【正文】 基地建設費⑴59505950按1700元/畝計算⑵22502250按900元/畝計算⑶低改油茶林4萬畝28002800按700元/畝計算⑷基地建設其它費用山地租金、基地管理費等2無形資產200200土地租賃費2002003遞延資產項目勘測費 項目設計費項目管理費項目監(jiān)理費人員培訓費1818項目前期費5050按5%估算預備費二鋪底流動資金10001000三項目總投資 投資構成項目總投資由建設投資和鋪底流動資金組成。 萬元，鋪底流動資金為1000 萬元。 項目建設投資構成分析本項目建設投資構成為詳見下表：建設項目投資構成分析表序號投資內容投資金額（萬元）投資比例（%）1建筑工程（加工部分）2生產設備購置與安裝3配套工程（加工部分）4基地建設（含建設費用和其它費用）5其它費用合計 建設投資建設投資包括工程費用、其它費用及預備費。 鋪底流動資金參照同類項目現行流動資金投放、周轉狀況，經估算，項目正常生產年份需投放流動資金2500萬元。其中：鋪底流動資金（按40%計）為1000萬元。，其中： 萬元，%；申請銀行貸款4000萬元，%；申請國家補助資金3000萬元，%。第十三章 財務評價本項目財務評價根據《林業(yè)項目可行性研究與經濟評價手冊》、《營造林工程建設項目文件組成及深度要求》、《建設項目經濟評價方法與參數》(第三版)、《投資項目經濟咨詢評估指南》（中國國際咨詢公司編著）及有關建設項目經濟評價方法實施細則，建設項目可行性研究報告編制內容深度規(guī)定及國家行業(yè)現行的稅收制度編制。 財務評價的依據及說明⑴產品單位生產成本（具體成本見單位生產成本表）及年成本費用的估算方法，依據國家發(fā)展與改革委員會、建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數》第三版規(guī)定執(zhí)行。⑵本項目建設期為5年，第3年80按%、第4年按100%負荷生產銷售。⑶原材料、燃料動力的消耗和定額，按擬定方案提出的單位產品消耗考慮。①毛油加工為精煉油出油率按70%估算；②精煉油包裝成本按400元/噸估算；③收購毛茶油按24000元/噸進行估算。⑷職工工資與福利費職工工資包括工資、獎金、津貼及醫(yī)保、社保，職工工資與福利費按3萬元/年人估算。⑸修理費按固定資產折舊費的100%計算。⑹折舊費固定資產折舊費依據財政部《工業(yè)企業(yè)財務制度》中工業(yè)企業(yè)資產折舊年限表的規(guī)定執(zhí)行，取其下限，房屋按25年折舊、設備折舊按10年計算，考慮殘值5%。⑺攤銷費：土地等無形資產按50年攤銷，遞延資產按5年攤銷。⑻財務費用:貸款利息按年利率 %計算。⑼其它費用：銷售費用按銷售收入3%估算,技術開發(fā)費按銷售收入的1%進行估算,年其它管理費用按工資總額50%估算。⑽本項目取行業(yè)基準收益率10%（全部投資），11%（自有資金）。 年銷售收入的估算表142 年銷售收入的估算 單位:萬元/噸、萬元序號產 品單價第3年第4年第5年生產量銷售收入生產量銷售收入生產量銷售收入1精煉油6180010800240014400300018000 年稅金及利潤計算⑴營業(yè)稅金及附加：本項目增值稅按13%的稅率,原材料、能耗按17%進行抵扣。⑵企業(yè)所得稅: 根據國家相關稅費政策，基地建設部分可以減免所得稅；加工部分企業(yè)所得稅按利潤25%稅率計征（執(zhí)行中華人民共和國所得稅法）。⑶盈余公積金按稅后利潤10%提取。本項目年所得稅為565萬元（第5年開始）；（第5年開始）。 財務盈利能力分析通過項目財務現金流量計算（見附表 7），各項評價指標如下表：表143 項目財務現金流量評價指標表序號指標名稱單位所得稅后所得稅前備 注1財務內部收益率%2靜態(tài)投資回收期年109含建設期3凈現值（ic=10%）萬元各項評價指標顯示，項目建成投產后，%（高于行業(yè)基準收益率10%），投資回收期含建設期為10年；在經營期內除獲10%的收益， 萬元的財務凈現值，表明項目具有較強的獲利能力。 利潤及其分配，%。 清償能力分析⑴財務計劃現金流量情況財務計劃現金流量表表明：項目計算期內各年的資金可以平衡，從第5年起有資金盈余。⑵資產負債項目資產負債表反映項目計算期內各年資產、負債和所有者權益情況，計算期各年資產負債率均低于50%，財務狀況正常。⑶貸款償還期貸款期考慮企業(yè)發(fā)展的需要，留一定利潤給企業(yè)支配，將未分配利潤、折舊、攤銷費用于歸還貸款的資金來源。項目長期借款償還期為6年（含建設期），說明本項目償還債務能力較好。 不確定性分析 盈虧平衡分析 BEP2012 = ()ｘ100% =% BEP2022 = ()ｘ100% =%計算表明：%，%時，即可實現盈虧平衡。 敏感性分析對項目進行經營成本、銷售價格、銷售量、建設投資等因素變化進行敏感性分析，計算結果如下：敏感性分析表指標項目不確定因素變化率（%）內部收益率（%）敏感度系數凈現值（萬元）基本方案產量10價格10經營成本10建設投資10結果表明：項目對價格的變化最為敏感，其次為經營成本、產量和建設投資。即使在以上各項不利因素變化下，內部收益率均高于行業(yè)基準收益率，表明項目抗風驗能力較好。從上表可以看出：售價降低10%時, ,對指標影響最小的因素是建設投資。第十四章 社會效益分析建設本項目,主要社會效益如下: 社會評價基本結論本項目是一個集經濟、社會、生態(tài)三大效益為一體，社會效益非常突出酌項目。實施后能有效調整縣域農業(yè)產業(yè)結構，不僅項目區(qū)油茶產業(yè)得到有效壯大，而且能輻射帶動周邊乃至全縣油茶產業(yè)蓬勃發(fā)展，為農民提供長久、穩(wěn)定的經濟來源，為豐富食用油市場、實施國家糧油戰(zhàn)略、建設現代農業(yè)起到積極的促進作用。 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進農業(yè)結構調整分析項目建成后，農業(yè)結構將得到進一步優(yōu)化，油茶產業(yè)將成為項目區(qū)的主導產業(yè)。首先，項目直接扶持的3000戶面積達到5萬畝，新增油茶年純收入增加 萬元，油茶收入成為項目區(qū)農民收入的重要來源之一。其次，項目能帶動項目區(qū)內的非項目區(qū)農戶參與油茶種植和培育，擴大油茶面積，優(yōu)化油茶質量，推動湘潭縣茶油產業(yè)的健康發(fā)展。 建設現代農業(yè)，促進產業(yè)發(fā)展情況分析通過項目實施，增加了油茶產業(yè)建設的組織化程度，提高了油茶新品種、新技術的推廣與運用程度以及茶油產品的科技貢獻率，油茶產業(yè)將向科技化、標準化、規(guī)?；较蚩焖侔l(fā)展，將有力地促進現代農業(yè)建設。 產業(yè)帶動情況分析項目實施后，可以在林間空地套種其它作物和藥材，其它種養(yǎng)產業(yè)將得到發(fā)展壯大，項目區(qū)農民收入渠道將得到拓展，收入將得到大幅度增加。 項目單位與農戶利益聯結構機制分析本項目投資主體是湖南金農農業(yè)發(fā)展有限公司，投資扶持對象是社員和農戶，公司與社員和農戶建立“公司+基地+農戶”的緊密的利益關系。公司與農民要簽訂合法的項目建設協議，明確油茶種植的地點、面積，投資額及結付方式，有償資金的償還時間和償還方式等，還要明確規(guī)定油茶籽在建后25年內全部由公司統一組織生產加工和銷售，并且對農戶實行保底收購，以確保林農利益。還要明確規(guī)定社員和農戶須用山林經營權作借款抵押，以確保農戶切實履行合同，切實化解投資風險，保證投資的收回。同時也要規(guī)定公司在投資及收購油茶籽等方面違約時應承擔的責任。 輻射帶動能力分析 輻射帶動基地分析項目實施后，可直接帶動項目區(qū)3000余戶8000余人參與油茶種植與經營，輻射帶動周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設油茶豐產林基地4000公頃以上。項目建成后，項目區(qū)可安排3000余人專門從事油茶生產經營。 輻射帶動農戶情況分析項目建成后，能輻射帶動周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)5000余戶8000余人建設油茶基地，并可安排500余人專門從事油茶生產經營。 農民增收農業(yè)增效評價 農民增收項目建成達到豐產年份后，項目區(qū)農民年直接增加油茶籽純收入總額 3888萬元，按3000戶農戶，項目農戶戶均年增純收入12960 元。 農業(yè)增效項目實施后，油茶成了當地的主導產業(yè)之一，農民收入穩(wěn)定增加后將帶動生豬、蔬菜、水果、板栗、優(yōu)質稻等產業(yè)快速發(fā)展，農村經濟將向低成本、高效益和多元化方向發(fā)展。因此，油茶種植是促進農民增收、農業(yè)增效的“短”、“平”、“快”的好項目。第十五章 結論及建議 結論通過對項目建設條件、產品市場需求、技術方案與效益等方面的分析、論證表明：項目區(qū)自然條件優(yōu)越，土地資源充足，土壤深厚肥沃，氣候溫暖濕潤，非常適宜油茶基地的建設。項目區(qū)地方政府高度重視，農民積極性高，同時項目建設單位的經濟實力較為雄厚，技術支撐力量強，協作環(huán)境好，有較完整的項目支撐體系，可確保項目成功實施。項目實施擁有完全成熟的技術條件，并且油茶、金銀花和綠化苗木市場前景廣闊，產品競爭力強，經論證表明該項目技術上完全可行。從效益分析看，項目有較強的財務盈利能力和抗風險能力，投資回報期短，回報率高。此外項目還具有良好的社會效益和生態(tài)效益。綜上所述，項目建設符合國家、省產業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，具有國家相關產業(yè)政策的支持，有利于項目區(qū)調整農業(yè)產業(yè)結構和農民增收，促進區(qū)域社會經濟發(fā)展。項目實施具有巨大的經濟效益、社會效益和生態(tài)效益。因此，本項目完全可行。 建議根據項目建設安排，要立即著手搞好種植基地和深加工建設。抓緊落實項目建設后續(xù)資金。建議有關職能部門根據油茶產業(yè)這一特殊行業(yè)給予優(yōu)惠政策支持，銀信部門加大貸款支持力度，把油茶產業(yè)做活、做大、做強。湖南農其科技開發(fā)有限公司10萬畝油茶林高效種植與茶油精加工建設項目可行性研究報告湘潭工程咨詢公司二0一0年八月55