【正文】 活家俱購置費職工人數(shù)9基本預備費工程費用+工程建設其它費用10漲價預備費工程費用+工程建設其它費用(3) 預備費用。預備費用考慮基本預備費和漲價預備費。％估算，％計算。 建設期借款利息本項目借款10000萬元。 流動資金流動資金按詳估法估算。分年需要的流動資金見表102。 項目總投資項目總投資包括建設投資、流動資金和建設期利息。 萬元，其中：， 萬元。見表103。 資金籌措，資金籌措方案為：向銀行融資10000萬元，其余部分企業(yè)自籌。資金籌措見表10—3。建設投資構成表序號項 目 名 稱投資金額（萬元）比例(%)1工程費用2工程建設其他費用3預備費合 計(1) 工程費用，其中：、。，為萬頭養(yǎng)豬場、沼氣池、溫室大棚、養(yǎng)殖池、生態(tài)莊園、辦公場所、倉庫及其他附屬設施的興建。，見第六章的產(chǎn)品技術方案和表10－1。 ，％估算。 (2) 工程建設其他費用，按國家及當?shù)赜嘘P規(guī)定計取。工程建設其他費用費率見下表。其 它 費 用 費 率 表序號項目名稱計算基礎費 率(%)1土地使用權費農(nóng)業(yè)項目免交無2前期準備費和勘察設計費工程費用3建設單位管理費工程費用4工程建設監(jiān)理費工程費用5生產(chǎn)準備費、職工培訓費職工人數(shù)6聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費設備購置費7招標代理費工程費用8辦公及生活家俱購置費職工人數(shù)9基本預備費工程費用+工程建設其它費用10漲價預備費工程費用+工程建設其它費用(3) 預備費用。預備費用考慮基本預備費和漲價預備費。％估算，％計算。 建設期借款利息本項目借款10000萬元。 流動資金流動資金按詳估法估算。分年需要的流動資金見表102。 項目總投資項目總投資包括建設投資、流動資金和建設期利息。 萬元，其中：， 萬元。見表103。 資金籌措，資金籌措方案為：向銀行融資10000萬元，其余部分企業(yè)自籌。資金籌措見表10—3。 資金使用計劃 固定資產(chǎn)投資使用計劃。 萬元， 萬元。 流動資金使用計劃流動資金使用按生產(chǎn)負荷安排。、（）、。第十一章 財務效益、經(jīng)濟和社會效益評價 財務和經(jīng)濟分析評價方法依據(jù)及基礎數(shù)據(jù)（1）國家發(fā)展改革委、建設部發(fā)改投資（2006）1325號文頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）。（2）設計規(guī)模，年生產(chǎn)瘦肉型商品豬10000頭，沼氣294000m179。，果蔬1350噸,花卉、苗木20000株,生態(tài)莊園40戶。（3）項目計算期10年。其中：；第2年項目投產(chǎn)達生產(chǎn)負荷的80%；第3年項目達產(chǎn)。（4）項目職工94人，為便于計算,其工資及福利費計入生產(chǎn)成本中。（5）原輔材料、燃料動力和產(chǎn)品均按不含增值稅價格估算。（6）%。（7） 稅率: 本項目是農(nóng)業(yè)生態(tài)循環(huán)經(jīng)濟項目，按國家規(guī)定已經(jīng)取消或減免部分稅費，稅率: 增值稅免交；。 成本與費用 成本與費用估算說明（1）原輔材料、燃料動力為不含增值稅價，見表111。（2）職工工資及福利費生產(chǎn)人員按30096元/人年估算。（3）固定資產(chǎn)折舊：房屋、建筑物折舊年限20年，%,機器設備折舊年限10年,%。固定資產(chǎn)折舊見表112。（4）%估算。（5）其他制造費用為各生產(chǎn)單位組織和管理生產(chǎn)發(fā)生的機物料消耗、低值易耗品、辦公水電取暖費、差旅費、保險費、勞動保護費、試驗檢驗費等，%估算。（6）管理費用包括其他資產(chǎn)攤銷、技術開發(fā)費和其他管理費用。其他資產(chǎn)按10年攤銷，見表113。%估算。其他管理費為企業(yè)行政管理部門管理和組織經(jīng)營活動的各項費用，包括：公司辦公費、差旅費、物料消耗、低值易耗品、勞動保險費（社保費）、待業(yè)保險費、咨詢審計費、排污綠化費、業(yè)務招待費等，%估算。（7）營業(yè)費用：包括：包裝費、裝卸費、運輸費、廣告宣傳費、委托代銷手續(xù)費、辦公差旅費、專設銷售機構的費用等。%估算。 生產(chǎn)成本,見表111。 總成本費用，其中：；。 產(chǎn)品產(chǎn)量、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加 產(chǎn)品產(chǎn)量，果蔬1350噸,花卉、苗木20000株。 產(chǎn)品銷售價格據(jù)市場分析和生產(chǎn)成本分析，參照目前市場銷售情況，產(chǎn)品銷售價格定為：花卉苗木5元/株，鱘魚60元/公斤。 營業(yè)收入項目生產(chǎn)年平均營業(yè)收入（不含稅）。分年營業(yè)收入見表11表116。 營業(yè)稅金及附加2006年1月1日，《農(nóng)業(yè)稅條例》被廢止，我國全面取消農(nóng)業(yè)稅。本項目營業(yè)稅金及附加包括城市維護建設稅和教育費附加，免征收。 增值稅增值稅免征。 利潤及分配 利潤總額，分年利潤總額見表116。 所得稅企業(yè)所得稅實施條例第八十六條　企業(yè)所得稅法第二十七條第（一）項規(guī)定的企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅，其中蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植；灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務業(yè)；牲畜、家禽的飼養(yǎng)免征。企業(yè)從事花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植；海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖減半征收企業(yè)所得稅。 本項目的花卉和鱘魚養(yǎng)殖減半征收。， 凈利潤及分配。%計取。項目生產(chǎn)年平均息稅前利潤（利潤總額＋利息支出）項目生產(chǎn)年平均息稅前利潤和折舊攤銷（息稅前利潤＋折舊＋攤銷）。 財務盈利能力分析 總投資收益率(總投資利潤率)按生產(chǎn)年平均估算的總投資收益率(總投資利潤率)為:%。見表1113。 總投資利稅率按生產(chǎn)年平均估算的總投資利稅率為: %。見表1113。 項目資本金凈利潤率按生產(chǎn)年平均估算的資本金凈利潤率為:%。見表1113。 項目投資現(xiàn)金流量分析項目投資現(xiàn)金流量分析見表117。財務內(nèi)部收益率： 稅后:%；稅前: %。財務凈現(xiàn)值(Ic=12%)： 稅后：；稅前：。投資回收期： 稅后：；稅前：。本項目是農(nóng)業(yè)項目，項目的財務盈利能力較強。 項目資本金現(xiàn)金流量分析項目資本金現(xiàn)金流量分析見表118。項目資本金財務內(nèi)部收益率： %。 償債能力分析 資產(chǎn)負債分析本項目向銀行融資10000萬元，建設期利息和借款還本付息估算表見表1110，資產(chǎn)負債分析見表1111。隨著本項目的投入使用，資產(chǎn)負債率越來越低，項目具有較強的清償能力。 財務生存能力分析目計算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量及累計盈余資金均為正值，各年均有足夠的凈現(xiàn)金流量維持項目的正常運營，可保證財務的可持續(xù)性。因此，項目具有很強的財務生存能力。詳見表119。 不確定性分析. 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率(生產(chǎn)年平均)表示的盈虧平衡分析如下：％，可盈虧平衡；故項目的抗風險能力較強。該項目風險可以接受。 敏感性分析敏感性分析主要分析了營業(yè)收入、經(jīng)營成本和建設投資變化177。%％、％對項目財務內(nèi)部收益率、稅后投資財務凈現(xiàn)值和稅后投資回收期的影響，見表1112。營業(yè)收入和經(jīng)營成本的變化最敏感,建設投資次之。%，%%、。%，%%、。％、%，%%、。建設投資的變化也有一定的影響。從以上可以看出, 項目投資財務內(nèi)部收益率較高,經(jīng)濟效益較好,風險性較小。 財務和經(jīng)濟評價結論和主要指標。，。%，平均總投資利稅率9,39%，%。%，%。%。項目產(chǎn)品暢銷，經(jīng)濟效益好，抗風險能力強，社會效益顯著，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。因此，從財務和經(jīng)濟分析來看項目是可行的。 社會效益和社會影響分析農(nóng)業(yè)是人類的衣食之源、生存之本，是國民經(jīng)濟發(fā)展的基礎性產(chǎn)業(yè)。發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是社會主義新農(nóng)村建設的首要任務，是促進農(nóng)民增收的基本途徑，是提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力的重要舉措，是建設社會主義新農(nóng)村的產(chǎn)業(yè)基礎。國家高度重視現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展，2004年至2008年中央連續(xù)以五個中央“一號文件”，出臺了一系列促進農(nóng)業(yè)發(fā)展的政策。因此，公司選擇發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)項目，意義重大，影響深遠。農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟是未來農(nóng)業(yè)的發(fā)展方向。依靠科技進步，發(fā)展農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟是貫徹科學發(fā)展觀、轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)經(jīng)濟增長方式、減輕農(nóng)業(yè)資源與環(huán)境壓力、解決面源污染的一場革命，是我國實現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展的最佳途徑，農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境的改善，不僅可以減少農(nóng)業(yè)自然災害的危害，而且直接創(chuàng)造農(nóng)業(yè)經(jīng)濟效益。發(fā)展農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟，是建設和諧社會的需要，是建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的基本要求。發(fā)展農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟意義深遠。第十二章 項目風險分析 市場風險本項目選擇的種養(yǎng)殖品種是我國居民日常消費品，市場需求旺盛。由于我國居民的膳食習慣，其市場風險會越來越??；溫室大棚種植的黃瓜、辣椒、西瓜等果蔬是老百姓餐桌上最常見的品種，我國這些果蔬市場供應市場穩(wěn)定，需求呈剛性。我公司采取反季節(jié)生產(chǎn)，市場風險在可控范圍之內(nèi)，隨著人們對鱘魚的認知程度的進一步提高，消費群體越來越大，鱘魚市場需求空間日益擴大，生態(tài)莊園能較好滿足現(xiàn)代都市人回歸自然的心里訴求，項目供應量少，市場沒有同質(zhì)競爭產(chǎn)品，市場風險較小。 技術風險本項目借助公司用現(xiàn)代科技技術改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的豐富經(jīng)驗和良好的發(fā)展平臺，大力開展與中國農(nóng)科院、安徽農(nóng)業(yè)大學、安徽省農(nóng)科院、省農(nóng)業(yè)廳等科研院所合作，整合我省乃至全國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展科技成果，引進戰(zhàn)略合作伙伴，為公司進軍現(xiàn)代農(nóng)業(yè)領域提供可靠的技術保障。當然，由于公司剛剛涉足現(xiàn)代農(nóng)業(yè)項目，經(jīng)驗有待于積累，可能在技術發(fā)展上會走一定的彎路，存在一定的技術風險，但是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)在國內(nèi)外有成熟的發(fā)展模式，依靠XX的資源平臺，技術風險可以降到最低。 人員風險公司有限公司注重企業(yè)文化建設，提倡顧客的滿意來自員工的滿意，以實現(xiàn)員工的人生價值為企業(yè)用人的宗旨，在用人政策上，公司出臺了一系列留人、用人的優(yōu)惠政策，經(jīng)過十來年的發(fā)展，聚集了許多優(yōu)秀的人才來企業(yè)工作，形成了一支相對穩(wěn)定的科研技術、營銷隊伍，目前公司還在創(chuàng)建更好的平臺，針對農(nóng)業(yè)項目的特點，采取更有誘惑力的政策吸引更多高精尖人才加盟公司，因此，人員風險相對較小。 政策風險大力發(fā)展農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟，對構建資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，實現(xiàn)農(nóng)村可持續(xù)發(fā)展、建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和社會主義新農(nóng)村、促進和諧社會的發(fā)展等都有著十分重要的意義。近來年，我國政府對發(fā)展生態(tài)農(nóng)業(yè)，特別是農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟給予大力支持，各地政府配套出臺了許多扶持政策，為推動我國農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增強我國農(nóng)業(yè)的國際競爭力，國家2004年至2008年中央連續(xù)以五個中央“一號文件”，出臺了一系列促進農(nóng)業(yè)發(fā)展的政策。財政部、農(nóng)業(yè)部、國家發(fā)改委、國家稅務總局在投融資、稅收等方面給現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展出臺了相應的支持政策。因此說，農(nóng)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟政策風險幾乎