【正文】 219 1043 1142 376 645 四川廣宇 810 1128 1139 360 342 冷水江 6 22 1230 1180 372 153 平均 308 小型企業(yè)合肥四方 124 1312 1161 390 301 和邦 湖南湘潭 20 1378 1165 378 292 24 資料來(lái)源：中國(guó)純堿行業(yè)協(xié)會(huì)28 / 34淮南皖淮 陜西興化 739 1347 393 260 山東東風(fēng) 1149 414 282 山東恒大 平均 我公司及富源成都玖源 970 1175 413 285 自貢富源 1040 380總平均 （一）制造成本比較僅從以上數(shù)據(jù)看，所有企業(yè)平均制造成本為 1134 元。單位制造成本低于1000 元以下的僅三家，其中最低的是江蘇德邦，僅 899 元；其次為我公司，970 元；江蘇華昌占第三位，為 995 元。介于 1000－1100 元之間的共 8 家，分別為：自貢?shū)欪Q、金昌化工、石家莊聯(lián)堿、河南金山、杭州龍山、云南沾益、陜西漢中、鄭州水晶。從規(guī)模上看，生產(chǎn)規(guī)模大的企業(yè)并不占有絕對(duì)的制造成本優(yōu)勢(shì)。? 20 萬(wàn)噸以上企業(yè)平均制造成本為 1187 元；? 10－20 萬(wàn)噸企業(yè)平均制造成本為 1039 元；? 6－10 萬(wàn)噸企業(yè)平均制造成本為 1113 元；? 6 萬(wàn)噸以下企業(yè)因資料不全，無(wú)法統(tǒng)計(jì)。我公司與以上企業(yè)比較，占有相對(duì)優(yōu)勢(shì)。但是，此處需提醒注意的是，我公司較低的制造成本并不能否定純堿的規(guī)模效益。下文將具體分析占制造成本較大比例的鹽、氨、電耗。（二）鹽氨電耗用比較從該數(shù)據(jù)看，規(guī)模在 20 萬(wàn)噸以上企業(yè)，其單耗均較低，符合規(guī)模效益的原則。我公司單耗較高，雖然經(jīng)過(guò) 03 年 5 月大修降低了單耗，但還是處于較高水平。鹽耗所有企業(yè)的平均鹽耗為 1175KG/噸，我公司的鹽耗也是 1175 KG/噸，同等于行業(yè)平均水平。江蘇德邦的鹽耗最低，僅 1097kg/噸。? 20 萬(wàn)噸以上企業(yè)平均鹽耗為 1164 KG/噸；29 / 34? 10－20 萬(wàn)噸企業(yè)平均鹽耗為 1180 KG/噸；? 6－10 萬(wàn)噸企業(yè)平均鹽耗為 1157 KG/噸；? 6 萬(wàn)噸以下企業(yè)平均鹽耗為 1205 KG/噸。氨耗所有企業(yè)的平均氨耗為 380KG/噸，江蘇德邦的氨耗最低，僅 335kg/噸。我公司的氨耗在全行業(yè)中屬偏高水平，為 413 KG/噸，比 6 萬(wàn)噸以下小型企業(yè)還高 03 年 5 月我公司進(jìn)行大修，氨耗降低至 8 月的 395 KG/噸。? 20 萬(wàn)噸以上企業(yè)平均氨耗為 362 KG/噸；? 10－20 萬(wàn)噸企業(yè)平均氨耗為 390 KG/噸；? 6－10 萬(wàn)噸企業(yè)平均氨耗為 380 KG/噸；? 6 萬(wàn)噸以下企業(yè)平均氨耗為 394 KG/噸。電耗所有企業(yè)的平均電耗為 298 度/噸，天津堿廠的電耗最低，僅 188 度/ 噸。我公司的電耗在全行業(yè)中屬中等水平，為 285 度/噸。? 20 萬(wàn)噸以上企業(yè)平均電耗為 252 度/噸；? 10－20 萬(wàn)噸企業(yè)平均電耗為 331 度/噸；? 6－10 萬(wàn)噸企業(yè)平均電耗為 308 度/噸；? 6 萬(wàn)噸以下企業(yè)平均電耗為 284 度/噸。綜合單耗綜合單耗是以我公司 2022 年全年平均鹽氨電耗的單價(jià)計(jì)算進(jìn)行同比分析。其中：鹽耗按 243 元/噸計(jì)；氨耗按 1000 元/噸計(jì)；電耗按 元/度計(jì)。全行業(yè)的綜合單耗為 737 元，我公司為 767 元，高于行業(yè)平均水平 30 元。? 20 萬(wàn)噸以上企業(yè)平均綜合單耗為 705 元/噸；? 10－20 萬(wàn)噸企業(yè)平均電耗為 756 元/噸；? 6－10 萬(wàn)噸企業(yè)平均電耗為 735 元/噸；? 6 萬(wàn)噸以下企業(yè)平均電耗為 755 元/噸。三、我公司制造成本分析下表為我公司 02 年平均和 03 年 8 月的制造成本結(jié)構(gòu)。我公司經(jīng) 03 年 5 月大修后，氨耗、鹽耗、制氨的電和天然氣消耗均有較明顯降低：氨耗降低了17KG/噸，鹽耗降低了 9KG/噸。倘若不考慮電價(jià)上漲的因素（目前 4－10 月屬30 / 34低電價(jià)的時(shí)期），我公司 03 年的平均制造成本應(yīng)低于 02 年的平均水平。因 03年電價(jià)上漲，可能將造成我公司 03 年制造成本大致在 1020 元左右。但需注意的是，我公司 02 年 8 月制造費(fèi)用有較大幅度上漲，上漲 36 元，相對(duì)抵銷(xiāo)了氨耗降低的成本。2022 年 8 月 2022 年平均單位用量 單價(jià)單位成本（元）單位用量 單價(jià)單位成本（元）原材料 　 　 　 　 其中：合成氨 1 二氧化碳 包裝物 水 蒸汽 鹽 軟水 動(dòng)力其中：電千瓦時(shí) 其它費(fèi)用工資福利 　 　 　 　 制造費(fèi)用 　 　 　 　 折 舊 　 　 　 　 修理費(fèi)用 　 　 　 　 物料消耗 勞保費(fèi) 　 　 　 　 其他 　 　 　 　 辦公費(fèi) 　 　 　 　 保險(xiǎn)費(fèi) 　 　 　 　 臨工費(fèi) 　 　 　 　 分配費(fèi)用 　 　 　 　 轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi) 　 　 　 　 通迅費(fèi) 　 　 　 　 　制造成本合計(jì) 　 　 　 　 四、關(guān)于我公司競(jìng)爭(zhēng)力分析結(jié)論與其它聯(lián)堿企業(yè)相比，我公司的總體制造成本屬較低水平，有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，02 年 970 元的制造成本在全部聯(lián)堿企業(yè)中居第二位。筆者認(rèn)為，在鹽氨電耗不占優(yōu)勢(shì)的情況下，我公司較低的制造成本可能歸因于其它費(fèi)用的控制。但需分析 03 年 8 月的制造費(fèi)用增加原因。31 / 34雖然我公司經(jīng) 03 年 5 月大修后，氨耗、鹽耗、制氨的電和天然氣消耗均有較明顯降低。但與行業(yè)平均水平相比，我公司的單耗不占任何優(yōu)勢(shì)，且遠(yuǎn)高于行業(yè)平均，甚至高于 6 萬(wàn)噸以下的小型企業(yè)，其中氨耗依然可以有較大的降低空間。筆者估計(jì)，我公司的單耗較高可能與設(shè)備的陳舊有關(guān)，需不斷的進(jìn)行技改方可較低單耗。與氨堿企業(yè)比，我公司的總體制造成本高于氨堿企業(yè)平均制造成本 300元，該成本可通過(guò)運(yùn)輸費(fèi)用、氯化銨的銷(xiāo)售予以抵銷(xiāo)。倘若我公司的制造成本可通過(guò)技改降低 50 元，則完全具備與山東海化在西南地區(qū)的競(jìng)爭(zhēng)力。大型聯(lián)堿企業(yè)的規(guī)模效益明顯，其鹽氨電的單耗均屬較低水平，制造成本的偏高可能是制造費(fèi)用、折舊、修理費(fèi)用的高企，這可能就涉及管理問(wèn)題。倘若大型企業(yè)在管理上下足功夫，將是我公司的較大威脅。就現(xiàn)有情況看，大型聯(lián)堿企業(yè)的綜合制造成本不具優(yōu)勢(shì)，其較低單耗已被其它成本所抵銷(xiāo)，同時(shí)還有運(yùn)輸半徑問(wèn)題。第六節(jié) 我公司目前存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)策略一、前文觀點(diǎn)總結(jié)（一）行業(yè)特點(diǎn)全球的純堿需求在特殊事件以外的增長(zhǎng)率一般為 %。國(guó)有企業(yè)的管理水平依然未見(jiàn)好轉(zhuǎn)。00－02 年三年來(lái)行業(yè)的復(fù)蘇和上漲的價(jià)格消化了企業(yè)原有虧損，原有虧損企業(yè)并未從管理和降低成本的根本層次上來(lái)解決企業(yè)原有問(wèn)題，只是借助價(jià)格的上漲實(shí)現(xiàn)盈利。加入 WTO 之后對(duì)美國(guó)天然堿進(jìn)口的關(guān)稅會(huì)有所下調(diào)，但進(jìn)口量不會(huì)有大幅的增加。同時(shí)，即國(guó)內(nèi)純堿的價(jià)格不可能高于美國(guó)天然堿在國(guó)內(nèi)的銷(xiāo)售價(jià)格。（二）供求分析2022 年全國(guó)純堿生產(chǎn)能力為 968 萬(wàn)噸，生產(chǎn)量為 909 萬(wàn)噸，開(kāi)工率約94％；2022 年的總產(chǎn)能約 1070 萬(wàn)噸，生產(chǎn)量為 1011 萬(wàn)噸，開(kāi)工率約 %，說(shuō)明純堿的供給與需求基本平衡。這也反映了我公司、富順、鴻化均滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)，大多數(shù)企業(yè)紛紛投入資金進(jìn)行技改、擴(kuò)大產(chǎn)能的原因。32 / 34受毛利率較高的刺激，各企業(yè)紛紛上馬純堿項(xiàng)目，擴(kuò)大純堿的產(chǎn)能，預(yù)計(jì)未來(lái) 3 年內(nèi)（截止 2022 年）將增加產(chǎn)能 440 萬(wàn)噸。從宏觀經(jīng)濟(jì)角度考慮，純堿國(guó)內(nèi)消費(fèi)量的增長(zhǎng)率將基本保持在 8％左右，純堿出口增長(zhǎng)率在 8％左右，據(jù)此計(jì)算的未來(lái)三年純堿的需求量將可消化所增長(zhǎng)的大部分產(chǎn)能。未來(lái)三年產(chǎn)能增加的速度略超過(guò)了純堿消費(fèi)量的增長(zhǎng)速度，供求缺口在100 萬(wàn)噸左右，開(kāi)工率為 92－94％，略低于現(xiàn)有水平，對(duì)純堿的價(jià)格有一定影響。價(jià)格下跌的底線應(yīng)該比 1994－1999 年的價(jià)格底線（含稅價(jià) 750 元，不含稅價(jià) 640 元）要高，估計(jì)在 700 元（不含稅）左右，含稅價(jià) 820 元。價(jià)格的下跌并不意味著行業(yè)的崩盤(pán)，這是供求關(guān)系的影響造成。隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，對(duì)純堿的需求量的增加必然會(huì)消化擴(kuò)張的產(chǎn)能，進(jìn)而促進(jìn)價(jià)格的上漲，實(shí)現(xiàn)供求平衡。（三）競(jìng)爭(zhēng)力分析與其它聯(lián)堿企業(yè)相比，我公司的總體制造成本屬較低水平，有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，02 年 970 元的制造成本在全部聯(lián)堿企業(yè)中居第二位。1雖然我公司經(jīng) 03 年 5 月大修后，氨耗、鹽耗、制氨的電和天然氣消耗均有較明顯降低。但與行業(yè)平均水平相比，我公司的單耗不占任何優(yōu)勢(shì)。1與氨堿企業(yè)比，我公司的總體制造成本高于氨堿企業(yè)平均制造成本300 元，該成本可通過(guò)運(yùn)輸費(fèi)用、氯化銨的銷(xiāo)售予以抵銷(xiāo)。倘若我公司的制造成本可通過(guò)技改降低 50 元，則完全具備與山東?；谖髂系貐^(qū)的競(jìng)爭(zhēng)力。1大型聯(lián)堿企業(yè)的規(guī)模效益明顯，其鹽氨電的單耗均屬較低水平。倘若大型企業(yè)在管理上下足功夫，將是我公司的較大威脅。1就現(xiàn)有情況看，大型聯(lián)堿企業(yè)的綜合制造成本不具優(yōu)勢(shì)，其較低單耗已被其它成本所抵銷(xiāo)，同時(shí)還有運(yùn)輸半徑問(wèn)題。二、我公司目前存在的問(wèn)題規(guī)模小我公司 2022 年純堿產(chǎn)量為 萬(wàn)噸，規(guī)模偏小，市場(chǎng)占有率不到 1％，抗擊市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱。單耗高33 / 34與行業(yè)平均水平相比，我公司的單耗不占任何優(yōu)勢(shì)，比小廠還高。未來(lái)大廠“債轉(zhuǎn)股”，小廠股份制改造，將會(huì)降低財(cái)務(wù)費(fèi)用和設(shè)備折舊，降低單位制造成本和費(fèi)用，我公司的優(yōu)勢(shì)可能不復(fù)存在。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一我公司現(xiàn)有產(chǎn)品基本是低質(zhì)純堿，與其它純堿企業(yè)只有展開(kāi)價(jià)格戰(zhàn)，隨著國(guó)內(nèi)消費(fèi)對(duì)重質(zhì)純堿的需求增長(zhǎng)，我公司現(xiàn)有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利位置。市場(chǎng)結(jié)構(gòu)過(guò)于集中我公司純堿產(chǎn)品的現(xiàn)有客戶大部分集中在洗滌劑行業(yè)，隨著國(guó)家對(duì)環(huán)保的逐步重視，洗滌劑行業(yè)的發(fā)展必然受到一定影響。我公司的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。三、我公司可采取的發(fā)展策略未來(lái)三年內(nèi)大型聯(lián)堿企業(yè)成本大幅度降低的可能較小，我公司可深入發(fā)展純堿行業(yè)。純堿行業(yè)屬完全競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)，行業(yè)的平均利潤(rùn)應(yīng)該為零。但具體到每個(gè)企業(yè)的利潤(rùn)，則要具體分析。只要企業(yè)的成本低于行業(yè)平均成本，就可以獲得超額利潤(rùn)。我公司的成本水平在全行業(yè)中處于較低水平，完全可以在行業(yè)中獲取利潤(rùn)。同時(shí)，我公司需在大型純堿企業(yè)大幅度降低成本之前，完成自身的戰(zhàn)略布局，全面降低生產(chǎn)單耗和費(fèi)用，與其展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。我公司介入純堿行業(yè)應(yīng)主要以整合西南等內(nèi)陸地區(qū)純堿企業(yè)為主沿海大型氨堿企業(yè)的成本較低，我公司無(wú)法在沿海地區(qū)與其展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。但純堿系低價(jià)商品，從沿海運(yùn)至內(nèi)地，其運(yùn)費(fèi)需 100 元左右，沿海氨堿企業(yè)的產(chǎn)品運(yùn)至內(nèi)地，其比較成本需增加 50－100 元，與我公司競(jìng)爭(zhēng)不占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。因此，我公司應(yīng)主要以整合西南等內(nèi)陸地區(qū)純堿企業(yè)為主。整合純堿企業(yè)應(yīng)以大型企業(yè)為首選，在條件尚不成熟的情況下，可整合中小型聯(lián)堿企業(yè)。大型聯(lián)堿企業(yè)的規(guī)模效益明顯，其鹽氨電的單耗均屬較低水平，只是存在管理問(wèn)題，其挖潛的空間較大。在各項(xiàng)條件均具備的情況下，我公司應(yīng)以大型企業(yè)為首選。但是，倘若條件尚不成熟，且我公司的實(shí)力尚不足，完全可考慮整合中小型企業(yè)。因?yàn)?，就現(xiàn)有情況看，大型聯(lián)堿企業(yè)的綜合制造成本不具優(yōu)勢(shì)，其較低單耗已被其它成本所抵銷(xiāo)，同時(shí)還有運(yùn)輸半徑問(wèn)題。具體步驟可為：34 / 3403－04 年收購(gòu) 1－2 家 6－12 萬(wàn)噸的中型堿廠，擴(kuò)大產(chǎn)能，增強(qiáng)公司實(shí)力降低成本；05 年在純堿行業(yè)最低點(diǎn)收購(gòu) 1 家大型純堿廠。通過(guò)技改和收購(gòu)進(jìn)一步降低成本，與沿海氨堿企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)雖然我公司現(xiàn)有制造成本為 970 元，但相比山東?；?600 元制造成本，依然屬較高水平，山東?；F(xiàn)有市場(chǎng)重點(diǎn)主要集中在出口，倘若其拓展西南市場(chǎng)，我公司并不占有任何優(yōu)勢(shì)。因此，需我公司通過(guò)進(jìn)一步技改和收購(gòu)以降低綜合成本。注重發(fā)展重質(zhì)純堿。公司需逐步改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。新都可能已不具備進(jìn)一步改造的條件，我公司在后一步的資產(chǎn)收購(gòu)和整合中，注重重質(zhì)純堿的發(fā)展。改善市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。公司需拓展除洗滌劑以外的其它市場(chǎng)，以適應(yīng)市場(chǎng)的變化。公司現(xiàn)有產(chǎn)量?jī)H 7 萬(wàn)噸左右，拓展其它市場(chǎng)必然升高營(yíng)業(yè)費(fèi)用，公司也可通過(guò)收購(gòu)增加產(chǎn)量，攤薄費(fèi)用。密切關(guān)注天然氣等能源價(jià)格變化，以及人民幣的升值變化，提早做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。未來(lái)天然氣可能漲價(jià)，倘若漲價(jià)幅度過(guò)高，使純堿的生產(chǎn)成本上漲，高于進(jìn)口純堿價(jià)格，將對(duì)國(guó)內(nèi)純堿市場(chǎng)產(chǎn)生較大的沖擊。同時(shí)，倘若人民幣升值，對(duì)國(guó)內(nèi)純堿市場(chǎng)將是極大的沖擊，整個(gè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)均將發(fā)生根本性的變化。因此，我公司需未雨綢繆，在天然氣等能源出現(xiàn)大幅漲價(jià)、人民幣出現(xiàn)升值后，可考慮在美國(guó)、肯尼亞、博茨瓦那收購(gòu)天然堿企業(yè)或直接在海外設(shè)廠，返銷(xiāo)國(guó)內(nèi)，進(jìn)而占據(jù)有利競(jìng)爭(zhēng)位