【正文】 75,268,546,1,176,1,594,現(xiàn)金流出小計(jì)372,892,2,277,4,464,6,374,經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額44,143,480,703,1,140,二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：——————————購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金70,40,00080,170,80,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額70,4000080,17000080,三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：——————————吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金500,29,163,149,借款所收到的現(xiàn)金——————————現(xiàn)金流入小計(jì)500,29,163,149,償還借款所支付的現(xiàn)金——————————分配股利所支付的現(xiàn)金044,245,447,735,償付利息所支付的現(xiàn)金——————————現(xiàn)金流出小計(jì)0245,447,735,籌資流量凈額500,44,216,283,586,現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增額385,58,183,249,473, 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表，它表明企業(yè)在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源，所承擔(dān)的現(xiàn)有義務(wù)和所有者對(duì)凈資產(chǎn)的要求權(quán)。資產(chǎn)負(fù)債表要素包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益，它們是資金運(yùn)動(dòng)的靜態(tài)表現(xiàn)，它們之間的關(guān)系為“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”。公司是在2014年1月份開始營業(yè)，下表是在2014年12月31日制作，反應(yīng)的是在此期間的資金的短期靜態(tài)運(yùn)動(dòng)。樂活公司預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 2014年12月31日 單位：元資產(chǎn)——負(fù)債與所有者權(quán)益——流動(dòng)資產(chǎn)——流動(dòng)負(fù)債—— 貨幣資金399, 短期借款0 遞延所得稅8, 應(yīng)付賬款490 存貨490 應(yīng)付職工工資0流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)408,流動(dòng)負(fù)債合計(jì)490固定資產(chǎn)原價(jià)70,負(fù)債合計(jì)490 減：累計(jì)折舊10,所有者權(quán)益 —— 固定資產(chǎn)凈值59, 實(shí)收資本500,非流動(dòng)資產(chǎn)總計(jì)59, 盈余公積0 資本公積8, 未分配利潤41,資產(chǎn)總計(jì)467,負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)467, 主要財(cái)務(wù)假設(shè)，無應(yīng)收賬款；2. 購入的設(shè)備，包括運(yùn)輸設(shè)備，辦公設(shè)備，冷熱設(shè)備等的殘值均為0，折舊采用直線折舊法；　　，各項(xiàng)稅金將在當(dāng)期全部以現(xiàn)金形式支付；　　%，城建稅和教育費(fèi)用附加分別為增值稅的7%和3%，企業(yè)所得稅為凈利潤的20%；，盈余公積按稅后利潤的10%提??；%，此折現(xiàn)率為風(fēng)險(xiǎn)投資回報(bào)率； 獲利能力指標(biāo)項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年成本費(fèi)用利潤率 總資產(chǎn)報(bào)酬率 分析：（1）成本費(fèi)用利潤率是企業(yè)一定期間的利潤總額與成本、費(fèi)用總額的比率。從上面對(duì)成本費(fèi)用利潤率的計(jì)算結(jié)果我們可以看到。這也說明企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益隨著公司的發(fā)展而越來越好。（2） 總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額X100%從上面對(duì)總資產(chǎn)報(bào)酬率的計(jì)算我們可以看出，企業(yè)全部資產(chǎn)的總體獲利能力在五年之中逐步穩(wěn)健提高。財(cái)務(wù)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)負(fù)債率%%%%%分析：從上述資產(chǎn)負(fù)債率的計(jì)算，我們可以看到，該公司的資產(chǎn)負(fù)債率都小于1，而且前三年遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于10%。企業(yè)償債能力較強(qiáng)。下面從收入、成本、盈虧平衡三者之間的關(guān)系出發(fā)來闡述餐廳管理中的盈虧平衡分析。 .（1）中已詳細(xì)說明。 成本結(jié)構(gòu) 我們的成本主要包括商品成本及費(fèi)用，.（1）.（2）中詳細(xì)說明。 盈虧平衡 固定成本:管理費(fèi)用加上銷售費(fèi)用，變動(dòng)成本：每袋洗衣粉的進(jìn)價(jià)；若設(shè)銷售量為x袋，每年固定成本為b,則成本線可表示為y=*x+b ；　收入線為y=()*x，保本點(diǎn)：收入=成本，即當(dāng)銷售超過x袋時(shí)，開始盈利。2014年2015年2016年2017年2018年固定成本（b）185,800377,400861,1601,851,1202,582,480銷售量x (袋)30,761 62,482 142,572 306,468 427,551 銷售收入y336, 683, 1,559, 3,352, 4,677, 凈現(xiàn)值 凈現(xiàn)值是指投資方案所產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量以資金成本為貼現(xiàn)率折現(xiàn)之后與原始投資額現(xiàn)值的差額。凈現(xiàn)值法就是按凈現(xiàn)值大小來評(píng)價(jià)方案優(yōu)劣的一種方法。凈現(xiàn)值大于零則方案可行，且凈現(xiàn)值越大，方案越優(yōu)，投資效益越好。風(fēng)險(xiǎn)投資一般要求的投資回報(bào)率較高，假定折現(xiàn)率為30%，根據(jù)現(xiàn)金流量表得：凈現(xiàn)金流630,原始投資500,000NPV130,因?yàn)镹PV 0 ，所以此投資方案可行。 內(nèi)部收益率法 內(nèi)部收益率，就是使得項(xiàng)目流入資金的現(xiàn)值總額與流出資金的現(xiàn)值總額相等的利率、換言之就是使得凈現(xiàn)值(NPV)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。NPV30%130,50%50, 則：IRR= a + [NPV(a)/NPV(a)NPV(b)]*(ba)=% %遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于我們預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)投資回報(bào)率,而且NPV為正，說明該項(xiàng)目獲利水平高可以為投資者帶來較為可觀的收益，所以投資方案可行。第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)分析是設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要組成部分，我們將從三個(gè)方面分析企業(yè)將面臨的分險(xiǎn)。在識(shí)別了這些風(fēng)險(xiǎn)之后，我們將采取一系列措施，如企業(yè)內(nèi)部建立起高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，以便于我們認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)并采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)健康的發(fā)展。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要有宏觀風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)三大類。 近幾年來，我國利率變動(dòng)幅度較大，貸款的成本也隨之而變化，從而可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的融資困難。通貨膨脹導(dǎo)致成本上升而通貨緊縮又會(huì)降低消費(fèi)者的購買力。 解決方法：加強(qiáng)企業(yè)的資金預(yù)算，安排有效資金。在決策時(shí)要根據(jù)公司的實(shí)際情況進(jìn)行決策，防止資金鏈斷裂。加強(qiáng)與風(fēng)險(xiǎn)投資家的溝通，及時(shí)獲取信息。加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的調(diào)研與分析，在市場(chǎng)變化之時(shí)能及時(shí)的采取相應(yīng)的行動(dòng)。近幾年來，國家對(duì)洗衣粉的去污能力及其產(chǎn)品的成分檢查愈加嚴(yán)格起來，前不久還查出了幾個(gè)不合格的洗衣粉品牌。究其原因，還是許多廠家為了盈利而減少洗衣粉去污成份的比重，導(dǎo)致其去污質(zhì)量不合格。 解決方法：企業(yè)必須熟悉該行業(yè)的法律法規(guī)，嚴(yán)格按照國家的規(guī)定進(jìn)行日常的經(jīng)營。在把商品收入貨倉之前一定要對(duì)商品的質(zhì)量嚴(yán)格把關(guān)，可以采用不定期抽查，或者實(shí)地參觀生產(chǎn)過程等方法。 質(zhì)量控制風(fēng)險(xiǎn)近幾年質(zhì)檢局和消費(fèi)者對(duì)洗衣粉的去污能力及其環(huán)保程度的要求正逐步提升。企業(yè)若沒能及時(shí)跟上國家標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)展，或是員工大意出錯(cuò)導(dǎo)致公司產(chǎn)品質(zhì)量不符合國家規(guī)定，則會(huì)對(duì)新生的企業(yè)產(chǎn)生致命的打擊。解決方法：因此，在企業(yè)發(fā)展的前幾年對(duì)于質(zhì)量的要求一定要非常關(guān)注，我們要以產(chǎn)品的質(zhì)量為特點(diǎn)打入消費(fèi)市場(chǎng)。在消費(fèi)者的需求提高的同時(shí)，也提高我們產(chǎn)品的質(zhì)量。我國的洗衣粉市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象非常嚴(yán)重，我們現(xiàn)有的技術(shù)在未來發(fā)展中可能被超越。而且消費(fèi)者的需求不斷變化而且差異化趨勢(shì)顯著。如像女性群體就比較關(guān)注洗衣粉的柔和性，可能希望對(duì)皮膚的傷害程度小，而男性消費(fèi)者則傾向于去污能力較好的產(chǎn)品。市場(chǎng)上新技術(shù)的研發(fā)，新產(chǎn)品的推出競(jìng)爭(zhēng)非常激烈。解決方法：面對(duì)日益嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)唯有密切關(guān)注消費(fèi)者的需求，通過有效的市場(chǎng)細(xì)分，并根據(jù)消費(fèi)者的需求研發(fā)新技術(shù)，推出對(duì)應(yīng)消費(fèi)者需求的新產(chǎn)品，才能牢牢地抓住市場(chǎng)甚至拓寬市場(chǎng)。作為一支由在校大學(xué)生組成的團(tuán)隊(duì)，相對(duì)而言缺乏管理知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，可能存在一些管理理念與管理方式的片面性和不完善性。這樣可能會(huì)導(dǎo)致制定了錯(cuò)誤的決策，使企業(yè)經(jīng)營困難。在后期也有可能會(huì)出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手挖掘公司內(nèi)部優(yōu)秀人員，人員離職等使企業(yè)的管理效率低下甚至出現(xiàn)核心機(jī)密外流等現(xiàn)象。解決方法：公司要不斷地完善自身的管理理念和管理方式，并不斷地學(xué)習(xí)和吸取先進(jìn)的管理理念和管理方式。還要營造良好企業(yè)文化氛圍，建立對(duì)公司的認(rèn)同感、培養(yǎng)公司員工的社會(huì)榮譽(yù)感、內(nèi)心的認(rèn)同感和情感上的安全歸宿感，使所有的成員都深信我們的產(chǎn)品具有廣闊的前景和崇高的社會(huì)價(jià)值，使公司人才真正融入到企業(yè)的發(fā)展事業(yè)中去。又因?yàn)槲覀兪且恢в稍谛４髮W(xué)生組成的團(tuán)隊(duì)，沒有相關(guān)的專業(yè)人士的指導(dǎo)，對(duì)市場(chǎng)的了解總是會(huì)有局限而且在后期企業(yè)擴(kuò)張的時(shí)候可能會(huì)犯冒進(jìn)的錯(cuò)誤。一味的擴(kuò)張我們的門店，而忘記了我們產(chǎn)品的質(zhì)量控制，或者是技術(shù)的研發(fā)等對(duì)我們產(chǎn)品的銷售更為重要的東西。最終喪失顧客對(duì)于我們品牌洗衣粉的信心。解決方法：在公司擴(kuò)展階段的時(shí)候，公司將采取穩(wěn)扎穩(wěn)打的方法，不急于擴(kuò)張門店數(shù)量，而是注重產(chǎn)品的質(zhì)量和公司的信譽(yù)?？抠|(zhì)量取勝，才是當(dāng)今商場(chǎng)的王道。 風(fēng)險(xiǎn)資金退出的成功與否關(guān)鍵取決于公司的業(yè)績和發(fā)展前景。我公司將以非常負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)待我們的投資者,將把投資者在退出時(shí)得到盡可能大的回報(bào)放在十分重要的位置上。鑒于企業(yè)項(xiàng)目特色（技術(shù)領(lǐng)先，市場(chǎng)前景廣闊），我們?cè)O(shè)計(jì)如下的風(fēng)險(xiǎn)資金退出方式，旨在平衡企業(yè)發(fā)展與福利分享，力保風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)收益最大化與本企業(yè)的長久發(fā)展，實(shí)現(xiàn)雙方的互利雙贏。 風(fēng)險(xiǎn)投資的退出方式一般有：首次公開上市（IPO）、企業(yè)并購、公司回購、二期收購和清算。 撤出方式具體內(nèi)容公開上市通過股票上市，風(fēng)險(xiǎn)投資者可以賣掉股份獲得豐厚的回報(bào)。是最理想的撤出方式，但企業(yè)上市的要求非常嚴(yán)格，需要較長時(shí)間才能達(dá)到。企業(yè)并購風(fēng)險(xiǎn)資本可以通過由另一家企業(yè)兼并收購風(fēng)險(xiǎn)資本所投資的企業(yè)來退出。公司發(fā)展到一定階段后，企業(yè)前景日趨明朗，想進(jìn)入這一領(lǐng)域的其他公司將會(huì)非常樂意用收購的辦法介入。公司回購被其他公司并購，意味著公司將失去獨(dú)立性，這是公司管理層不愿意看到的，公司可能將會(huì)向風(fēng)險(xiǎn)投資者回購股份。二期收購風(fēng)險(xiǎn)投資者把股份轉(zhuǎn)讓給另一家風(fēng)險(xiǎn)投資公司，實(shí)現(xiàn)資本退出。清算對(duì)于已確認(rèn)項(xiàng)目失敗的風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)盡早采用清算方式退回以盡可能多地收回殘留資本。 我公司屬于中小型企業(yè)，離公開上市還有一定的距離，但發(fā)展前景良好所以破產(chǎn)清算的概率較小。綜上所述，我們比較傾向于采取股份回購的方式或二期收購的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資本退出。 在投資到位后兩年，按1：%～30%股份，在投資到位后三年，按1：%～30%股份；在投資到位后四年，按1：。第九章 附錄 氧凈濃縮洗衣氧的醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)報(bào)告 寧波江北樂活清潔用品有限公司章程 寧波市潔宇清潔用品有限公司營業(yè)執(zhí)照及稅務(wù)登記證 寧波江北樂活清潔用品有限公司市場(chǎng)調(diào)查問卷寧波江北樂活清潔用品有限公司章程第一章 總 則 第一條 根據(jù)《中華人民共和國公司法》和相關(guān)法律法規(guī)，制定本章程。 第二條 本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的一切活動(dòng)必須遵守國家的法律法規(guī)，并受國家法律 法規(guī)的保護(hù)。 第三條 公司在寧波市工商行政管理局登記注冊(cè)。 名 稱：寧波市樂活清潔用品有限公司。 住 所：寧波市江北區(qū)風(fēng)華路818號(hào) 第四條 公司的經(jīng)營范圍為：經(jīng)營范圍以登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的為準(zhǔn)。公司應(yīng)當(dāng)在登記的經(jīng)營范圍內(nèi)從事活動(dòng)。 第五條 公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可以對(duì)外投資，設(shè)立分公司和辦事機(jī)構(gòu)。 第六條 公司的營業(yè)期限為20年，自公司核準(zhǔn)登記注冊(cè)之日起計(jì)算。第二章 股 東 第七條 公司股東共8 個(gè)：甲 方：姓名：姚慧住 所：寧波市江北區(qū)風(fēng)華路818號(hào)身份證號(hào)碼：140202198811181046乙 方：名稱：毛妮住 所：寧波市江北區(qū)風(fēng)華路818號(hào)身份證號(hào)碼：丙方:姓名：施穎穎住所：寧波市江北區(qū)風(fēng)華路818號(hào)身份證號(hào)碼：丁方：姓名或名稱：徐鐵鷹住所：寧波市江北區(qū)風(fēng)華路818號(hào)身份證號(hào)碼：戊方姓名：周國明住所：寧波市江北區(qū)風(fēng)華路818號(hào)身份證號(hào)碼：己方：姓名：林蒙蒙住所：寧波市江北區(qū)風(fēng)華路818號(hào)身份證號(hào)碼：庚方：姓名：李佳徽住所：寧波市江北區(qū)風(fēng)華路818號(hào)身份證號(hào)碼：辛方：名稱：寧波市潔宇清潔用品有限公司住所：寧波市江東區(qū)會(huì)展路128號(hào)017幢6612執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：330204000163307 第八條股東享有下列權(quán)利：（一）有選舉和被選舉為公司董事、監(jiān)事的權(quán)利；（二）根據(jù)法律法規(guī)和本章程的規(guī)定要求召開股東會(huì)；（三）對(duì)公司的經(jīng)營活動(dòng)和日常管理進(jìn)行監(jiān)督；（四）有權(quán)查閱公司章程、股東會(huì)會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)公司的經(jīng)營提出建議和質(zhì)詢；（五）按出資比例分取紅利，公司新增資本時(shí)，有優(yōu)先認(rèn)繳權(quán)；（六）公司清盤解散后，按出資比例分享剩余資產(chǎn)；（七）公司侵害其合法利益時(shí)，有權(quán)向有管轄權(quán)的人民法院提出要求，糾正該行為，造成經(jīng)濟(jì)損失的，可要求予以