215215石化集團財務公司內部結算中心財務-資料下載頁
2025-08-04 10:44本頁面
【正文】 拍賣 的低價 億元 拍賣的成交價 億元 （四）與可比競爭對手相比 ?該公司并購戰(zhàn)略的獨到之處何在？ ?財務結構有何差異？ ?從并購后財務效益看， 2022年的盈利低于盈利預測 80%，對此問題你如何看待？對大規(guī)模的低成本擴張戰(zhàn)略是否持認同？ 華北汽車集團母子公司控制體制 一。政策背景 ?了解財政部《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》 母公司的主要職責 對涉及母子公司國有資本變動的有關規(guī)定 國有資本與財務管理的重大事項范圍、管理原則 二。案例資料 ?熟悉該公司兩條基本思路 ?了解該公司構筑的“三個中心”（投資決策、經營利潤、生產成本）、“一個體制”（母子公司）的管理模式 ?總經理負責制下形成的 7個委員會、 22個職能部門 把握： 確定集團管理原則、內容和程序 （包括政策、功能、資源、信息、績效評價、流程） 強化重要事項的內部監(jiān)管 三。從理論上清楚： ?集團類型、 ?特征（產權關系、財務主體、決策層次、母公司職能、關聯(lián)交易、投資領域等） ?上述特征決定了財務管理的重點及對矛盾的協(xié)調 四。案例的啟示： ?“集權有道、分權有序、授權有章、放權有度”，道、序、章、度如何掌握？ ?集權應集哪些權？ ?集權下的民主管理在該案例中是如何實現(xiàn)的？ ?財務管理是如何滲透到母子公司管理體制中？ 五。應注重的問題 ?集團董事會與管理委員會之間的權責應如何界定？ ?是否應加大外部獨立的專業(yè)委員的比例？ ?集體應如何處理好資本運營與商品經營的關系？ ?集團內關聯(lián)交易會產生何種后果？ 吳越儀表發(fā)行可轉換債券 一。政策背景 ?了解可轉換債券發(fā)行的條件 ?掌握可轉換債券的轉換辦法 ?贖回、回售規(guī)定 ?盈利預測 二。公司背景 ?了解該公司前三年主要會計和財務指標 ?配股資金使用情況 ?盈利實現(xiàn)情況 ?是否符合政策要求 三。案例背景 關注 ?債券利率 2%，與同期銀行存款利率比較。 ?轉股價格及調整原則 ?轉股價格修正條款 ?贖回條款 ?對新老股東的配售安排將對股權結構和股東收益產生的影響 四、可轉換債券的理論解釋 把握 ?可轉換債券對發(fā)行公司的財務結構、現(xiàn)金流量、業(yè)績、未來成長性的影響。 ?可轉換債券與普通債券相比的優(yōu)勢。 ?可轉換債券一旦轉換不成功對公司和投資者會產生什么影響？ ?可轉換債券的要素設計 ?理論和制度上對設計要素的限定（期限、利率、轉股價格及調整、贖回條款等），其目的何在？ 五。案例中需關注的問題 ?利率的確定 ?轉股價格及修正條款所考慮的因素 ?修正轉股價格有何意義？如果不修正對投資者和發(fā)行人各產生何后果？ ?回售條款對投資者利益的保護 ?發(fā)行時機 六。理論和實踐中待探討的問題
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