【正文】 時間的宣傳和冷清，經受住輿論的壓力，經受住各個方面的考驗，才能得到社會的認可。l 對自然條件的依賴近幾年的干旱無疑是很多公司出現(xiàn)的主要原因，一旦旱情由于自然條件的改變而有所緩解，很多公司的產品銷售必將走入困境。我們必須考慮到這種情況的發(fā)生。l 人們消費觀念的影響很多人可能會由于對國內產品的不信任而寧愿花高價去買外國產品，或不愿擔風險去嘗試新的品牌l 人力成本上升和高素質的人才不足公司為穩(wěn)定科技人員和吸引外部人才，必將采取一些獎勵措施，因此人力成本的投入必將會增加。同時，由于公司屬于新成立的公司，工作環(huán)境、福利待遇在開始會存在一定的差距，從而增加了引進高素質人才的難度l 市場價格波動由于市場競爭激烈，各公司會采取打“價格戰(zhàn)”的策略來打擊競爭對手。因而會引起公司產品價格的波動，進而影響公司效益。l 充分發(fā)揮本公司在生產技術、管理水平、科研水平方面的優(yōu)勢，加快新技術的研究、開發(fā)。l 堅持優(yōu)質服務方針。l 發(fā)揮系列產品的集約優(yōu)勢，增加產品的競爭力，提高產品市場占有率。l 充分利用各廣告媒體，加強對公司和產品的宣傳。l 強化銷售隊伍和售后服務，保持與客戶的良好合作關系。l 快速推進其它系列產品的研發(fā)。l 利用一切優(yōu)勢使本公司產品成為國內知名品牌。l 積極營造良好的工作環(huán)境和科研環(huán)境，改善福利待遇，吸引更多科技人員和高素質人才來公司工作。l 在加強產品銷售的同時，建立一套完善的市場信息反饋體系，制定合理的產品銷售價格，增強公司的盈利能力。l 加快新產品的開發(fā)速度，增加市場應變能力，適時調整產品結構，增加適銷對路產品的產量。l 實行創(chuàng)名牌戰(zhàn)略，以優(yōu)質的產品穩(wěn)定客戶，穩(wěn)定價格，以消除市場波動對本公司產品價格的影響。l 進一步提高產品質量，降低產品成本。提高產品的綜合競爭能力，增強產品適應市場變化的能力。l 調整銷售策略，進行促銷活動。進一步轉變觀念，拓寬思路，緊跟市場發(fā)展方十、投資分析公司注冊資金200萬元人民幣，投資來源與規(guī)模為： 單位：萬元 資金來源發(fā)起人投資內部融資風險投資金額6040100比例30%20%50% 公司所需資金到位后主要用于以下幾方面： 注冊公司，購買必備的辦公用品； 招聘人才，并對雇員進行培訓； 積極開拓市場，實行有效的營銷策略，在盡可能短的時間內承攬到工程； 增強科研開發(fā)能力，進行產品優(yōu)化，形成競爭優(yōu)勢；隨著新訂單的大量涌入和會計覆蓋面的擴大，不斷改善客戶 的支持與服務系統(tǒng)，以適應增長的需要。原始資本運用表 單位：萬元項目房租電腦及打印機辦公桌 其他固定資產員工培訓費技術研發(fā)費通聯(lián)費廣告宣傳費費用20205540351065主要假設：公司的信譽良好，運營過程連續(xù)且不會發(fā)生重大質量事故。市場開拓能力較強，最遲在注冊后半年內承攬到工程。公司在大連高新科技園租賃房屋，付租即可進行運營。 現(xiàn)金流量表 單位：萬元初期第一年第二年第三年第四年第五年固定資產投資50流動資金150銷售收入10002500350048006300—變動成本9501945262034904535—固定成本稅前利潤稅收00稅后利潤固定資產折舊55555無形資產攤銷5050505050凈現(xiàn)金流200注：公司注冊后的前三個月為建設期（初期），其后開始承攬工程。 本公司屬于環(huán)保產業(yè)，依據(jù)大連市有關規(guī)定，在稅收方面享受優(yōu)惠：前兩年免稅，35年半稅。投資凈現(xiàn)值NPV投資方案的凈現(xiàn)值；第t期的現(xiàn)金流入量；第t期的現(xiàn)金流出量； n項目的壽命周期； I原始投資額。在此公式中取i=10%, 計算得NPV=(萬元)，遠大于零。計算期內盈利能力很好，投資項目可行。投資回收期運用內插法計算回收期為1年零5個月內含報酬率根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內含報酬率如下： IRR= 103 %本項目的內含報酬率高達103%，遠高于資金成本率10%，主要是由于我們公司的運營模式合理，具有良好的盈利能力。項目敏感性分析公司在營業(yè)收入、投資、經營成本上存在各個方面的不確定因素，現(xiàn)將各項朝不利的方向變化10%，進行敏感性分析。項目敏感性分析表項目年份 第一年第二年第三年第四年第五年凈現(xiàn)值營業(yè)收入減少10%投資增加10%經營成本增加10%244公司對銷售收入的變化最為敏感，其次為經營成本。由上圖可以看出在各項朝不利的方向變化10%時，凈現(xiàn)值仍遠大于0，說明本項目承擔風險的能力良好，具有一定的可靠性。盈虧平衡分析、投資者權利● 委派一人作為公司董事并參加公司董事會，董事會一般每年召開兩次，與有特殊情況可臨時增加開會次數(shù)；● 有權對公司的財務狀況進行審計，但事先要以書面形式通知公司負責人；● 每個月審閱公司的財務報表，每三個月審閱公司的經營狀況報告投資回報根據(jù)對公司未來財務狀況的預測，本公司的盈利能力較強。為同時保證公司的發(fā)展和投資者利益，公司每年拿出一定比例的利潤進行分紅。第一年不分紅，以后各年每年拿出凈利潤的25%作為對股東的回報。我們將以非常負責的態(tài)度對待我們的各個投資者。我們知道，各個投資者在未來會因各種原因退出。尤其對于資本投資人并不是要長期的持有股份，而是在尋求適當?shù)臅r候退出，取得收益。我們會把投資者在退出時得到盡可能大的回報放在十分重要的位置上。本公司在五年內通過研究市場情況、國家法律、政策，與投資者確定采用公開上市、企業(yè)收購或自己回購等方式實現(xiàn)投資者的投資增值，使投資者獲得應有的投資回報。十一、財務分析 損 益 表 （單位：萬元）項目第一年第二年第三年第四年第五年營業(yè)收入10002500350048006300變動成本：變動生產成本7501800250034104460變動性銷售及管理費用2001451208075變動成本合計9501945262034904535貢獻毛益5055588013101765固定成本：固定性生產費用8080808080固定性銷售及管理費用2525252525財務費用固定成本合計稅前利潤稅后凈利 五年銷售收入（萬元）：1000，2500，3500，4800，6300 五年凈利潤（萬元）：、 達到收支平衡的時間：十七個月 比率及趨勢分析項目(%)第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤率—基本盈利能力—資產報酬率—凈資產收益率—投資利潤率—為保證本公司的財務明確，使每一項資金都來去分明，本公司實行責任會計。借鑒行為科學理論，把公司職工當作“社會人”來看待，并通過建立內部激勵機制與內部約束機制相統(tǒng)一的內部經濟責任制，利用各種手段滿足企業(yè)廣大職工各方面的需求，并使企業(yè)目標與廣大職工的自我價值結合起來，以提高企業(yè)的經濟效益。 實行責任會計的具體實施措施包括：1. 建立責任中心。按照企業(yè)內部各個層次，并結合實際，報所屬各部門化分為若干責任中心，由領導班子商議指定各責任中心的負責人，對各中心應承擔的經濟指標予以分解，落實到責任人。在落實經濟責任人的同時，也要賦予責任中心相應的權力，并規(guī)定相應的獎懲措施，做到責、權、利三者相統(tǒng)一。2. 編制責任預算。把全面預算所規(guī)定的目標和任務，層層分解為每個責任中心的責任預算，作為控制和評價其工作績效的主要依據(jù)。3. 建立跟蹤系統(tǒng)，為每個責任中心建立一套監(jiān)控責任預算執(zhí)行情況的跟蹤系統(tǒng)，包括日常記錄、計算和積累有關數(shù)據(jù)，并在規(guī)定時間內編制業(yè)績報告。4. 進行反饋控制，通過經常性的分析各責任中心的業(yè)績報告，找出差異形成的原因，及時通過信息反饋、控制和調節(jié)它們的經濟活動。5. 評價工作績效。通過各責任中心的業(yè)績報告的實際數(shù)與預算數(shù)的對比，來評價和考核各責任中心的工作實際和經營效果，指出取得的成績和存在的問題。十二、公司發(fā)展策略構想科技是企業(yè)生存的關鍵。我們與其他科研院所、科研單位合作，實施技術創(chuàng)新策略，利用他們的人才、技術等優(yōu)勢，通過委托代理合同明確規(guī)定各方的權利和義務。把企業(yè)機動靈活與科研單位的技術優(yōu)勢結合起來，優(yōu)勢互補，共同進行項目開發(fā)，既可降低研發(fā)成本、避免技術開發(fā)的風險，又可做到人有我新，人新我優(yōu)，在變化中求生存，提高勞動生產率，把競爭的主動性牢牢掌握在自己手中。在整體供大于求的市場中形成局部的供不應求，創(chuàng)造新的需求熱點。 資本運營策略在企業(yè)的發(fā)展過程中，比利潤更重要是市場份額，比市場份額更重要的是競爭優(yōu)勢，比競爭優(yōu)勢更具有深遠影響的是企業(yè)的資本運營能力。由于現(xiàn)在國內中小型企業(yè)信用擔保體制的不健全，使中小企業(yè)普遍存在投資主體單一、融資渠道不暢的問題。在資本市場十分發(fā)達國家，企業(yè)所需要的資金可以從不同來源，用不同的方式來籌集。公司應充分運用依靠在資本運營方面的優(yōu)勢，以公司直接運作的方式，通過合資、合作、股份制等多種形式引進國內外的資金，拓寬企業(yè)融資渠道，為企業(yè)更快更好的發(fā)展提供充足的資金保證。企業(yè)在未來的發(fā)展過程中更應強調利用外部交易的策略發(fā)展核心能力，運用好資本運營的每個具體手段包括：融資、托管、技術入股、品牌輸出等，這將對企業(yè)持續(xù)生存和發(fā)展有極為重要的意義。十三、結論環(huán)保產業(yè)是“朝陽產業(yè)”，尤其是水環(huán)保，由于中國本土的水處理企業(yè)大都起步晚，在規(guī)模、技術、品牌、管理與融資五大方面有差距．但這并不妨礙水處理企業(yè)長遠的發(fā)展，它們有很多機會開發(fā)巨大的水環(huán)保市場，隨著國家各級政府得用宏觀手段，逐步實現(xiàn)環(huán)保投資多元化、環(huán)境保護市場化，環(huán)境資源有償化和環(huán)境設施運營專業(yè)化．這些改或者打電話必將促進中國水污染治理行業(yè)更快的發(fā)展．面對這種形勢，我們將認清自身所處的環(huán)境，在資本運營、市場營銷、產品研發(fā)等方面及時實施和高速發(fā)展策略，以便在激烈的市場競爭中取得主動權．經過以上分析，我們有信心面對競爭，迎接挑戰(zhàn)！十四、附錄 各類建筑及生活給水量百分率類別住宅賓館、飯店辦公樓附注水量（L/人）%水量（L/人）%水量（L/人%淋浴40~6031~3250~8013~1915~2060~66盥洗30~4023~21盆浴及淋浴廁所40~6031~3230079~71廚房20~301530~408~101040~34總計130~190100380~42010025~30100《建筑中水設計規(guī)范》大連市2001年8月1日新水價（元/噸）用水項目調價前調價后限水量超限價自來水居民\部隊\行政事業(yè)單位用水由6噸/戶，調為8噸/戶；3元補貼/人（無工作人員）工業(yè)\行政事業(yè)單位用水20倍水價商業(yè)\旅游業(yè)用水20倍水價大眾浴池20倍水價桑那\游泳館1250不得用自來水20倍水價大連經濟技術開發(fā)區(qū)20倍水價地下水居民\行政事業(yè)單位工業(yè)商業(yè)\旅游大眾浴池桑那\游泳館815碧流河\英納河綜合供水價格 生活雜用水水質標準項 目廁所沖洗城市綠化洗車 掃除濁度（度）105溶解性固體(mg/L)12001000懸浮性固體(mg/L)105色度(度)3030臭無不快感無不快感PH值~~BOD(mg/L)1010COD(mg/L)5050氨氮（以N計）(mg/L)2010總硬度（以CaCO3計）(mg/L)450450氯化物(mg/L)350300陰離子合成洗滌劑(mg/L)鐵(mg/L)錳(mg/L)游離余氮(mg/L)總大腸菌群（個/L）33 本表錄自《生活雜用水水質標準》—89附錄內容（按先后順序） 48