一般納稅人會計分錄-資料下載頁
2025-08-04 10:19本頁面
【正文】 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出繳納稅款時：借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款（現(xiàn)金）轉(zhuǎn)出未交或多交增值稅時： （1）轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交稅金未交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金未交增值稅 （2）轉(zhuǎn)出多交增值稅，借：應(yīng)交稅金未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金未交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） “應(yīng)交稅金未交增值稅”科目的期末借方余額反映尚未抵扣的增值稅。二、小規(guī)模納稅人的增值稅賬務(wù)處理：發(fā)生銷售時：貸：產(chǎn)品銷售收入 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅 借：銀行存款（現(xiàn)金、應(yīng)收賬款）繳納稅款時：借：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款（現(xiàn)金）少計提增值稅該如何做分錄借：應(yīng)交稅金應(yīng)繳增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅金未交增值稅 借：應(yīng)交稅金未交增值稅 貸：銀行存款 小規(guī)模納稅人 借：應(yīng)交稅金應(yīng)繳增值稅 貸：銀行存
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