn)有企業(yè)完成產(chǎn)品的更新?lián)Q代。直接面對消費(fèi)市場的產(chǎn)品我們盡量少做或不做（將來）。堅(jiān)持這一方針，我們在市場上將會(huì)處于小風(fēng)險(xiǎn)或無風(fēng)險(xiǎn)的有利地位。第九章 項(xiàng)目發(fā)展計(jì)劃1．項(xiàng)目合作方案XXXXXXXX納米應(yīng)用科技有限公司(合作甲方)作為項(xiàng)目技術(shù)持有方將自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的“無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料的生產(chǎn)技術(shù)”和以“XXXX納米”為標(biāo)志的企業(yè)品牌、產(chǎn)品商標(biāo)、市場準(zhǔn)入資格以及即將獲得的國家“創(chuàng)新基金”、“成果轉(zhuǎn)化基金”與(合作乙方)固定資產(chǎn)和資金投入方，合作建立“X納米粉末涂料制品廠”，共同進(jìn)行納米粉末涂料系列產(chǎn)品的生產(chǎn)研發(fā)和市場開發(fā)。2．合作各方的出資額、出資方式與股份比例21合作各方的出資額(1)出資總額：750萬元(2)合作雙方出資額：①甲方出資300萬元，占總額的40%；②乙方出資450萬元，占總額的60%。22出資方式(1)甲方投入方式：①以甲方擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專利、商標(biāo)、品牌和市場準(zhǔn)入資格，評估價(jià)225萬元（待協(xié)商）；②甲方即將獲得的國家“創(chuàng)新基金”、“成果轉(zhuǎn)化基金”、此(以本廠正式投產(chǎn)之日計(jì))前的本產(chǎn)品銷售收入(含應(yīng)收未收款項(xiàng))以及在此前后的其他產(chǎn)品銷售收入共計(jì)75萬元。(2)乙方投入方式：以現(xiàn)金或建廠所需的機(jī)器設(shè)備投入，共計(jì)450萬元（含流動(dòng)資金）。注：①乙方可以由若干股份單位組成，共同持有新建企業(yè)股份。23各方股份比例以上商定的合作雙方的投入比例，可以根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況或依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定協(xié)商調(diào)整。3．新建企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)組成31新建企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)組成以年產(chǎn)1000噸無鉻化靜電噴涂納米粉末涂料制品廠為主的新公司，其股東會(huì)分別由甲方與乙方(獨(dú)家投資乙方，或若干投資乙方)組成，根據(jù)股東投資比例成立股東會(huì)，各方派員出任或共同招聘高級管理人才組建新建企業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)對新建企業(yè)的經(jīng)營管理。32新建企業(yè)管理部門設(shè)置(1)新建企業(yè)名稱：XXXXXXX納米粉末涂料制品廠。(2)新建企業(yè)管理部門機(jī)構(gòu)設(shè)置①新建企業(yè)董事會(huì)：董事長、董事、監(jiān)事（乙方控股，可出任董事長、委派總經(jīng)理）；②新建企業(yè)廠長、副廠長；③企業(yè)管理部：財(cái)務(wù)室、辦公室、內(nèi)勤物業(yè)；④技術(shù)部：測試中心、質(zhì)檢；⑤生產(chǎn)部：材料供應(yīng)、生產(chǎn)車間、包裝、產(chǎn)品庫；⑥市場部。(3)新建企業(yè)員工總?cè)藬?shù)及工資①新建企業(yè)總?cè)藬?shù)48人其中：管理人員9人；技術(shù)人員3人；業(yè)務(wù)6人；生產(chǎn)工人30人。②新建企業(yè)工資總額企業(yè)按人均月工資1200元，(包括：勞保、社保等福利)；企業(yè)月工資總額1200元48人=；12個(gè)月=。4．新建企業(yè)未來5年的發(fā)展計(jì)劃41項(xiàng)目發(fā)展計(jì)劃(1)第一年項(xiàng)目建設(shè)期和試投產(chǎn)期，其工作內(nèi)容如下：①租賃場地、廠房，購置設(shè)備、設(shè)施；②根據(jù)屆時(shí)情況，進(jìn)行設(shè)計(jì)、組織建設(shè)改造工程和設(shè)備、設(shè)施安裝；并進(jìn)行生產(chǎn)布局、設(shè)備運(yùn)行調(diào)試；③設(shè)置生產(chǎn)工藝流程、確定產(chǎn)品方案、質(zhì)量方案和檢驗(yàn)程序；④制定企業(yè)管理制度，規(guī)范企業(yè)員工行為；⑤招聘人員、培訓(xùn)上崗、進(jìn)行安全生產(chǎn)教育；⑥購置原輔材料，進(jìn)行試生產(chǎn)；⑦進(jìn)行企業(yè)品牌、商標(biāo)注冊，完成市場許可注冊備案工作；⑧制作產(chǎn)品技術(shù)使用標(biāo)準(zhǔn)說明和產(chǎn)品宣傳資料。(2)第二年為產(chǎn)品生產(chǎn)期，主要工作如下：①在完善第一年工作基礎(chǔ)上，主要以基礎(chǔ)產(chǎn)品生產(chǎn)為主；②進(jìn)行企業(yè)生產(chǎn)、企業(yè)管理和市場機(jī)制磨合運(yùn)行；③組織市場宣傳，組建市場營銷隊(duì)伍；④提升企業(yè)管理和生產(chǎn)勞動(dòng)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)水平。(3)第三年以擴(kuò)大生產(chǎn)份額，增加經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)①全方位加強(qiáng)市場宣傳擴(kuò)大市場營銷隊(duì)伍；②以基礎(chǔ)產(chǎn)品為門檻，進(jìn)行技術(shù)、品牌包裝上市，開拓產(chǎn)業(yè)市場，進(jìn)行技術(shù)市場的開發(fā)，準(zhǔn)備集團(tuán)產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟的工作；③增加高檔位產(chǎn)品生產(chǎn)的同時(shí)，進(jìn)行多品質(zhì)、多功能和特殊功能等新產(chǎn)品的研發(fā)工作；(4)第四年為鞏固基礎(chǔ)和準(zhǔn)備發(fā)展階段①在鞏固前三年工作成效的基礎(chǔ)上，作好企業(yè)全面發(fā)展準(zhǔn)備；②進(jìn)行企業(yè)升級準(zhǔn)備和認(rèn)證工作；③完成企業(yè)技改和擴(kuò)大進(jìn)口設(shè)備的考查工作；④完成產(chǎn)品專業(yè)生產(chǎn)和市場的搭配構(gòu)架工作；⑤塑造企業(yè)形象，打造企業(yè)名牌；⑥全面開展技術(shù)品牌市場開發(fā)，全面展開集團(tuán)產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟工作。(5)第五年為企業(yè)基礎(chǔ)工作結(jié)束，全面進(jìn)入企業(yè)升級準(zhǔn)備的一年。42項(xiàng)目融資計(jì)劃(1)生產(chǎn)流動(dòng)資金，根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)設(shè)計(jì)。在計(jì)算期內(nèi)，分別向投資公司或銀行貸款。(2)企業(yè)在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)，根據(jù)5年發(fā)展計(jì)劃，屆時(shí)需要貸款融資時(shí)，根據(jù)需要，優(yōu)先向建設(shè)期投資的股東投資公司融資，投資回報(bào)率按屆時(shí)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。(3)融資時(shí)機(jī)、金額、用途與方式，根據(jù)5年工作計(jì)劃的屆時(shí)內(nèi)容進(jìn)行。43化解投資風(fēng)險(xiǎn)與投資資金回收可能方式、時(shí)機(jī)經(jīng)項(xiàng)目分析，雖然項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力無論從企業(yè)經(jīng)營和市場價(jià)格分析都是很強(qiáng)的，產(chǎn)品市場和產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景是非常樂觀的。對于項(xiàng)目投資者的風(fēng)險(xiǎn)考慮與項(xiàng)目回報(bào)，以及未來項(xiàng)目發(fā)展中的資金回收，也應(yīng)作相應(yīng)的抗風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和認(rèn)真的考慮。(1)化解風(fēng)險(xiǎn)投資的策略與可能性①為了減少項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的系數(shù)，可以考慮國家科技部風(fēng)險(xiǎn)投資公司和XXXX科技擔(dān)保公司的投保