企業(yè)所得稅核定征-資料下載頁(yè)
2025-08-04 13:44本頁(yè)面
【正文】 得稅額”：系統(tǒng)自動(dòng)帶出10 第8行“應(yīng)補(bǔ)退的所得稅額”：系統(tǒng)自動(dòng)帶出1 [例2]某裝飾公司企業(yè)所得稅納稅人，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定按成本費(fèi)用核定應(yīng)稅所得率實(shí)行核定征收，應(yīng)稅所得率為11%? 2006年一至四季度成本費(fèi)用150 ，一至四季度己預(yù)繳企業(yè)所得稅3 。 年度申報(bào)表填寫： 第1行“收入總額”：不填 第2行“成本費(fèi)用”：15 第3行“應(yīng)稅所得率”：系統(tǒng)自動(dòng)帶出11% 第4行“應(yīng)納稅所得額”：通過(guò)企業(yè)換算150 ＝（111%) 11%=18 第5行“適用稅率”：18% 第6行“應(yīng)繳所得稅額”：3 第7行“實(shí)際已預(yù)繳所得稅額”：系統(tǒng)自動(dòng)帶出3 第8行“應(yīng)補(bǔ)退的所得稅額”： [例3]某商業(yè)企業(yè)所得稅納稅人，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定按收入核定應(yīng)稅所得率實(shí)行核定征收，應(yīng)稅所得率為8%? 2006年一至四季度收入總額150 ，一至四季度已預(yù)繳企業(yè)所得稅2 ，企業(yè)進(jìn)行匯算清繳前發(fā)生已銷售商品退庫(kù)50 ，企業(yè)進(jìn)行2006年年報(bào)申報(bào)。 年度申報(bào)表填寫： 第1行“收入總額”：100 第2行“成本費(fèi)用”：不填 第3行“應(yīng)稅所得率”：系統(tǒng)自動(dòng)帶出8% 第4行“應(yīng)納稅所得額”：8 第5行“適用稅率”：18% 第6行“應(yīng)繳所得稅額”：1 第7行“實(shí)際己預(yù)繳所得稅額”：系統(tǒng)自動(dòng)帶出2 第8行“應(yīng)補(bǔ)退的所得稅額”：
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