【正文】 13年3月31日公布的貸款基準(zhǔn)利率計(jì)算。流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法。（二）、建設(shè)投資及總投資以上合計(jì)。四、工程投資比例分析（一）、本項(xiàng)目各項(xiàng)樞紐工程費(fèi)用占工程建設(shè)費(fèi)用的比例%；%；占建設(shè)費(fèi)用的比例為100%；（二）本項(xiàng)目工程建設(shè)費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、工程預(yù)備費(fèi)用及建設(shè)期利息及流動(dòng)資金占總投資的比例%；2）%；3）%；4）%；5）%；以上詳見(jiàn)后附《單項(xiàng)工程投資估算一覽表》、《建設(shè)項(xiàng)目總投資估算表》、《工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表》等。1總投資估算表序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值(萬(wàn)元)綜合造價(jià)備注建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)比例數(shù)量單價(jià)1工程費(fèi)用%米元/米　改造配水管網(wǎng)%米元/米　新建配水管網(wǎng)%米元/米　頂管工程%米元/米　2工程建設(shè)其他費(fèi)用　　　%米元/米　3第一、二部分費(fèi)用合計(jì)%米元/米　4預(yù)備費(fèi)%米元/米　基本預(yù)備費(fèi)(8%)　　　%米元/米　漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　　　%米元/米　5建設(shè)投資%米元/米　6建設(shè)期利息　　　%米元/米　7鋪底流動(dòng)資金　　　%米元/米　8估算總投資%米元/米　9比例(%)%%%%%　　　　　　單項(xiàng)工程投資估算一覽表(第一部分）序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值(萬(wàn)元)比例技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)數(shù)量單位造價(jià)比例一改造配水管網(wǎng)%米元/米%　1配水管DN400　　　%米元/米　含閥門(mén)、閥門(mén)井、消火栓、消火栓井、1公里破路恢復(fù)2配水管DN300　　　%米元/米　3配水管DN200　　　%米元/米　4配水管DN150　　　%米元/米　5配水管DN100　　　%米元/米　二新建配水管網(wǎng)%米元/米%　1配水管DN600　　　%米元/米　含閥門(mén)、閥門(mén)井、消火栓、消火栓井2配水管DN500　　　%米元/米　3配水管DN400　　　%米元/米　4配水管DN300　　　%米元/米　5配水管DN200　　　%米元/米　6配水管DN150　　　%米元/米　三頂管工程%　　　　%　1III級(jí)鋼筋混凝土管道　　　%米元/米%　四工程費(fèi)用估算合計(jì)%　　　　　　　比例%%%%%　　　　　　　工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表（第二部分）序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值(萬(wàn)元)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)備注金額比例取費(fèi)項(xiàng)目取費(fèi)指標(biāo)取費(fèi)依據(jù)1建設(shè)單位管理費(fèi)%工程費(fèi)用%財(cái)建【2002】394號(hào)文件取費(fèi)　2工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)%插入法計(jì)算發(fā)改【2007】670號(hào)文件取費(fèi)　3前期工作咨詢費(fèi)%插入法計(jì)算計(jì)價(jià)格【1999】1283號(hào)文件取費(fèi)　4工程勘察費(fèi)%設(shè)計(jì)費(fèi)%計(jì)價(jià)格【2002】10號(hào)文件取費(fèi)　5工程設(shè)計(jì)費(fèi)%插入法計(jì)算計(jì)價(jià)格【2002】10號(hào)文件取費(fèi)　6施工圖預(yù)算編制費(fèi)%設(shè)計(jì)費(fèi)%計(jì)價(jià)格【2002】10號(hào)文件取費(fèi)　7竣工圖編制費(fèi)%設(shè)計(jì)費(fèi)%計(jì)價(jià)格【2002】10號(hào)文件取費(fèi)　8環(huán)境影響咨詢服務(wù)費(fèi)%插入法計(jì)算計(jì)價(jià)格【2002】125號(hào)文件取費(fèi)　9勞動(dòng)安全衛(wèi)生評(píng)價(jià)費(fèi)%工程費(fèi)用%%計(jì)算　10場(chǎng)地準(zhǔn)備費(fèi)及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)%工程費(fèi)用%%計(jì)算　11工程保險(xiǎn)費(fèi)%工程費(fèi)用%依據(jù)有關(guān)規(guī)定估算　12城市公用設(shè)施配套費(fèi)%建筑面積60元/平方米內(nèi)政發(fā)【1999】12號(hào)　13人防易地建設(shè)費(fèi)%建筑面積25元/㎡內(nèi)計(jì)費(fèi)字【2002】1106號(hào)　14招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)%差額累計(jì)法計(jì)價(jià)格【2002】1980號(hào)文件取費(fèi)　15施工圖審查費(fèi)%工程費(fèi)用%內(nèi)計(jì)費(fèi)字【2002】1007號(hào)文件取費(fèi)　16辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)%6人2000元/人依據(jù)項(xiàng)目單位實(shí)際情況估算　17建設(shè)用地費(fèi)%畝萬(wàn)元/畝　　18第二部分合計(jì)%　第二節(jié)資金籌措及使用計(jì)劃一、資金籌措（一）、本項(xiàng)目投入總資金（包含鋪底流動(dòng)資金），。擬通過(guò)以下途徑解決：企業(yè)自籌： 銀行貸款： （二）、通過(guò)建設(shè)單位自籌解決。二、資金使用計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期為一年，建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃按年投入，；流動(dòng)資金從投產(chǎn)第一年起按生產(chǎn)負(fù)荷安排使用。本項(xiàng)目第二年投產(chǎn)，當(dāng)年達(dá)到的生產(chǎn)負(fù)荷為設(shè)計(jì)能力。詳見(jiàn)下章輔助報(bào)表2投資使用計(jì)劃及資金籌措表。投資計(jì)劃與資金籌措估算表　　　　單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱合計(jì)比例第2013年1項(xiàng)目總投資%建設(shè)投資%建設(shè)期利息%流動(dòng)資金%2資金籌措%企業(yè)自籌資金%建設(shè)投資%建設(shè)期利息%流動(dòng)資金%融資貸款%建設(shè)投資%建設(shè)期利息%　流動(dòng)資金%　3比例　%%第十五章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一節(jié)編制說(shuō)明及編制依據(jù)一、編制說(shuō)明本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)前的基礎(chǔ)工作已完成，對(duì)生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、動(dòng)力供應(yīng)、建設(shè)條件和廠址方案、公用設(shè)施和輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、組織機(jī)構(gòu)和勞動(dòng)定員、以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃等諸方面進(jìn)行了全面充分的研究論證和多方案比較，確定了項(xiàng)目的最優(yōu)方案。并根據(jù)項(xiàng)目所提供工程量、設(shè)備選型等設(shè)計(jì)文件編制了投資估算。根據(jù)現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)原則，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和要求，從宏觀和微觀兩方面論證推薦方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)的可行性和必要性，為項(xiàng)目決策和審批提供可靠的依據(jù)。二、編制依據(jù)（一）、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）（二）、《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（綜合篇）、（給水篇）（三）、《給水排水設(shè)計(jì)手冊(cè)（第二版）》（技術(shù)經(jīng)濟(jì)）（四）、《建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程》(CECA/GC 12007)（五）、國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅制度及有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。三、其他說(shuō)明（一）、項(xiàng)目計(jì)算期根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，本項(xiàng)目建設(shè)期為一年；由項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)等因素確定本項(xiàng)目生產(chǎn)期為19年，其中達(dá)產(chǎn)期19年。項(xiàng)目計(jì)算期為20年。（二）、按我國(guó)有關(guān)規(guī)定，國(guó)內(nèi)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一般不考慮物價(jià)水平變動(dòng)因素，故本經(jīng)濟(jì)分析也不考慮物價(jià)水平變動(dòng)因素。第二節(jié)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)一、成本費(fèi)用估算（一）、水資源費(fèi)或原水費(fèi)（E1）：依據(jù)本項(xiàng)目特點(diǎn)水資源費(fèi)按照內(nèi)蒙古自治區(qū)水資源費(fèi)征收使用管理辦法 (2002年1月1日內(nèi)計(jì)費(fèi)字[2002]1號(hào))計(jì)算，；原水成本由取水系統(tǒng)、輸水系統(tǒng)、凈水系統(tǒng)等組成，根據(jù)二連浩特市水務(wù)部門(mén)提供的成本。（二）、動(dòng)力費(fèi)（E2）：本項(xiàng)目沒(méi)設(shè)置加壓，因此不計(jì)算動(dòng)力費(fèi)用。（三）、藥劑費(fèi)（E3）：計(jì)算公式為E3=式中：aa2 — 各種藥劑的平均投入量，本項(xiàng)目采用二氧化氯消毒裝置，折算投藥效率為1mg/l bb2 — 各種藥劑單價(jià)，本項(xiàng)目折算成等效消毒劑費(fèi)用為12000元/t即：每年的藥劑費(fèi)為： 2015年的供水規(guī)模為38000m3/d E3 == 2020年的供水規(guī)模為59000m3/d E3 == （四）、工資及福利費(fèi)按職工定員和人均年工資及福利費(fèi)估算。職工定員6人，年工資標(biāo)準(zhǔn)為36000元/人年，年福利費(fèi)按年工資總額的14％計(jì)算，%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按年工資總額的2％計(jì)算。每年工資福利費(fèi)為：E4= （五）、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：本項(xiàng)目計(jì)入固定資產(chǎn)原值的費(fèi)用包括：固定資產(chǎn)投資中的工程費(fèi)用、剔除生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)用和土地征用費(fèi)用的工程其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息。固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算折舊，折舊率依據(jù)《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（綜合篇）、（給水篇）規(guī)定的按分類(lèi)折舊法進(jìn)行計(jì)算，凈殘值按可提折舊的固定資產(chǎn)的5％考慮。每年固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：E5 =（六）、無(wú)形及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)：本項(xiàng)目生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)用列入其他資產(chǎn)。依據(jù)《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（綜合篇）、（給水篇）規(guī)定，為簡(jiǎn)化計(jì)算，無(wú)形及其他資產(chǎn)從投產(chǎn)之年起，平均按照5年的期限分期攤銷(xiāo)，即年攤銷(xiāo)率為20％。每年無(wú)形及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)：E6= （七）、修理費(fèi)：修理費(fèi)按計(jì)提固定資產(chǎn)折舊口徑計(jì)算，其提成率依據(jù)《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（綜合篇）、（給水篇）規(guī)定的修理費(fèi)按照固定資產(chǎn)總值的2％計(jì)算。每年修理費(fèi)：E7 =（八）、其他費(fèi)用依據(jù)《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（綜合篇）、（給水篇）規(guī)定，按上述1—7項(xiàng)總和的12％計(jì)算。E8 =（九）、財(cái)務(wù)費(fèi)用E9：包括流動(dòng)資金利息支出和建設(shè)期貸款在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的利息支出，本項(xiàng)目在正常生產(chǎn)年份（投產(chǎn)期第二年），即E9=。由以上九項(xiàng)可得到項(xiàng)目年總成本：YC==詳見(jiàn)按照要素成本發(fā)編制的總成本費(fèi)用估算表（輔助報(bào)表3）。二、水費(fèi)估算本項(xiàng)目水費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)二連浩特現(xiàn)行水費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定一般工業(yè)用水為5元/噸。正常年份（達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力）。詳見(jiàn)基本報(bào)表6銷(xiāo)售收入及稅金估算表。三、增值稅、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算按國(guó)家財(cái)政部，國(guó)家稅務(wù)總局和《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（綜合篇）、（給水篇）規(guī)定，按簡(jiǎn)易辦法依照6％征收率征收增值稅，城建稅按項(xiàng)目所在地5％，教育附加按3％計(jì)征，地方教育附加按2％計(jì)征。四、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配估算（一）、所得稅按利潤(rùn)總額的25％計(jì)取。（二）、按可供分配利潤(rùn)計(jì)提法定盈余公積金（10％），然后計(jì)入未分配利潤(rùn)，用未分配利潤(rùn)用于支付長(zhǎng)期借款本金，最后將剩余部分作為應(yīng)付利潤(rùn)分配給投資主體。詳見(jiàn)基本報(bào)表3損益表。五、借款還本付息估算：本項(xiàng)目流動(dòng)資金由建設(shè)單位自籌。建設(shè)期銀行貸款本金利息見(jiàn)下節(jié)清償能力分析。第三節(jié)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、主要報(bào)表基本報(bào)表1 全部投資現(xiàn)金流量表基本報(bào)表2 資本金現(xiàn)金流量表基本報(bào)表3 損益表基本報(bào)表4 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表基本報(bào)表5 資產(chǎn)負(fù)債表基本報(bào)表6 銷(xiāo)售收入及稅金估算表輔助報(bào)表1 流動(dòng)資金估算表輔助報(bào)表2 投資使用計(jì)劃及資金籌措表輔助報(bào)表3 總成本費(fèi)用估算表 固定資產(chǎn)折舊、修理費(fèi)、維護(hù)費(fèi)估算表 無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)表輔助報(bào)表4 還本付息表二、財(cái)務(wù)盈利能力分析（一）、投資現(xiàn)金流量表見(jiàn)基本報(bào)表1。根據(jù)該表計(jì)算得出以下有關(guān)的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)：所得稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）％，項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8％）。從以上兩項(xiàng)來(lái)看滿足項(xiàng)目投資回收和投資收益的要求，表明項(xiàng)目有一定的盈利能力和融資抗風(fēng)險(xiǎn)能力。，表明項(xiàng)目投資能夠在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)按時(shí)收回。（二）、權(quán)益資金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見(jiàn)基本報(bào)表2。根據(jù)該表計(jì)算得出以下指標(biāo)：％；（三）、通過(guò)項(xiàng)目損益表和項(xiàng)目投資估算數(shù)據(jù)計(jì)算如下指標(biāo)：投資利潤(rùn)率 = = ％資本金利潤(rùn)率 = = ％三、清償能力分析（一）、固定資產(chǎn)國(guó)內(nèi)借款償還期（Pd）：，建設(shè)期利息以單利計(jì)，生產(chǎn)期應(yīng)計(jì)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。還本資金來(lái)源：折舊基金、攤銷(xiāo)費(fèi)和未分配利潤(rùn)。借款償還期8年（含建設(shè)期），即在項(xiàng)目投產(chǎn)后第八年全部還清借款本息。具體還款額度及時(shí)間見(jiàn)輔助報(bào)表4。四、主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)一評(píng)價(jià)指標(biāo)數(shù)據(jù)　　　1總投資收益率(ROI)%%項(xiàng)目年均