【正文】 保險費 萬元 折舊 萬元 12 月 萬元 無形資產(chǎn)攤銷 萬元 12 月 22 萬元 開辦費攤銷 萬元 12 月 6 萬元 修理費 1100 元/月 12 月 萬元 技術(shù)開發(fā)費 6 萬元 12 月 72 萬元五、變動銷售33 及管理費用 銷售人員工資 萬元 12 月 11 萬元 交通運輸費 萬元 12 月 50 萬元六、固定銷售 及管理費用 萬元 管理人員工資 12 月 3 萬元 廣告費 60 萬元三、利潤利潤總額年平均為 萬元；所得稅按 33%的稅率計取， （由于公司注冊在國家級經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)，按照開發(fā)區(qū)的有關(guān)規(guī)定，所得稅享受國家稅收優(yōu)惠政策，所以在附表 8 中，所得稅計算從開始獲利年度起，第一、第二年免征所得稅，第三、四、五年按 18%的稅率計取，以后各年按 33%的稅率計?。?；法定盈余公積和公益金分別按稅后利潤的 10%計取?！稉p益表》見附表 7四、財務(wù)盈利能力分析 8《財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 》計算以下財務(wù)評價指標。所得稅前：內(nèi)部收益率（FIRR）=%當 Ic=12%時，凈現(xiàn)值（FNPV ）= 萬元包括建設(shè)期的投資回收期（PT）= 年所得稅后：內(nèi)部收益率(FIRR)=%當 Ic=12%時，凈現(xiàn)值(FNPV)= 萬元包括建設(shè)期的投資回收期(PT)= 1《項目投資估算表》和附表 7《損益表》計算以下指標。投資利潤率=（凈利潤合計247。經(jīng)營年數(shù)）247。投資總額100%=（ 247。15）247。800100%≈%投資利稅率34=（利稅合計247。經(jīng)營年數(shù)）247。投資總額100%=（247。15）247。800100%≈%資本金利潤率=（凈利潤合計247。經(jīng)營年數(shù)）247。自有資金總額100%=（247。15）247。700100%≈%從靜態(tài)角度分析，該項目建設(shè)具備較強的盈利能力。五、清償能力分析在 2022 年~2022 年，項目流動資金貸款為 100 萬元，償還貸款資金來源主要是未分配利潤。貸款期限 3 年，分期付息，到期一次還本，該項目的還貸能力較強。貸款償還期計算詳見附表 9《流動資金借款還本付息表》 。六、不確定分析年平均固定成本= 萬元年平均銷售收入= 萬元年平均可變成本= 萬元年平均主營業(yè)務(wù)稅金及附加= 萬元所以，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為：BEP=年平均固定成本247。（年平均銷售收入年平均可變成本年平均主營業(yè)務(wù)稅金及附加）=247。（ ）≈%當生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的 %時，相當于銷售產(chǎn)品標準臺 16 臺，銷售收入達到 347 萬元時，企業(yè)可以保本，說明該項目有一定的抗風險能力。盈虧平衡如《本量利分析圖》所示： 35銷售 銷售收入收入 盈利區(qū) 總成本 成本（萬元） 虧損區(qū) BEP(%,16 臺，347 萬元) 固定成本 萬元 0 生產(chǎn)能力（%） 產(chǎn)銷量（臺）圖 本量利分析圖該項目做了所得稅前全部投資的敏感性分析。基本方案內(nèi)部收益率為 %，投資回收期從建設(shè)期算 年，均滿足財務(wù)基準值的要求；考慮項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本和經(jīng)營收入做了提高 5%和降低 5%的單因素變化對內(nèi)部收益率、包括建設(shè)期的投資回收期影響的敏感性分析。具體分析結(jié)果見附表 10《敏感性分析表》 。從敏感性分析表可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其中銷售收入的變化最為敏感，經(jīng)營成本的變化次之。7。 4 工程建設(shè)一、項目建設(shè)內(nèi)容和方案本項目建設(shè)分兩期，第一期為集靜電干燥技術(shù)及設(shè)備研制、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售為一條龍的綜合性高科技項目，年生產(chǎn)靜電干燥設(shè)備（標準臺）70 臺；第二期為靜電干燥技術(shù)及設(shè)備研制、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售及農(nóng)、工、貿(mào)為一體的高科技的上市公司。本期設(shè)計建設(shè)的主要內(nèi)容：（一） 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，包括：36 廠房面積為 500 平方米，主要用于部件加工、組裝、調(diào)試等； 原材料及成品庫，面積為 200 平方米； 辦公室，面積為 200 平方米。 “磐石——塞帝科靜電干燥實驗中心”實驗室，主要用于研制開發(fā)國內(nèi)、國際靜電干燥領(lǐng)域的新項目，開發(fā)新產(chǎn)品，為客戶提供服務(wù)，面積為 200 平方米； 其它面積 100 平方米。（二） 實驗中心儀器及配套設(shè)備購置。（三） 設(shè)備研制，主要有兩個系列，八個規(guī)格，即靜電干燥箱型系列，技術(shù)開發(fā)，主要為四大類，一是面向中藥現(xiàn)代化的開發(fā)；二是農(nóng)副產(chǎn)品、土特產(chǎn)品及蔬菜脫水的開發(fā)；三是作物種子的靜電干燥的運用；四是生物類制品的開發(fā)運用。（四） 交通運輸車輛及配套的其他裝備的購置。第八章人力資源配置8。 1 公司人員結(jié)構(gòu) 公司計劃雇傭人員共 30 名。其中管理人員 5 名，研發(fā)人 5 名，客戶服務(wù)及信息收集人員 3 名，財務(wù)人員 2 名，由于其他全部為機械生產(chǎn)及各事業(yè)部人員。公司成立初期所設(shè)事業(yè)部較少 管 理 人 員研 發(fā) 人 員客 戶 服 務(wù) 及 信 息 收 集 人 員財 務(wù) 人 員車 間 生 產(chǎn) 人 員事 業(yè) 部 人 員378。 2 公司組織結(jié)構(gòu)公司以組織結(jié)構(gòu)采用比較適合靜電干燥設(shè)備特性以及產(chǎn)品推廣的事業(yè)部制，在組織結(jié)構(gòu)相對扁平，有利于上下級之間的信息傳遞。設(shè)立董事會，根據(jù)出資比例或投票選舉推選董事長，董事會是公司的最高權(quán)利機構(gòu)。在董事會的監(jiān)督下由總經(jīng)理牽頭，對企業(yè)進行統(tǒng)籌管理。在總經(jīng)理的管理下，設(shè)立各個以行業(yè)或從事服務(wù)為標準劃分的事業(yè)部。各個事業(yè)部由事業(yè)部經(jīng)理（主管）領(lǐng)導(dǎo)，獨立進行營銷活動。由于初期公司規(guī)模較小，在各事業(yè)部部分核算后，由公司設(shè)立的財務(wù)部門總體核算，隨著公司規(guī)模的擴大各事業(yè)部將設(shè)立獨立的財務(wù)部門，進行獨立的財務(wù)核算。各事業(yè)部根據(jù)不同需求，在研發(fā)部門的技術(shù)支持下，直接組織生產(chǎn)車間對所需要型號設(shè)備進行生產(chǎn)。董事會總經(jīng) 理客戶服務(wù)部 研發(fā)設(shè)計部技術(shù)合作部種子事業(yè)部中藥事業(yè)部蔬 菜事業(yè)部生產(chǎn)車間其他新建事業(yè)部財務(wù)部388。 3 管理團隊公司成立初期，管理人員暫時由公司的股東兼任，具體情況如下：總經(jīng)理：張炬 男 現(xiàn)就讀于內(nèi)蒙古大學工商管理系 對管理有獨特見解，有很強的領(lǐng)導(dǎo)能力及開拓和創(chuàng)新精神，善于交流溝通。設(shè)總經(jīng)理商務(wù)助理小組，由三名 MBA：白秀艷，陳靜，武子俊擔任。研發(fā)部經(jīng)理：賴大可 男 現(xiàn)就讀與內(nèi)蒙古大學物理系（基地） 專業(yè)知識過硬，大膽并且有想象力，具有很強的總結(jié)創(chuàng)新能力。 39客戶服務(wù)部及信息收集主管： 石丹丹女 現(xiàn)就讀于內(nèi)蒙古大學人力資源專業(yè)，有較強的親和力管理才能以及 嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L。財務(wù)部主管： 王青 男 現(xiàn)就讀于內(nèi)蒙古大學管理學專業(yè)（財務(wù)管理方向）辦事認真仔細，并且熟練掌握專業(yè)知識技術(shù)合作部經(jīng)理：許國亮 男 曾學習市場營銷專業(yè)現(xiàn)就讀與內(nèi)蒙古大學工商管理系，兼具管理和市場方面知識，塌實肯干，有一定開拓精神。在公司業(yè)績提高并且規(guī)模進一步擴大后另行招聘有能力的專業(yè)管理層人員，及職業(yè)經(jīng)理人以充實管理隊伍。必要時股東退出企業(yè)的管理，而以招聘經(jīng)理人的形式改善和更新管理思路以提高企業(yè)內(nèi)部的活力，謀求公司更大的發(fā)展?！芭褪劭茖崢I(yè)有限公司”企業(yè)規(guī)模與組織變更圖大小幼年 成熟組織年齡在創(chuàng)業(yè)中發(fā)展在指導(dǎo)下發(fā)展在授權(quán)下發(fā)展在協(xié)調(diào)下發(fā)展在合作下發(fā)展創(chuàng)業(yè)人員克服領(lǐng)導(dǎo)危機創(chuàng)業(yè)人員逐步撤出，雇用職業(yè)經(jīng)理人適當控制組織規(guī)模，避免控制危機組成集團公司，以上市融資為目標創(chuàng)業(yè)期 引導(dǎo)期 授權(quán)期 協(xié)調(diào)期 合作期組織規(guī)模40第九章技術(shù)支持在公司正式投產(chǎn)后，將下大力氣組織企業(yè)內(nèi)部的研發(fā)部門設(shè)計和制造適應(yīng)更廣泛要求，性能進一步提高的干燥設(shè)備，并為顧客提供一定的產(chǎn)品升級服務(wù)，以提高靜電干燥技術(shù)和產(chǎn)品的聲譽并擴大市場占有率。 時機比較成熟是與國內(nèi)一些大規(guī)模的傳統(tǒng)干燥設(shè)備制造企業(yè)合作，進一步提高和改進產(chǎn)品制造工藝，在擴大企業(yè)規(guī)模同時有利的促進靜電干燥技術(shù)的技術(shù)擴散。 繼續(xù)與各個高等院校和科研機構(gòu)保持良好的合作，從而獲悉更新的科技動態(tài)，獲得最新的理論支持和技術(shù)支持。41 感謝本商業(yè)計劃書的前期準備工作歷時一年，文本及圖表部分的編寫工作經(jīng)歷了近兩個月的時間，由于各方面原因所限。在這一年多的時間里收集資料和理論支持以及實際編寫打印等都遇到過一些困難。在此期間，我們得到了許多老師和組織的關(guān)心和熱心幫助。在他們的熱心指導(dǎo)和熱忱幫助也成為今天這份商業(yè)計劃書成功編寫的一個重要原因。在此我們謹代表磐石工作室的全體成員對以下單位和老師致以最誠摯的感謝（以姓氏筆劃或組織首字母排序）：42楊偉民老師辛耕田老師梁運章教授內(nèi)蒙古大學經(jīng)濟管理學院 內(nèi)蒙古大學團總支呼和浩特市如意河開發(fā)區(qū)政府無損靜電干燥設(shè)備投產(chǎn)商業(yè)計劃書編寫組 內(nèi)蒙古大學磐石工作室2022 年 6 月 13 日 內(nèi)蒙古大學磐石工作室簡介內(nèi)蒙古大學磐石工作室，正式成立于 2022 年，前身是 1998 年建立的磐石軟件工作室，全部成員均為校本科生。隨著工作室的成長，磐石工作室已經(jīng)由剛剛建立時的單一軟件開發(fā)逐漸轉(zhuǎn)向軟件，電子產(chǎn)品，機電設(shè)備等科技產(chǎn)品的開發(fā)以及商業(yè)推廣應(yīng)用。工作室成員也由 98 年建立之初，專門從事軟件開發(fā)的 3 人增加至現(xiàn)在跨專業(yè)，跨學科，跨年級的 9 人。成員所專業(yè)包括：物理學專業(yè)，計算機專業(yè)，通信工程，工商管理，市場營銷，財務(wù)管理等多個不同文理科性質(zhì)的專業(yè)。工作室以矩陣組織的的形式合作創(chuàng)作作品。主要作品融合了各個專業(yè)所長。2現(xiàn)仍被委派擔任內(nèi)蒙古大學網(wǎng)絡(luò)及軟件維護工作和內(nèi)蒙古大學理工學院軟件系統(tǒng)的維護。工作室成員在努力學習本專業(yè)知識的過程中結(jié)合其他專業(yè)知識努力合作，積極參與社會實踐，培養(yǎng)了良好的工作能力和創(chuàng)業(yè)意識。并將繼續(xù)工作，努力創(chuàng)造更大的輝煌。主要作品：1．櫻花醫(yī)院（中日合資）病理檢索及病例檔案。2．烏海市中小企業(yè)投資擔保中心企業(yè)信用評估系統(tǒng)。3．南航附中軟件維護（二年）4．內(nèi)蒙古工業(yè)大學網(wǎng)上答題系統(tǒng)。（其中由內(nèi)蒙古大學磐石工作室完成的“烏海市中小企業(yè)投資擔保中心企業(yè)信用評估系統(tǒng)”曾獲得內(nèi)蒙古自治區(qū)“挑戰(zhàn)杯”科技發(fā)明競賽一等獎。 ）在本項目的工作中，磐石工作室吸收了三名工商管理碩士，為今后工作室的多元化發(fā)展提供了有利條件。白秀艷女 出生年月: 籍貫:內(nèi)蒙古赤峰市1992—1996 年 畢業(yè)于中國礦業(yè)大學經(jīng)濟管理學院1996—2022 年 任職于礦大計算機網(wǎng)絡(luò)培訓中心 2022—2022 年 任職于礦大星光教育學院 2022—2022 年 進修于南京大學商學院2022 至今 在內(nèi)蒙古大學攻讀工商管理碩士陳靜女 出生年月: 籍貫:湖北荊門 職稱:講師 中共黨員就讀于華北航天工業(yè)學院工業(yè)電氣自動化專業(yè)— 就讀于中南財經(jīng)政法大學計算機信息管理專業(yè)— 就職于荊門財經(jīng)學校 校團委書記 至今 就讀于內(nèi)蒙古大學工商管理碩士武子俊男 出生日期： 籍貫:內(nèi)蒙包頭— 就讀于中國地質(zhì)大學應(yīng)用地球物理系— 就職于包頭市建筑勘察設(shè)計研究院工作2022 至今 就讀于內(nèi)蒙古大學工商管理碩