【正文】 保險(xiǎn)費(fèi) 萬(wàn)元 折舊 萬(wàn)元 12 月 萬(wàn)元 無(wú)形資產(chǎn)攤銷 萬(wàn)元 12 月 22 萬(wàn)元 開(kāi)辦費(fèi)攤銷 萬(wàn)元 12 月 6 萬(wàn)元 修理費(fèi) 1100 元/月 12 月 萬(wàn)元 技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi) 6 萬(wàn)元 12 月 72 萬(wàn)元五、變動(dòng)銷售33 及管理費(fèi)用 銷售人員工資 萬(wàn)元 12 月 11 萬(wàn)元 交通運(yùn)輸費(fèi) 萬(wàn)元 12 月 50 萬(wàn)元六、固定銷售 及管理費(fèi)用 萬(wàn)元 管理人員工資 12 月 3 萬(wàn)元 廣告費(fèi) 60 萬(wàn)元三、利潤(rùn)利潤(rùn)總額年平均為 萬(wàn)元；所得稅按 33%的稅率計(jì)取， （由于公司注冊(cè)在國(guó)家級(jí)經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，按照開(kāi)發(fā)區(qū)的有關(guān)規(guī)定，所得稅享受國(guó)家稅收優(yōu)惠政策，所以在附表 8 中，所得稅計(jì)算從開(kāi)始獲利年度起，第一、第二年免征所得稅，第三、四、五年按 18%的稅率計(jì)取，以后各年按 33%的稅率計(jì)?。?；法定盈余公積和公益金分別按稅后利潤(rùn)的 10%計(jì)取。《損益表》見(jiàn)附表 7四、財(cái)務(wù)盈利能力分析 8《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 》計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)。所得稅前：內(nèi)部收益率（FIRR）=%當(dāng) Ic=12%時(shí)，凈現(xiàn)值（FNPV ）= 萬(wàn)元包括建設(shè)期的投資回收期（PT）= 年所得稅后：內(nèi)部收益率(FIRR)=%當(dāng) Ic=12%時(shí)，凈現(xiàn)值(FNPV)= 萬(wàn)元包括建設(shè)期的投資回收期(PT)= 1《項(xiàng)目投資估算表》和附表 7《損益表》計(jì)算以下指標(biāo)。投資利潤(rùn)率=（凈利潤(rùn)合計(jì)247。經(jīng)營(yíng)年數(shù)）247。投資總額100%=（ 247。15）247。800100%≈%投資利稅率34=（利稅合計(jì)247。經(jīng)營(yíng)年數(shù)）247。投資總額100%=（247。15）247。800100%≈%資本金利潤(rùn)率=（凈利潤(rùn)合計(jì)247。經(jīng)營(yíng)年數(shù)）247。自有資金總額100%=（247。15）247。700100%≈%從靜態(tài)角度分析，該項(xiàng)目建設(shè)具備較強(qiáng)的盈利能力。五、清償能力分析在 2022 年~2022 年，項(xiàng)目流動(dòng)資金貸款為 100 萬(wàn)元，償還貸款資金來(lái)源主要是未分配利潤(rùn)。貸款期限 3 年，分期付息，到期一次還本，該項(xiàng)目的還貸能力較強(qiáng)。貸款償還期計(jì)算詳見(jiàn)附表 9《流動(dòng)資金借款還本付息表》 。六、不確定分析年平均固定成本= 萬(wàn)元年平均銷售收入= 萬(wàn)元年平均可變成本= 萬(wàn)元年平均主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加= 萬(wàn)元所以，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為：BEP=年平均固定成本247。（年平均銷售收入年平均可變成本年平均主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加）=247。（ ）≈%當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %時(shí)，相當(dāng)于銷售產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)臺(tái) 16 臺(tái)，銷售收入達(dá)到 347 萬(wàn)元時(shí)，企業(yè)可以保本，說(shuō)明該項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。盈虧平衡如《本量利分析圖》所示： 35銷售 銷售收入收入 盈利區(qū) 總成本 成本（萬(wàn)元） 虧損區(qū) BEP(%,16 臺(tái)，347 萬(wàn)元) 固定成本 萬(wàn)元 0 生產(chǎn)能力（%） 產(chǎn)銷量（臺(tái)）圖 本量利分析圖該項(xiàng)目做了所得稅前全部投資的敏感性分析。基本方案內(nèi)部收益率為 %，投資回收期從建設(shè)期算 年，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求；考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本和經(jīng)營(yíng)收入做了提高 5%和降低 5%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、包括建設(shè)期的投資回收期影響的敏感性分析。具體分析結(jié)果見(jiàn)附表 10《敏感性分析表》 。從敏感性分析表可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其中銷售收入的變化最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本的變化次之。7。 4 工程建設(shè)一、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和方案本項(xiàng)目建設(shè)分兩期，第一期為集靜電干燥技術(shù)及設(shè)備研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售為一條龍的綜合性高科技項(xiàng)目，年生產(chǎn)靜電干燥設(shè)備（標(biāo)準(zhǔn)臺(tái)）70 臺(tái)；第二期為靜電干燥技術(shù)及設(shè)備研制、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷售及農(nóng)、工、貿(mào)為一體的高科技的上市公司。本期設(shè)計(jì)建設(shè)的主要內(nèi)容：（一） 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，包括：36 廠房面積為 500 平方米，主要用于部件加工、組裝、調(diào)試等； 原材料及成品庫(kù)，面積為 200 平方米； 辦公室，面積為 200 平方米。 “磐石——塞帝科靜電干燥實(shí)驗(yàn)中心”實(shí)驗(yàn)室，主要用于研制開(kāi)發(fā)國(guó)內(nèi)、國(guó)際靜電干燥領(lǐng)域的新項(xiàng)目，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，為客戶提供服務(wù)，面積為 200 平方米； 其它面積 100 平方米。（二） 實(shí)驗(yàn)中心儀器及配套設(shè)備購(gòu)置。（三） 設(shè)備研制，主要有兩個(gè)系列，八個(gè)規(guī)格，即靜電干燥箱型系列，技術(shù)開(kāi)發(fā)，主要為四大類，一是面向中藥現(xiàn)代化的開(kāi)發(fā)；二是農(nóng)副產(chǎn)品、土特產(chǎn)品及蔬菜脫水的開(kāi)發(fā)；三是作物種子的靜電干燥的運(yùn)用；四是生物類制品的開(kāi)發(fā)運(yùn)用。（四） 交通運(yùn)輸車輛及配套的其他裝備的購(gòu)置。第八章人力資源配置8。 1 公司人員結(jié)構(gòu) 公司計(jì)劃雇傭人員共 30 名。其中管理人員 5 名，研發(fā)人 5 名，客戶服務(wù)及信息收集人員 3 名，財(cái)務(wù)人員 2 名，由于其他全部為機(jī)械生產(chǎn)及各事業(yè)部人員。公司成立初期所設(shè)事業(yè)部較少 管 理 人 員研 發(fā) 人 員客 戶 服 務(wù) 及 信 息 收 集 人 員財(cái) 務(wù) 人 員車 間 生 產(chǎn) 人 員事 業(yè) 部 人 員378。 2 公司組織結(jié)構(gòu)公司以組織結(jié)構(gòu)采用比較適合靜電干燥設(shè)備特性以及產(chǎn)品推廣的事業(yè)部制，在組織結(jié)構(gòu)相對(duì)扁平，有利于上下級(jí)之間的信息傳遞。設(shè)立董事會(huì)，根據(jù)出資比例或投票選舉推選董事長(zhǎng)，董事會(huì)是公司的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)。在董事會(huì)的監(jiān)督下由總經(jīng)理牽頭，對(duì)企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)籌管理。在總經(jīng)理的管理下，設(shè)立各個(gè)以行業(yè)或從事服務(wù)為標(biāo)準(zhǔn)劃分的事業(yè)部。各個(gè)事業(yè)部由事業(yè)部經(jīng)理（主管）領(lǐng)導(dǎo)，獨(dú)立進(jìn)行營(yíng)銷活動(dòng)。由于初期公司規(guī)模較小，在各事業(yè)部部分核算后，由公司設(shè)立的財(cái)務(wù)部門(mén)總體核算，隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大各事業(yè)部將設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，進(jìn)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算。各事業(yè)部根據(jù)不同需求，在研發(fā)部門(mén)的技術(shù)支持下，直接組織生產(chǎn)車間對(duì)所需要型號(hào)設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)。董事會(huì)總經(jīng) 理客戶服務(wù)部 研發(fā)設(shè)計(jì)部技術(shù)合作部種子事業(yè)部中藥事業(yè)部蔬 菜事業(yè)部生產(chǎn)車間其他新建事業(yè)部財(cái)務(wù)部388。 3 管理團(tuán)隊(duì)公司成立初期，管理人員暫時(shí)由公司的股東兼任，具體情況如下：總經(jīng)理：張炬 男 現(xiàn)就讀于內(nèi)蒙古大學(xué)工商管理系 對(duì)管理有獨(dú)特見(jiàn)解，有很強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)能力及開(kāi)拓和創(chuàng)新精神，善于交流溝通。設(shè)總經(jīng)理商務(wù)助理小組，由三名 MBA：白秀艷，陳靜，武子俊擔(dān)任。研發(fā)部經(jīng)理：賴大可 男 現(xiàn)就讀與內(nèi)蒙古大學(xué)物理系（基地） 專業(yè)知識(shí)過(guò)硬，大膽并且有想象力，具有很強(qiáng)的總結(jié)創(chuàng)新能力。 39客戶服務(wù)部及信息收集主管： 石丹丹女 現(xiàn)就讀于內(nèi)蒙古大學(xué)人力資源專業(yè)，有較強(qiáng)的親和力管理才能以及 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)。財(cái)務(wù)部主管： 王青 男 現(xiàn)就讀于內(nèi)蒙古大學(xué)管理學(xué)專業(yè)（財(cái)務(wù)管理方向）辦事認(rèn)真仔細(xì)，并且熟練掌握專業(yè)知識(shí)技術(shù)合作部經(jīng)理：許國(guó)亮 男 曾學(xué)習(xí)市場(chǎng)營(yíng)銷專業(yè)現(xiàn)就讀與內(nèi)蒙古大學(xué)工商管理系，兼具管理和市場(chǎng)方面知識(shí)，塌實(shí)肯干，有一定開(kāi)拓精神。在公司業(yè)績(jī)提高并且規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大后另行招聘有能力的專業(yè)管理層人員，及職業(yè)經(jīng)理人以充實(shí)管理隊(duì)伍。必要時(shí)股東退出企業(yè)的管理，而以招聘經(jīng)理人的形式改善和更新管理思路以提高企業(yè)內(nèi)部的活力，謀求公司更大的發(fā)展。“磐石——塞帝科實(shí)業(yè)有限公司”企業(yè)規(guī)模與組織變更圖大小幼年 成熟組織年齡在創(chuàng)業(yè)中發(fā)展在指導(dǎo)下發(fā)展在授權(quán)下發(fā)展在協(xié)調(diào)下發(fā)展在合作下發(fā)展創(chuàng)業(yè)人員克服領(lǐng)導(dǎo)危機(jī)創(chuàng)業(yè)人員逐步撤出，雇用職業(yè)經(jīng)理人適當(dāng)控制組織規(guī)模，避免控制危機(jī)組成集團(tuán)公司，以上市融資為目標(biāo)創(chuàng)業(yè)期 引導(dǎo)期 授權(quán)期 協(xié)調(diào)期 合作期組織規(guī)模40第九章技術(shù)支持在公司正式投產(chǎn)后，將下大力氣組織企業(yè)內(nèi)部的研發(fā)部門(mén)設(shè)計(jì)和制造適應(yīng)更廣泛要求，性能進(jìn)一步提高的干燥設(shè)備，并為顧客提供一定的產(chǎn)品升級(jí)服務(wù)，以提高靜電干燥技術(shù)和產(chǎn)品的聲譽(yù)并擴(kuò)大市場(chǎng)占有率。 時(shí)機(jī)比較成熟是與國(guó)內(nèi)一些大規(guī)模的傳統(tǒng)干燥設(shè)備制造企業(yè)合作，進(jìn)一步提高和改進(jìn)產(chǎn)品制造工藝，在擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模同時(shí)有利的促進(jìn)靜電干燥技術(shù)的技術(shù)擴(kuò)散。 繼續(xù)與各個(gè)高等院校和科研機(jī)構(gòu)保持良好的合作，從而獲悉更新的科技動(dòng)態(tài)，獲得最新的理論支持和技術(shù)支持。41 感謝本商業(yè)計(jì)劃書(shū)的前期準(zhǔn)備工作歷時(shí)一年，文本及圖表部分的編寫(xiě)工作經(jīng)歷了近兩個(gè)月的時(shí)間，由于各方面原因所限。在這一年多的時(shí)間里收集資料和理論支持以及實(shí)際編寫(xiě)打印等都遇到過(guò)一些困難。在此期間，我們得到了許多老師和組織的關(guān)心和熱心幫助。在他們的熱心指導(dǎo)和熱忱幫助也成為今天這份商業(yè)計(jì)劃書(shū)成功編寫(xiě)的一個(gè)重要原因。在此我們謹(jǐn)代表磐石工作室的全體成員對(duì)以下單位和老師致以最誠(chéng)摯的感謝（以姓氏筆劃或組織首字母排序）：42楊偉民老師辛耕田老師梁運(yùn)章教授內(nèi)蒙古大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 內(nèi)蒙古大學(xué)團(tuán)總支呼和浩特市如意河開(kāi)發(fā)區(qū)政府無(wú)損靜電干燥設(shè)備投產(chǎn)商業(yè)計(jì)劃書(shū)編寫(xiě)組 內(nèi)蒙古大學(xué)磐石工作室2022 年 6 月 13 日 內(nèi)蒙古大學(xué)磐石工作室簡(jiǎn)介內(nèi)蒙古大學(xué)磐石工作室，正式成立于 2022 年，前身是 1998 年建立的磐石軟件工作室，全部成員均為校本科生。隨著工作室的成長(zhǎng)，磐石工作室已經(jīng)由剛剛建立時(shí)的單一軟件開(kāi)發(fā)逐漸轉(zhuǎn)向軟件，電子產(chǎn)品，機(jī)電設(shè)備等科技產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)以及商業(yè)推廣應(yīng)用。工作室成員也由 98 年建立之初，專門(mén)從事軟件開(kāi)發(fā)的 3 人增加至現(xiàn)在跨專業(yè)，跨學(xué)科，跨年級(jí)的 9 人。成員所專業(yè)包括：物理學(xué)專業(yè)，計(jì)算機(jī)專業(yè)，通信工程，工商管理，市場(chǎng)營(yíng)銷，財(cái)務(wù)管理等多個(gè)不同文理科性質(zhì)的專業(yè)。工作室以矩陣組織的的形式合作創(chuàng)作作品。主要作品融合了各個(gè)專業(yè)所長(zhǎng)。2現(xiàn)仍被委派擔(dān)任內(nèi)蒙古大學(xué)網(wǎng)絡(luò)及軟件維護(hù)工作和內(nèi)蒙古大學(xué)理工學(xué)院軟件系統(tǒng)的維護(hù)。工作室成員在努力學(xué)習(xí)本專業(yè)知識(shí)的過(guò)程中結(jié)合其他專業(yè)知識(shí)努力合作，積極參與社會(huì)實(shí)踐，培養(yǎng)了良好的工作能力和創(chuàng)業(yè)意識(shí)。并將繼續(xù)工作，努力創(chuàng)造更大的輝煌。主要作品：1．櫻花醫(yī)院（中日合資）病理檢索及病例檔案。2．烏海市中小企業(yè)投資擔(dān)保中心企業(yè)信用評(píng)估系統(tǒng)。3．南航附中軟件維護(hù)（二年）4．內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)網(wǎng)上答題系統(tǒng)。（其中由內(nèi)蒙古大學(xué)磐石工作室完成的“烏海市中小企業(yè)投資擔(dān)保中心企業(yè)信用評(píng)估系統(tǒng)”曾獲得內(nèi)蒙古自治區(qū)“挑戰(zhàn)杯”科技發(fā)明競(jìng)賽一等獎(jiǎng)。 ）在本項(xiàng)目的工作中，磐石工作室吸收了三名工商管理碩士，為今后工作室的多元化發(fā)展提供了有利條件。白秀艷女 出生年月: 籍貫:內(nèi)蒙古赤峰市1992—1996 年 畢業(yè)于中國(guó)礦業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院1996—2022 年 任職于礦大計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)中心 2022—2022 年 任職于礦大星光教育學(xué)院 2022—2022 年 進(jìn)修于南京大學(xué)商學(xué)院2022 至今 在內(nèi)蒙古大學(xué)攻讀工商管理碩士陳靜女 出生年月: 籍貫:湖北荊門(mén) 職稱:講師 中共黨員就讀于華北航天工業(yè)學(xué)院工業(yè)電氣自動(dòng)化專業(yè)— 就讀于中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)計(jì)算機(jī)信息管理專業(yè)— 就職于荊門(mén)財(cái)經(jīng)學(xué)校 校團(tuán)委書(shū)記 至今 就讀于內(nèi)蒙古大學(xué)工商管理碩士武子俊男 出生日期： 籍貫:內(nèi)蒙包頭— 就讀于中國(guó)地質(zhì)大學(xué)應(yīng)用地球物理系— 就職于包頭市建筑勘察設(shè)計(jì)研究院工作2022 至今 就讀于內(nèi)蒙古大學(xué)工商管理碩