20xx年銀行高管試題論述部分(五)-資料下載頁
2025-08-04 09:24本頁面
【正文】 據(jù)的真實性。（2）結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理上是否能明確分工、相互牽制，關(guān)注被稽核機構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù) 管理模式的風(fēng)險控制情況以及運作效率。（3）監(jiān)管當局政策的執(zhí)行情況，如結(jié)售匯數(shù)據(jù)申報情況、結(jié)售匯期限是否符合 規(guī)定。（4）結(jié)售匯業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險及操作風(fēng)險管理。（5）反洗錢審查（資金來源審查）。35.（133）請結(jié)合工作實際，分析論述銀行卡業(yè)務(wù)審計應(yīng)關(guān)注的重點（1）銀行卡申領(lǐng)、發(fā)放和銷戶。審查是否嚴格執(zhí)行申領(lǐng)、資信調(diào)查及審批制度；所提供的擔(dān)保方式是否合法有效并充足；是否簽訂了銀行卡領(lǐng)用合約；審查不相容崗位是否嚴格分離等。（2）銀行卡消費、存取款和轉(zhuǎn)賬。抽查卡存款賬戶和有關(guān)憑證，審查轉(zhuǎn)賬取款和 取現(xiàn)是否符合規(guī)定；審查銀行卡消費超過規(guī)定限額暈否授權(quán)，授權(quán)是否符合規(guī)定等。（3）銀行卡業(yè)務(wù)收支。審查跨行交易和ATM跨行取款中，手續(xù)費分配比例是否符合有關(guān)規(guī)定或約定；調(diào)閱特約商戶協(xié)議書、特約商戶存款賬戶、交易單等，審核有關(guān)單據(jù)的交易筆數(shù)、交易金額、回扣金額等內(nèi)容是否一致，結(jié)算手續(xù)費的收取是否符合規(guī)定，資金劃撥是否正確等。 （4）銀行卡風(fēng)險管理。審查銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險控制指標的執(zhí)行情況等。 5
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