20xx年銀行高管試題論述部分(五)-資料下載頁
2025-08-04 09:24本頁面
【正文】 據(jù)的真實性。（2）結售匯業(yè)務管理上是否能明確分工、相互牽制，關注被稽核機構結售匯業(yè)務 管理模式的風險控制情況以及運作效率。（3）監(jiān)管當局政策的執(zhí)行情況，如結售匯數(shù)據(jù)申報情況、結售匯期限是否符合 規(guī)定。（4）結售匯業(yè)務中的信用風險及操作風險管理。（5）反洗錢審查（資金來源審查）。35.（133）請結合工作實際，分析論述銀行卡業(yè)務審計應關注的重點（1）銀行卡申領、發(fā)放和銷戶。審查是否嚴格執(zhí)行申領、資信調(diào)查及審批制度；所提供的擔保方式是否合法有效并充足；是否簽訂了銀行卡領用合約；審查不相容崗位是否嚴格分離等。（2）銀行卡消費、存取款和轉賬。抽查卡存款賬戶和有關憑證，審查轉賬取款和 取現(xiàn)是否符合規(guī)定；審查銀行卡消費超過規(guī)定限額暈否授權，授權是否符合規(guī)定等。（3）銀行卡業(yè)務收支。審查跨行交易和ATM跨行取款中，手續(xù)費分配比例是否符合有關規(guī)定或約定；調(diào)閱特約商戶協(xié)議書、特約商戶存款賬戶、交易單等，審核有關單據(jù)的交易筆數(shù)、交易金額、回扣金額等內(nèi)容是否一致，結算手續(xù)費的收取是否符合規(guī)定，資金劃撥是否正確等。 （4）銀行卡風險管理。審查銀行業(yè)務風險控制指標的執(zhí)行情況等。 5
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