復習題20xx-資料下載頁
2025-08-04 15:20本頁面
【正文】 元，存期為1年，利率3%?，F(xiàn)一年期滿，該公司將定期存款取出，本息一并轉入活期存款戶。接受居民李某某開戶申請，并存入活期儲蓄存款8500元。甲地農(nóng)業(yè)銀行需向同城工行拆借資金10萬元，經(jīng)人民銀行批準，同意辦理拆借手續(xù)，利率為3%，期限為15天。作市農(nóng)行、市工商行的會計分錄。接到本行開戶單位變壓廠交來的銀行本票申請書一份，要求簽發(fā)不定額銀行本票50000元，轉賬交付票款。手續(xù)齊全，予以辦理。（通過存入保證金）開戶單位A公司申請承兌商業(yè)匯票，認真審查匯票和交易合同，確認符合條件后，與開戶單位A公司簽訂“銀行承兌協(xié)議”，為A公司承兌匯票，金額1000000元，出票日期4月18日，期限2個月，承兌手續(xù)費率為5‰。（做扣收手續(xù)費會計分錄、全額票款作為保證金的會計分錄，并在表外科目記錄）聯(lián)行電子匯劃系統(tǒng)中，收到工行廣州分行（收報清算行）的劃款數(shù)據(jù)，收款單位為上海工行淮海路支行開戶單位霞光翌麗公司，付款單位為本行開戶單位B公司，金額1000000元，理由為購貨款，借方報單經(jīng)審核無誤后，辦理轉帳。（通過“存放同業(yè)——轄內上存款”）受理開戶單位華興公司一式五聯(lián)委托收款憑證，進行審核，委托收款金額為20000元，付款單位為本市鄉(xiāng)村信用社開戶單位吉兆公司，票據(jù)未退回并如數(shù)全額結清，為收款人進賬。（通過“存放中央銀行款項”科目）北京農(nóng)行收到某商場開戶行郵劃貸方報單8000元。 江蘇泰興市橫港建筑公司為支票戶，向開戶行泰興工行存入現(xiàn)金780000元。1通過信匯代開戶單位某商場支付貨款8000元，收款單位開戶行為工行天津解放分行，審核無誤并編制貸方報單，編制會計分錄。（通過“清算資金往來”）12009年4月30日發(fā)放給C廠10萬元貸款，期限為1年，利率為6%。本月貸款到期，C廠存款賬戶有足夠資金歸還本息，從其活期存款戶扣除貸款本息（2009年末已經(jīng)計提利息4800元，本年利息收入1200元）。1本行收到上級行分配的任務，代理發(fā)行國債200000元，收到債券時在表外記賬。收到客戶王購買國債現(xiàn)金款項5000元，同時在表外科目記賬。發(fā)行完畢扣除手續(xù)費后上交款項。1與S行簽訂協(xié)議，協(xié)議注明我行買入金融資產(chǎn)，購買價價13萬元，并于90天后返售給銷售方，售價15萬元，當日移交金融資產(chǎn)并支付款項。1貸款逾期的會計分錄、逾期超過90天的分錄。1拆入資金、拆出資金的會計分錄。1結轉損益賬戶的分錄1年末計提一般風險準備的分錄。12006年3月5日，某行向中央銀行申請100萬元再貸款，期限3個月，于2006年6月5日到期，‰,試做出該行獲得貸款時、歸還時的會計分錄。簡答：1. 簡述整存整取定期儲蓄存款計息的基本原理。2. 基本憑證與特定憑證主要區(qū)別有那些？3. 開立存款帳戶有哪些規(guī)定？帳戶管理的內容有哪些？4. 簡述聯(lián)行往來的基本做法。5. 會計憑證傳遞的基本要求有哪些？6. 結算原則的內容有哪些？7. 金融機構往來的主要內容有哪些？
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