小食坊項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書-資料下載頁(yè)
2025-08-03 12:16本頁(yè)面
【正文】 飲料類收入：2268000元糕點(diǎn)類收入：6480000元收入共計(jì)：7938000元飲料類凈利潤(rùn)：2008800元糕點(diǎn)類凈利潤(rùn)：5670000元凈利潤(rùn)共計(jì)：7440660元增值稅：238140元第三年房租：9180000元 （3000*60*2*12+4860000+540000）轉(zhuǎn)讓費(fèi)：400000元物業(yè)費(fèi)：23400元 （5*60*4*12+9000）飲料類：70000元 糕點(diǎn)類：636600元 裝修費(fèi)：240000元員工薪酬：543700元水電費(fèi)：19200元成本共計(jì)：11112900元飲料類收入：3780000元糕點(diǎn)類收入：10800000元收入共計(jì)：14580000元飲料類凈利潤(rùn)：3348000元糕點(diǎn)類凈利潤(rùn)：9450000元凈利潤(rùn)共計(jì)：12360600元增值稅：437400元（單位萬(wàn)元）第一年第二年第三年年 收 入1458凈 收 入實(shí)際投資資本支出年終現(xiàn)金余額七、風(fēng)險(xiǎn)分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn) 從日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)看，只有提供足夠的現(xiàn)金，企業(yè)才能生存。沒有充裕的現(xiàn)金，必將影響企業(yè)的盈利能力和償債能力，從而影響企業(yè)的市場(chǎng)信譽(yù)和現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，甚至資不抵債，走向破產(chǎn)。產(chǎn)生現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的主要原因有：只注意利潤(rùn)和銷售的增長(zhǎng)，忽視現(xiàn)金管理；固定資產(chǎn)投資過多，現(xiàn)金沉淀；不考慮條件，進(jìn)行盲目擴(kuò)張。 策略：1） 理解利潤(rùn)與現(xiàn)金以及現(xiàn)金與資產(chǎn)的區(qū)別，經(jīng)常分析它們之間的差額。2） 注意節(jié)約使用現(xiàn)金；向有經(jīng)驗(yàn)的專家請(qǐng)教。3） 經(jīng)常評(píng)估現(xiàn)金狀況，按季編制現(xiàn)金流量表。4） 監(jiān)控原材料、半成品、成品的庫(kù)存和應(yīng)收賬款的余額。5） 在現(xiàn)金管理上應(yīng)注意接受訂貨任務(wù)要與現(xiàn)金能力相適應(yīng)。6） 不將用于原材料、在制品、成品和清償債務(wù)的短期現(xiàn)金作為因定資產(chǎn)投資使用。7） 約束投資沖動(dòng)，慎重對(duì)待擴(kuò)張、多種經(jīng)營(yíng)及類似的投資決策，確有剩余現(xiàn)金時(shí)才進(jìn)行這類投資。8） 對(duì)現(xiàn)金需求的高峰期應(yīng)預(yù)先做出安排。9） 加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，隨時(shí)通報(bào)企業(yè)的實(shí)情。10） 切實(shí)維護(hù)企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)，按期償還債務(wù)和發(fā)放工資。 融資風(fēng)險(xiǎn) 當(dāng)企業(yè)到達(dá)一定規(guī)模時(shí)，創(chuàng)辦人已無(wú)力單獨(dú)提供所需發(fā)展現(xiàn)金。尤其是進(jìn)入成長(zhǎng)階段后，往往面臨現(xiàn)金不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 民營(yíng)企業(yè)籌措現(xiàn)金的渠道很多，問題在于每種融資渠道都會(huì)各有利弊，如果經(jīng)營(yíng)者不善于趨利避害，為我所用，便會(huì)陷入困境。而不自量力，盲目擴(kuò)張，往往是民營(yíng)企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)的主要原因。策略：1） 安排精明而又務(wù)實(shí)的人管理現(xiàn)金，須做好以下準(zhǔn)備：對(duì)管理者要有適當(dāng)分工、密切監(jiān)控和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2） 請(qǐng)專家和銀行咨詢，選擇最佳的現(xiàn)金來源，以最合適的時(shí)機(jī)和方式籌措現(xiàn)金。3） 籌措現(xiàn)金時(shí)必須考慮：籌措現(xiàn)金的成本、籌措現(xiàn)金的時(shí)機(jī)、不同現(xiàn)金來源對(duì)稅負(fù)可能產(chǎn)生的影響和獲得現(xiàn)金的條件一一期限、分期付款的構(gòu)成、還款的寬限期以及其它條件。管理風(fēng)險(xiǎn) 人事風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的投資者同時(shí)就是經(jīng)營(yíng)者，所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度集中和統(tǒng)一，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)于管理的理論方法缺乏應(yīng)有的認(rèn)識(shí)和研究，導(dǎo)致職責(zé)不分，越權(quán)行事，造成了管理混亂，監(jiān)控不嚴(yán)，信息失真，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，業(yè)務(wù)技能不高，缺乏創(chuàng)新能力，這些使管理失去了應(yīng)有的地位和作用。策略：1）結(jié)合用工特點(diǎn)與實(shí)際需求，依法采用適當(dāng)?shù)挠霉つＪ?，?gòu)建和諧用工環(huán)境。2）設(shè)計(jì)更有效的員工激勵(lì)機(jī)制?？蓪T工所得回報(bào)與其工作質(zhì)量掛鉤，公司在對(duì)員工的薪酬支付上也實(shí)現(xiàn)與績(jī)效掛鉤的方式。 授權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)在達(dá)到一定經(jīng)營(yíng)規(guī)模后，經(jīng)營(yíng)者發(fā)現(xiàn)難以親力親為，必須向他人授權(quán)。有效的授權(quán)必須是權(quán)責(zé)利相結(jié)合的，合理的授權(quán)可以增加員工的工作積極性，也可以減少管理者的工作量，管理者授權(quán)員工就有很多小事情就可以自己決定了，可以調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。但是，授權(quán)后別人可能會(huì)掌握自己的經(jīng)營(yíng)策略和商業(yè)秘密，以致被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手利用?；蛘撸瑳]有合適人材接受授權(quán)。 授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)在缺乏組織上的準(zhǔn)備，不能有計(jì)劃地在關(guān)鍵崗位上培養(yǎng)擬授權(quán)的對(duì)象。策略：1） 做到授權(quán)的責(zé)任明確；權(quán)利相結(jié)合。2） 對(duì)被授權(quán)者既要放手使用，又要建立監(jiān)督約束機(jī)制。3） 對(duì)防范授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，物色有才能的人當(dāng)助手。4） 從考查入手，逐步由他分擔(dān)責(zé)任。5） 虛心聽取別人對(duì)自己弱點(diǎn)約分析，向能夠彌補(bǔ)自己弱點(diǎn)的人授權(quán)。6） 準(zhǔn)備以較高的工資、相應(yīng)的地位和權(quán)力，或分享利潤(rùn)等辦法，留住關(guān)鍵人員。24
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