【導(dǎo)讀】項(xiàng)目總投資960萬。其中，固定資產(chǎn)投資770萬元（設(shè)備?；绢A(yù)備費(fèi)18萬元，流動(dòng)資金60萬元。平方米，總建筑面積4700平方米。發(fā)工作平臺(tái)，主要建設(shè)占地350平方米創(chuàng)意研發(fā)工作室，購置一套創(chuàng)新研發(fā)設(shè)計(jì)系統(tǒng)軟件及設(shè)備13臺(tái)套。萬件黑陶影調(diào)工藝品生產(chǎn)線。主要裝修改造廠房1500平方米、平整搭蓋原料堆場1500平方米、半成品和成品庫1000平方米，購置生產(chǎn)線設(shè)備及質(zhì)量控制設(shè)備19臺(tái)套。資金籌措方式為：企業(yè)自籌360萬，申請(qǐng)銀行貸款600萬。根據(jù)XX縣國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃；《中華人民共和國大氣污染保護(hù)法》；XX縣XX工藝廠提供的有關(guān)資料。公用附屬設(shè)施協(xié)調(diào)，總布置符合工藝要求和安全消防規(guī)范。同時(shí)以滿足需要為原則，重視環(huán)境保護(hù)、安全消防及。心下，產(chǎn)品質(zhì)量節(jié)節(jié)上升，屢次參展屢獲大獎(jiǎng)。名，雕塑師1名，研發(fā)能力非同一般。器為主要特征，又稱為“黑陶文化”。黑陶文化是黃河流域文化，以其深厚的歷史底蘊(yùn)和。一直大力推進(jìn)和研發(fā)這項(xiàng)具有創(chuàng)意特色的工藝產(chǎn)品。

　　

【正文】 程招標(biāo)費(fèi) 5 7 工程防雷設(shè)施審核費(fèi) 3 三 基本預(yù)備費(fèi) 18 四 建設(shè)期利息 五 流動(dòng)資金 60 六 項(xiàng)目總投資 960 三、資金籌措 資金籌措方式為：企業(yè)自籌 360 萬，向銀行貸款 600 萬。 35 第十三章 項(xiàng)目效益分析 一、產(chǎn)銷分析 目前市場純手工石材創(chuàng)意影雕工藝品價(jià)格都在萬元之上，半手工創(chuàng)意影雕工藝品（有借助電動(dòng)工具）也大都在千元以上，根據(jù)目前市場情況每件黑陶影雕工藝品售價(jià)定位在千元以上；根據(jù)黑陶創(chuàng)意影雕工作平臺(tái)及其配套生產(chǎn)線設(shè)計(jì)方案，黑陶創(chuàng)意影雕工作平臺(tái)三位工藝大師的三個(gè)工作室 ,每個(gè)工作室每年創(chuàng)作 50 件黑陶創(chuàng)意影雕工藝品 ,年創(chuàng)作黑陶影雕創(chuàng)意產(chǎn)品 150件 。創(chuàng)作的每件黑陶創(chuàng)意影雕工藝品按國內(nèi)外市場孤品安排產(chǎn)量 200 件 。配套生產(chǎn)線以每位技師每天制作 5件計(jì)算，則 20 位技師在一年中的產(chǎn)量 5件 20 人 300 天 /年＝ 30000件 ，產(chǎn)值為 30000件 1000元 /件＝ 3000萬。 二、總成本分析 工資及福利 工資：按工種和級(jí)別以相應(yīng)工資標(biāo)準(zhǔn)分別予以估算，工藝大師按年薪 50 萬元計(jì)算， 技師 每人每月平均按 5000 元計(jì)算，管理人員每人每月平均按 3000元計(jì)算，輔助及勤雜人員每人每月平均按 1500元計(jì)算，工資支出 :3人 50 萬元 /年人 +20人 5000元 /月人 12 月 /年 +11 人 3000 元 /月人 12 月 /年 +11 人 1500元 /月人 12月 /年 =150萬元 /年 +120萬元 /年 + /年 + 36 萬元 /年 = /年。 福 利：按工資的 14%提取估算， 職員 福利支出為 工資及福利合計(jì) 。 水電費(fèi)：按現(xiàn)行的水電費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)業(yè)務(wù)量參照同類檢測(cè)檢驗(yàn)中心水電使用量測(cè)算 水費(fèi)： 18600噸 /噸 = 萬元 電費(fèi)： 85 萬度 /度 = 水電費(fèi)合計(jì) 。 管理費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)含職員進(jìn)修培訓(xùn)等：按產(chǎn)值的 5%估算為150萬元。 折舊費(fèi) 土建部分折舊：工程建設(shè)投資按 20 年年限計(jì)算： 385 萬元247。20年 =。 設(shè)備部分折舊：設(shè)備投資按 10 年平均攤銷計(jì)算 385247。10=。 折舊費(fèi)合計(jì)為 修理費(fèi)：按折舊費(fèi)的 50%估算 50%=。 材料費(fèi)：黑陶創(chuàng)意影雕工作平臺(tái)創(chuàng)作產(chǎn)品材料成本平均 按 65 倍計(jì)算， 估算為 萬元； 黑陶創(chuàng)意影雕工作平臺(tái)配套生產(chǎn)線產(chǎn)品材料成本平均 按產(chǎn)值的 10%計(jì)算， 估算為 300萬元。 37 材料費(fèi) 合計(jì)為 包裝費(fèi)： 每件黑陶創(chuàng)意影雕工藝品 包裝 成本平均 按產(chǎn)值的20%計(jì)算， 估算為 ,600萬元。 廣告宣傳費(fèi)用： 每件黑陶創(chuàng)意影雕工藝品 包裝 成本平均 按產(chǎn)值的 10%計(jì)算， 估算為 ,300萬元。 項(xiàng)合計(jì)總成本為 1961 萬元，如 下總成本費(fèi)用表： 成本項(xiàng)目 數(shù) 量 單 位 單價(jià)（元） 金額（萬元） 備 注 工資及福利 45人 45人 14% 材料費(fèi) 包裝費(fèi) 600 按產(chǎn)值的 20%估算 廣告宣傳費(fèi) 300 按產(chǎn)值的 10%估算 水電費(fèi) 管理費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi) 150 按產(chǎn)值的 5%估算 折舊費(fèi) 385 工程建設(shè)投資按 20年 385 設(shè)備投資按 10年攤銷 修理費(fèi) 按折舊費(fèi)的 50%估算 合 計(jì) 1961 三、財(cái)務(wù)分析 利潤估算 （ 1）稅收 1）增值稅計(jì)算：銷售收入 3000萬元 38 增值稅 =銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅 = 2）城建稅及附加稅 = 8%= （ 2）銷售利潤 =銷售收入 總成本 稅收 == 萬元 （ 3）上繳所得稅 =銷售利潤 25%= 25%= 萬元 （ 4）稅后利潤 =銷售利潤 所得稅 ==萬元 （ 5）企業(yè)法定盈余公積金 =稅后利潤 10%= 10% = （ 6）企業(yè)凈利潤 =稅后利潤 盈余公積金 = = （ 7） 投資回收期 =2+項(xiàng)目總投資247。（企業(yè)純利 +折舊） =2+960247。 ( +)= 項(xiàng)目 。 投資利潤率 投資利潤率 =純利潤247?？偼顿Y =247。 960=% 上述結(jié)論：項(xiàng)目收益顯著，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基本合理，回收期在預(yù)計(jì)的可接受范圍，財(cái)務(wù)生存能力好，項(xiàng)目可行。 第十四章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 39 風(fēng)險(xiǎn)分析是針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和實(shí)施過程中存在的各種風(fēng) 險(xiǎn)，分析其對(duì)項(xiàng)目的影響程度和其發(fā)生可能性的大小，并據(jù)此提出相應(yīng)的防范措施的過程。 風(fēng)險(xiǎn)分析充分體現(xiàn)了“預(yù)防為主”的方針。有效的風(fēng)險(xiǎn)分析，可對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)做到事前控制，并針對(duì)可能發(fā)生的事故制定相應(yīng)的應(yīng)急程序，使損失最小化。 因此，為避免各種風(fēng)險(xiǎn)給項(xiàng)目帶來的損失，在投資決策過程中，準(zhǔn)確的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素并判斷風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是十分必要的 一、 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素 工程、技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn) 本項(xiàng)目屬創(chuàng)意產(chǎn)品項(xiàng)目， 專業(yè) 技術(shù) 要求 高。從風(fēng)險(xiǎn)影響的程度考慮應(yīng)屬“ 技術(shù) ”。 黑陶影雕創(chuàng)意產(chǎn)品是多技師金誠合作，齊心完成的 產(chǎn)品 ， 無論在 任何一個(gè)環(huán)節(jié)上出小小的偏差都將直接影響產(chǎn)品 的 完美。 為 最大限度的減少成本增加的風(fēng)險(xiǎn) ，黑陶影雕創(chuàng)意產(chǎn)品將在樣品成型上力求迎合市場和客戶的需求，做到無懈可擊。 本項(xiàng)目實(shí)施所需技術(shù)已完全掌握， 各種人才技術(shù)過硬，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)相應(yīng)屬“低”。 本項(xiàng)目采用工期短、見效快的項(xiàng)目投資路線， 創(chuàng)意出完美樣品后定量生產(chǎn)。 采用先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，制訂了合理的工藝流程，充分利用人才資源。本項(xiàng)目實(shí)施所需技術(shù)已完全掌握，項(xiàng)目實(shí)施技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)小。從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性考察應(yīng)屬“低”。 建設(shè)條件及投資融資方面的風(fēng)險(xiǎn) 40 本項(xiàng)目建設(shè)條件能基本落實(shí)，不會(huì)造成落實(shí)不了 的情況，從風(fēng)險(xiǎn)影響的程度考慮應(yīng)屬“適度”，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性考察應(yīng)屬“低”。本項(xiàng)目的資金主要由公司在利潤中計(jì)提和股東投資，因項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好，資金回收快，有利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，故投資融資方面的風(fēng)險(xiǎn)小，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性考察應(yīng)屬“低”。 本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有政策扶持優(yōu)勢(shì)，政策風(fēng)險(xiǎn)小，從風(fēng)險(xiǎn)影響的程度考慮應(yīng)屬“低”， 從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性考察應(yīng)屬“低”。 二、 風(fēng)險(xiǎn)防范措施 針對(duì)工程、技術(shù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)施前去正在采用本項(xiàng)目改造系統(tǒng)的公司進(jìn)行多次考察，實(shí)施時(shí)聘請(qǐng)?jiān)?jīng)做過此類項(xiàng)目的高級(jí)技術(shù)工程師進(jìn)行把關(guān)，并且組建 一個(gè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，針對(duì)此項(xiàng)目實(shí)施過程中可能發(fā)生的各種問題進(jìn)行充分的分析，相應(yīng)提出多種應(yīng)急方案。 針對(duì)建設(shè)條件及投資融資方面的風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目實(shí)施前就做好這方面的準(zhǔn)備工作，以確保其在項(xiàng)目實(shí)施過程中不會(huì)發(fā)生意外。 第十五章 項(xiàng)目招投標(biāo) 一、招標(biāo)工作程序 41 項(xiàng)目批準(zhǔn)后，按項(xiàng)目招標(biāo)規(guī)定，在有關(guān)網(wǎng)絡(luò)或報(bào)刊上刊登項(xiàng)目招標(biāo)公告，并委托有資質(zhì)的單位組織項(xiàng)目招標(biāo)工作，嚴(yán)格按招標(biāo)規(guī)定執(zhí)行招標(biāo)。 二、項(xiàng)目招標(biāo)主要內(nèi)容 項(xiàng)目招標(biāo)主要內(nèi)容見下表 項(xiàng)目招標(biāo)基本情況表 序 號(hào) 內(nèi) 容 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式 備 注 全 部 招 標(biāo) 部 分招 標(biāo) 自 行招 標(biāo) 委 托招 標(biāo) 公 開 招 標(biāo) 邀 請(qǐng) 招 標(biāo) 1 設(shè)計(jì) ● ● ● 2 施工監(jiān)理 ● ● ● 3 土建施工 ● ● ● 4 設(shè)備采購 與安裝 ● ● ● 第十六章 結(jié)論與建議 一、結(jié) 論 該項(xiàng)目屬創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于發(fā)展地方經(jīng)濟(jì) ，是政策大力推廣和扶持的項(xiàng)目 。 該項(xiàng)目建設(shè)將帶動(dòng)該地 區(qū)創(chuàng)意產(chǎn)品發(fā)展，提升產(chǎn)品的附加值。必將帶動(dòng)黑陶、影雕、陶藝、旅游等發(fā)展， 形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈。 42 該項(xiàng)目建設(shè)戰(zhàn)略思想合理，資源 充足有保障，創(chuàng)意產(chǎn)品工藝成熟可靠，設(shè)備選型適當(dāng)，產(chǎn)品市場銷路十分看好，技術(shù)方案可行。項(xiàng)目建設(shè)條件和各項(xiàng)外部條件在完善中，符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃。 隨著人們物質(zhì)生活水平和文化素質(zhì)的提高，對(duì)精神產(chǎn)品的需求不斷增長，黑陶作為陶類中的極品，不但作為國禮贈(zèng)予國際友 人而飄洋過海，而且作為文化產(chǎn)品正逐步進(jìn)入了百姓的家庭和店堂，這朵 民族工藝的奇葩，正為越來越多的人們所認(rèn)知。如今的制陶藝人們充分發(fā)揮各種想象與雕刻手段，不但增加了黑陶的藝術(shù)價(jià)值，同時(shí)也賦予黑陶更深刻的文化內(nèi)涵。正因黑陶極高的歷史文化價(jià)值和精湛的制造工藝，使其具有 鑄成文化品牌、建成大產(chǎn)業(yè)、發(fā)展大經(jīng)濟(jì)的巨大潛力。 黑陶創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)通過企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，在競爭激烈的國內(nèi)外市場中進(jìn)行著自身的由傳統(tǒng)走向現(xiàn)代由藝術(shù)走向服務(wù)生活的更變，不斷優(yōu)化著自己，延續(xù)著古老的生命并不斷展現(xiàn)著新的面貌。 國內(nèi)專業(yè)制作黑陶工藝品的廠家屈指可數(shù)，而從事黑陶影雕工藝 制作的，鮮有耳聞， 在福建省更是僅此一家 ，市場前景十分看好。 該項(xiàng)目的實(shí)施不但能增強(qiáng)企業(yè)產(chǎn)品自身的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，更能提高企業(yè)的市場地位。增加社會(huì)就業(yè)崗位，也將直接拉動(dòng) XX縣經(jīng)濟(jì) 、旅游的 發(fā)展。由于項(xiàng)目創(chuàng)意新、奇、特，迅速填補(bǔ)了省內(nèi)空白，前景十分廣闊，若 進(jìn)一步發(fā)展壯大，必能帶動(dòng) XX 43 縣其它創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)。 本技改項(xiàng)目完成后，年產(chǎn)值達(dá) 3000 萬元以上，上繳稅收，具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益。 該項(xiàng)目建設(shè)周期短，投資回收快，對(duì)該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長有明顯的意義，產(chǎn)品市場銷路廣闊，具有明顯的經(jīng)濟(jì)效益。 綜上所述， XX 縣黑陶影雕工藝品創(chuàng)意研發(fā)生產(chǎn)平臺(tái)及配套生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目 可行。 二、建 議： 企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行黑陶影雕創(chuàng)意工作平臺(tái)及配套生產(chǎn)線建設(shè) 方案，在項(xiàng)目建設(shè)過程中應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定和要求進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。 項(xiàng)目運(yùn)營過程中應(yīng)加大環(huán)保的監(jiān)測(cè)力度，杜絕環(huán)境污染事地故的發(fā) 生。 企業(yè)在項(xiàng)目投入運(yùn)營前應(yīng)做好員工的各種知識(shí)培訓(xùn)工作，制定和完善各項(xiàng)目規(guī)章制度，避免人為因素造成的意外事故。 在項(xiàng)目建成前應(yīng)做好突發(fā)污染事故應(yīng)急預(yù)案。 本項(xiàng)目承建單位盡快落實(shí)項(xiàng)目資金，協(xié)調(diào)好建設(shè)。