所謂謹(jǐn)慎性原則就是要求企業(yè)在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)-資料下載頁(yè)
2025-08-04 17:14本頁(yè)面
【正文】 造成影響的危機(jī)，對(duì)全世界很多國(guó)家包括中國(guó)也造成嚴(yán)重影響。 有學(xué)者指出，“技術(shù)層面上早該破產(chǎn)的美國(guó)，由于欠下世界其他國(guó)家過多的債務(wù)，而債權(quán)國(guó)因不愿看到美國(guó)破產(chǎn)，不僅不能拋棄美國(guó)國(guó)債等，甚至必須繼續(xù)認(rèn)購(gòu)更多的美國(guó)債務(wù)，以確保美國(guó)不破產(chǎn)”[1] 在美國(guó)，貸款是非常普遍的現(xiàn)象。當(dāng)?shù)厝撕苌偃钯I房，通常都是長(zhǎng)時(shí)間貸款?？墒窃谶@里失業(yè)和再就業(yè)是很常見的現(xiàn)象。這些收入并不穩(wěn)定甚至根本沒有收入的人，買房因?yàn)樾庞玫燃?jí)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，就被定義為次級(jí)信用貸款者，簡(jiǎn)稱次級(jí)貸款者。 由于之前的房?jī)r(jià)很高，銀行認(rèn)為盡管貸款給了次級(jí)信用借款人，如借款人無法償還貸款，則可以利用抵押的房屋來還，拍賣或者出售后收回銀行貸款。但由于房?jī)r(jià)突然走低，借款人無力償還時(shí)，銀行把房屋出售，但卻發(fā)現(xiàn)得到的資金不能彌補(bǔ)當(dāng)時(shí)的貸款+利息，甚至都無法彌補(bǔ)貸款額本身，這樣銀行就會(huì)在這個(gè)貸款上出現(xiàn)虧損。 一個(gè)兩個(gè)借款人出現(xiàn)這樣的問題還好，但由于分期付款的利息上升，加上這些借款人本身就是次級(jí)信用貸款者，這樣就導(dǎo)致了大量的無法還貸的借款人。正如上面所說，銀行收回房屋，卻賣不到高價(jià)，大面積虧損，引發(fā)了次貸危機(jī)。 美國(guó)次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)通常采用固定利率和浮動(dòng)利率相結(jié)合的還款方式，即：購(gòu)房者在購(gòu)房后頭幾年以固定利率償還貸款，其后以浮動(dòng)利率償還貸款。 在2006年之前的5年里，由于美國(guó)住房市場(chǎng)持續(xù)繁榮，加上前幾年美國(guó)利率水平較低，美國(guó)的次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)迅速發(fā)展。 隨著美國(guó)住房市場(chǎng)的降溫尤其是短期利率的提高，次貸還款利率也大幅上升，購(gòu)房者的還貸負(fù)擔(dān)大為加重。同時(shí)，住房市場(chǎng)的持續(xù)降溫也使購(gòu)房者出售住房或者通過抵押住房再融資變得困難。這種局面直接導(dǎo)致大批次貸的借款人不能按期償還貸款，進(jìn)而引發(fā)“次貸危機(jī)”。后來美國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)步入正常的減緩周期,房?jī)r(jià)下跌,那么貸款買房的人當(dāng)然就不愿意還款了,他們的固定資產(chǎn)(房子)收益率在下降,他們的資產(chǎn)也在縮水,CDO合約由于客戶違約風(fēng)險(xiǎn)劇增而導(dǎo)致價(jià)值縮水,價(jià)格一路下跌,并且由于各種原因比如流動(dòng)區(qū)域過小,沒有實(shí)體經(jīng)濟(jì)支撐等原因造成流動(dòng)性下降,導(dǎo)致那些大量買入CDO的公司資產(chǎn)縮水還面臨很高的賠付風(fēng)險(xiǎn),于是大家都爭(zhēng)相拋售這些衍生品,世界經(jīng)濟(jì)都是一個(gè)整體,牽一發(fā)而動(dòng)全身,美國(guó)的金融動(dòng)蕩加劇了美國(guó)經(jīng)濟(jì)的減緩,大量企業(yè)破產(chǎn),很多人失業(yè),這些失業(yè)人里面如果有貸款買房的,那基本就是必然違約了,次貸產(chǎn)品CDO就徹底失去了流動(dòng)性,大量金融泡沫破滅,美國(guó)的經(jīng)濟(jì)是建立在金融上的,他自身的實(shí)體經(jīng)濟(jì)規(guī)模很小,失去了地基的高樓大廈,覆滅也只在一瞬間.就是美國(guó)國(guó)家經(jīng)濟(jì)過分的偏向了房地產(chǎn)業(yè)，過分依靠房地產(chǎn)行業(yè)領(lǐng)域帶動(dòng)其他領(lǐng)域發(fā)展國(guó)家經(jīng)濟(jì)，增加國(guó)家稅收，保持經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)發(fā)展。從而使得政府經(jīng)濟(jì)對(duì)房地產(chǎn)業(yè)嘗到了甜頭，有了依賴性。政府就越來越偏向了房地產(chǎn)業(yè)，推動(dòng)了房?jī)r(jià)的高漲。導(dǎo)致了老百姓買房就意味著去貸款，而美國(guó)又打的是“自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”路線，銀行大部分為私人所有的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。這樣政府就沒有過多的權(quán)利去干涉監(jiān)管。私營(yíng)的銀行當(dāng)然以賺錢為目的，自然根本不會(huì)去考慮任何國(guó)家經(jīng)濟(jì)風(fēng)等問題險(xiǎn)，出現(xiàn)了只要有人貸款，就貸的情況，再加上民營(yíng)的銀行競(jìng)爭(zhēng)激烈。貸款也成了越來越容易的事情，手續(xù)越來越簡(jiǎn)單的局面。最后就出現(xiàn)了一種情況：房?jī)r(jià)高的嚇人，買房貸款年數(shù)越來越長(zhǎng)。而此時(shí)房地產(chǎn)業(yè)在美國(guó)政府的扶持下已經(jīng)興盛了近百年，形成了一大股房?jī)r(jià)泡沫。中國(guó)有句古話叫“盛極而衰”。恰逢美國(guó)房地產(chǎn)到了極點(diǎn)衰弱的時(shí)候，全球經(jīng)濟(jì)又在今年將放慢。比如一套房子200萬，戶主已經(jīng)付了20萬首付，其余180萬問銀行貸款分70年還清的話，此時(shí)由于房地產(chǎn)到了極點(diǎn)衰弱的時(shí)候，全球經(jīng)濟(jì)又在今年將放慢。舉例的這套房子已經(jīng)跌到了100萬。此時(shí)當(dāng)然就出現(xiàn)了貸款者不愿意去償還銀行貸款。久而久之，政府的不加以解決控制。就導(dǎo)致了次待危機(jī)的發(fā)展。
電大資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1