【正文】 書(shū)悠幽游野營(yíng)有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 第 42 頁(yè) 共 58 頁(yè)支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 174475 報(bào)表分析償債能力分析 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=109900/63400= （現(xiàn)金+現(xiàn) 金等價(jià)物）/流 動(dòng)負(fù)債=34000/63400= 負(fù)債總額/資產(chǎn)總額=135800/300000= 上述指標(biāo)反映出企業(yè)資本結(jié)構(gòu)基本合理，并且對(duì)于新成立企業(yè)來(lái)說(shuō)，目前的償債能力水平還是比較好的，未來(lái)幾年可以繼續(xù)利用企業(yè)較好的商業(yè)信用增加融資，為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打下良好的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。營(yíng)運(yùn)能力分析 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入/應(yīng)收賬款平均余額= 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均資產(chǎn)總額= 企業(yè)應(yīng)收賬款極少，主要與企業(yè)所在行業(yè)性質(zhì)有關(guān)，很少有客戶拖欠， 資金周轉(zhuǎn)較快。但是企業(yè)上處于起步階段總資產(chǎn)尚未得到充分的利用，預(yù)計(jì)在以后年度能夠發(fā)揮更加重要的作用?？傮w來(lái)講企業(yè)的營(yíng)運(yùn)良好，并且存在很大的發(fā)展?jié)摿?。獲利能力分析 投資報(bào)酬率=稅后凈利/資產(chǎn)平均總額=44292/150000=% 銷售凈利率=稅后凈利/銷售收入凈額=44292/214400=%挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)悠幽游野營(yíng)有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 第 43 頁(yè) 共 58 頁(yè) 本企業(yè)屬于服務(wù)性質(zhì)企業(yè)，利潤(rùn)率本應(yīng)較高，但對(duì)于成立不久的企業(yè)來(lái)說(shuō)投資報(bào)酬率、銷售凈利率達(dá)到 20%處于行業(yè)較低水平。這主要由于成立初期客源有限尚無(wú)法出現(xiàn)規(guī)模效益攤薄成本，但在未來(lái)預(yù)計(jì)會(huì)有所增長(zhǎng)，因?yàn)殡S著市場(chǎng)占有率的擴(kuò)大利潤(rùn)會(huì)逐步提高。現(xiàn)金流量分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量/到期債務(wù)額=14200/=反映出企業(yè)現(xiàn)金流量狀況基本正常，不會(huì)出現(xiàn)較大的償債危機(jī)，并且企業(yè)目前還有較好的商業(yè)信用可以利用短期銀行借款、應(yīng)付帳款等形式保證企業(yè)現(xiàn)金流，減少償債壓力。 財(cái)務(wù)分析 首先，從利潤(rùn)表看到凈利潤(rùn)為負(fù)值，表明企 業(yè)今年虧損，但 對(duì)于新設(shè)企業(yè)來(lái)講各項(xiàng)支出較多且客源有限尚無(wú)法出現(xiàn)規(guī)模效益攤薄成本，但在未來(lái)預(yù)計(jì)會(huì)有所增長(zhǎng)，因?yàn)殡S著市場(chǎng)占有率的擴(kuò)大客戶的增多以及各項(xiàng)費(fèi)用的降低利潤(rùn)會(huì)逐步提高。 另外，企業(yè)的現(xiàn)金流還是很充裕的，在 這個(gè)現(xiàn)金為王的大環(huán)境下，企 業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展還是很有保障的，并且預(yù)期企業(yè)的下年現(xiàn)金還會(huì)隨著業(yè)務(wù)增長(zhǎng)進(jìn)一步的增加。 并且，我們可以將看到企業(yè)的業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，涉及的會(huì)計(jì)科目也較少，企 業(yè)不存在可利用的財(cái)務(wù)杠桿，這在一定程度上反映企業(yè)沒(méi)有取得杠桿收益，但也表明企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)較小，所以企業(yè)目前有很好的商業(yè)信用可以利用短期銀行借款、應(yīng)付帳款等形式保證或補(bǔ)充企業(yè)的現(xiàn)金流，保證企業(yè)能夠長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展不斷的壯大。挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)悠幽游野營(yíng)有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 第 44 頁(yè) 共 58 頁(yè) 公司性質(zhì)：悠幽游野營(yíng)有限責(zé)任公司 組織形式 公司初期擬采取只直線制的組織形式，如圖所示：公司組織結(jié)構(gòu)圖： 總經(jīng)理副總經(jīng)理 副總經(jīng)理客服部市場(chǎng)部 技術(shù)部 財(cái)務(wù)部 人事部. 部門職責(zé)? 總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系；? 副總經(jīng)理：分別管理旗下幾個(gè)部門，負(fù)責(zé)安排和監(jiān)督各部門的工作，向總經(jīng)理匯報(bào)；? 市場(chǎng)部：負(fù)責(zé)公司總體的營(yíng)銷活動(dòng)，決定公司的營(yíng)銷策略和措施，并對(duì)營(yíng)銷工挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)悠幽游野營(yíng)有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 第 45 頁(yè) 共 58 頁(yè)作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，包括市場(chǎng)分析、廣告、公共關(guān)系、銷售等。領(lǐng)導(dǎo)全國(guó)區(qū)域分支機(jī)構(gòu)與各地代理商進(jìn)行市場(chǎng)開(kāi)拓，在公司發(fā)展成熟后，分設(shè)公關(guān)、 銷售部；? 技術(shù)部：負(fù)責(zé)制作公司網(wǎng)頁(yè)及日常網(wǎng)站的更新與維護(hù)；負(fù)責(zé)與網(wǎng)站論壇游客進(jìn)行互動(dòng)；? 客服部：負(fù)責(zé)野營(yíng)路線及公司特色服務(wù)的策劃，針對(duì)顧客的不同需要制定個(gè)性化服務(wù)方案；負(fù)責(zé)咨詢解答有關(guān)野外探險(xiǎn)、野外生存、自助旅游等方面的專業(yè)技術(shù)問(wèn)題；負(fù)責(zé)帳篷等固定資產(chǎn)的管理；負(fù)責(zé)顧客的保險(xiǎn)等后勤服務(wù)。? 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和分配，如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析、投 資決策、資本結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等等；負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)工作與稅收管理，每個(gè)財(cái)政年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下年財(cái)務(wù)工作? 人事部：全面負(fù)責(zé)人事部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作。負(fù)責(zé)公司人事、教育培訓(xùn)、績(jī)效考核、工資和保險(xiǎn)等方面的管理工作；負(fù)責(zé)聘請(qǐng)專業(yè)人員以及公司布置的其他工作任務(wù)。 創(chuàng)新機(jī)制 本公司著眼發(fā)展以下幾個(gè)方面的創(chuàng)新：? 產(chǎn)品創(chuàng)新：開(kāi)創(chuàng)主題野營(yíng)活動(dòng)，為顧客量身打造各節(jié)日及紀(jì)念日戶外野營(yíng)計(jì)劃，滿足顧客追求新鮮時(shí)尚的需求， 給顧客創(chuàng)造一個(gè)與眾不同的紀(jì)念日，以低價(jià)格，短時(shí)間，高保障為特色，讓更多的人體驗(yàn)戶 外野營(yíng)的樂(lè)趣。? 人力創(chuàng)新： 由于是大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，較容易與高校合作，給相關(guān)專業(yè)同學(xué)（如旅游專業(yè)，體育專業(yè)）提供實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，同 時(shí)降低了公司的人力資源成本， 實(shí)現(xiàn)雙贏。挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)悠幽游野營(yíng)有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 第 46 頁(yè) 共 58 頁(yè)? 觀念創(chuàng)新：將戶外活動(dòng)大眾化，平民化，倡導(dǎo)并推廣成熟旅游新方式。? 文化創(chuàng)新：?jiǎn)T工的平均年齡不超過(guò) 30 歲，志在打造一個(gè)年輕化的團(tuán)隊(duì)，以營(yíng)造一個(gè)充滿激情與活力的氛圍為宗旨，讓員工把工作當(dāng)做一種興趣愛(ài)好，從而激發(fā)他們的工作熱情與創(chuàng)新精神。挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)悠幽游野營(yíng)有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 第 47 頁(yè) 共 58 頁(yè) 機(jī)遇? 從國(guó)家的宏觀政策上看，大力發(fā)展國(guó)內(nèi)游和本地游已成為一種必然趨勢(shì)；? 與普通旅行社相比，戶外野營(yíng)更具有自由性和個(gè)性化的色彩，顧客可以根據(jù)自身情況制定路線；? 與當(dāng)下流行的自助游相比，我們的野營(yíng)俱樂(lè)部在不干涉顧客旅行計(jì)劃的基礎(chǔ)上可以使自助游更便捷，更安全；? 國(guó)內(nèi)很多戶外越野俱樂(lè)部（如登山俱樂(lè)部，戶外越野俱樂(lè)部）多以探險(xiǎn)，越野為主題，時(shí)間長(zhǎng)，危險(xiǎn)性高，且 費(fèi)用昂貴，適用面較窄。? 在追求個(gè)性與新鮮的年輕人中，大學(xué)生和普通公司職員占了很大的比例，而對(duì)于大學(xué)生來(lái)說(shuō)，消費(fèi)能力有限， 對(duì)于普通公司職員來(lái)說(shuō)， 時(shí)間有限，因此這兩個(gè)群體有很大的市場(chǎng)空缺。? 目前國(guó)家政策大力支持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，提供了很多優(yōu)惠措施，如韋杰基金等。 外部風(fēng)險(xiǎn)? 國(guó)家有關(guān)政策和法規(guī)對(duì)旅游業(yè)的影響? 公司成立初期，市場(chǎng)認(rèn)可度可能會(huì)較低；? 這個(gè)行業(yè)中一些類似的已經(jīng)較成熟的企業(yè)及潛在竟?fàn)幷呒尤霂?lái)的競(jìng)爭(zhēng)；? 突發(fā)事故、自然災(zāi)害帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)? 銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)； 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)? 公司成立初期內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不完善帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；? 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的策略改變，應(yīng)付策略上的不確定性；? 季節(jié)性變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)（旅游淡旺季）。挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)悠幽游野營(yíng)有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 第 48 頁(yè) 共 58 頁(yè) 解決方案? 熟悉該行業(yè)的法律法規(guī)，對(duì)國(guó)家政策的變動(dòng)及時(shí)做出反應(yīng)；? 經(jīng)營(yíng)初期通過(guò)加大網(wǎng)絡(luò)宣傳，給大學(xué)生提供實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)等一系列的宣傳措施擴(kuò)大在各大高校中的知名度，從而拓展到普通公司職員及社會(huì)群體，同時(shí)提高自身服務(wù)質(zhì)量與專業(yè)水平；? 將主題野營(yíng)形成特色，不斷創(chuàng)新，以低價(jià)位，短周期，高安全保障盡快創(chuàng)造品牌優(yōu)勢(shì)，打造品牌效應(yīng)；? 聘用專業(yè)人士帶隊(duì)，制定詳細(xì)的出游計(jì)劃，同 時(shí)備好急救措施，降低野 營(yíng)的危險(xiǎn)因素；? 針對(duì)旅游淡旺季風(fēng)險(xiǎn)，公司擬定在淡季（冬季）時(shí)推出特色線路，如可以滑雪的線路。附錄：1 市場(chǎng)容量估算為了使市場(chǎng)容量估算更合理， 現(xiàn)用兩種方法估算，均有一定依據(jù)，可以互相印 證。 據(jù)二手資料推算：教育部教育發(fā)展研究中心副主任周滿生在“2022 獨(dú)立學(xué)院創(chuàng)新與發(fā)展論壇”上公布了教育部門最新統(tǒng)計(jì)的 2022 年~2022 年各級(jí)教育階段在校生人數(shù)。 數(shù)據(jù)顯示，從 2022 年到 2022 年，高等教育階段在校生人數(shù)一路攀升：從 1230 萬(wàn)人，增長(zhǎng)到 1300 萬(wàn)人、1500 萬(wàn)人、1900 萬(wàn)人和 2022 萬(wàn)人，至 2022 年增長(zhǎng)到 2300萬(wàn)人。 據(jù)統(tǒng)計(jì) ，2022 年為 1700 萬(wàn)以上，2022 年為 2347 萬(wàn)余大學(xué)生，2022 年在挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)悠幽游野營(yíng)有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 第 49 頁(yè) 共 58 頁(yè)2500 萬(wàn)以上，到 2022 年,中國(guó)大學(xué)生人數(shù)預(yù)計(jì)將穩(wěn)步達(dá)到 3000 萬(wàn)。而據(jù)統(tǒng)計(jì)， 陜西省目前有普通高校 76 所，軍校 2 所，獨(dú)立學(xué)院 12 所，民 辦高校 17 所。 根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查結(jié)果估算0204060801001你 理 想 中 的 野 營(yíng) 預(yù) 算 是 多 少200元 以 下200400元400600元600元 以 上據(jù)統(tǒng)計(jì)，陜西省目前有普通高校 76 所， 軍校 2 所，獨(dú)立學(xué)院 12 所，民辦高校 17 所。根據(jù)前期市場(chǎng)調(diào)查顯 示，大部分大學(xué)生能承受的消費(fèi)能力在 200400元。由于我們公司初期的服務(wù)對(duì)象主要是大學(xué)生，因此我們根據(jù)大學(xué)生可能外出野營(yíng)的時(shí)間做出如下市場(chǎng)預(yù)測(cè)：大學(xué)生在校時(shí)間為 9 個(gè)月/年，周一 ~周五為上課時(shí)間 ，只有周六周日可用來(lái)出游，除去各個(gè)法定假期大概有 30 個(gè)周六周日、五個(gè) 3 天假期、一個(gè) 7 天假期和寒暑假能夠用來(lái)外出野營(yíng)。普通周六周日我們計(jì)劃每日接待 30 名游客，假期每日接待 60 名游客，由此預(yù)計(jì)我們的年?duì)I業(yè)額如下：周六、日 30*30*35*2=63000 元節(jié)假日 （3*5+7）*60*50=66000 元寒暑假 70*60*50=21000 元我們初期的年?duì)I業(yè)額保守估計(jì)可達(dá)到 150000 元。挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)悠幽游野營(yíng)有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 第 50 頁(yè) 共 58 頁(yè)2 市場(chǎng)調(diào)查和定性分析 調(diào)查目的：本次調(diào)查的目的是了解以下內(nèi)容， 為制定創(chuàng)業(yè)計(jì)劃提供依據(jù)：? 野營(yíng)旅游的市場(chǎng)特征，推 測(cè)野營(yíng)旅游的市場(chǎng)容量。? 野營(yíng)旅游決策的影響因素，市場(chǎng)的發(fā)展情況，及游客的反饋意見(jiàn)；? 各階層人群對(duì)野營(yíng)旅游方式和價(jià)格的心理接受程度；? 野營(yíng)旅游的市場(chǎng)需求狀況。 調(diào)查方法：根據(jù)調(diào)查目的，擬定調(diào)查提綱 ，設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷，采用問(wèn)卷調(diào)查的形式進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查對(duì)象為各大高校學(xué)生、公司普通 員工、管理人 員；在學(xué)校，寫(xiě)字樓等地發(fā)放問(wèn)卷，最后回收進(jìn)行整理和統(tǒng)計(jì)分析。 調(diào)查時(shí)間初步調(diào)查在 12 月 4 日~12 月 5 日進(jìn)行。 樣本分布為了使調(diào)查的樣本具有代表性， 選擇西安作為被調(diào)查城市，分別抽取一定比例的大學(xué)生，普通職員和管理人員進(jìn)行調(diào)查，共取得 172 個(gè)有效樣本， 樣 本分布如下頁(yè)表所示：? 樣本分布表 11.樣本人員 人數(shù)大學(xué)生 138普通職員 25管理人員 9 調(diào)查結(jié)果 市場(chǎng)現(xiàn)狀：傳統(tǒng)旅行社：跟團(tuán)旅游是國(guó)內(nèi)外比較傳統(tǒng)的旅游方式，曾經(jīng)一度成為大眾最愛(ài)，尤其是家庭旅游的首選，因?yàn)檫@種旅游方式有專門帶隊(duì)人員， 簡(jiǎn)單方便， 對(duì)于那些不熟悉旅游挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)悠幽游野營(yíng)有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 第 51 頁(yè) 共 58 頁(yè)地環(huán)境的游客來(lái)說(shuō)省去了不少時(shí)間，安全保障也比較高。但是它的費(fèi)用較高，周期很長(zhǎng)，使其享受服務(wù)的群體范圍縮小。越野俱樂(lè)部：這是一個(gè)新興市場(chǎng)，活動(dòng)新穎，冒 險(xiǎn)刺激，探險(xiǎn)線路 長(zhǎng)，四驅(qū)越野、雪域、高原是很多人的向往，但卻只有很少人可以消費(fèi)得起，因 為其路線長(zhǎng)，所以周期 長(zhǎng)，費(fèi)用高，冒險(xiǎn)系數(shù)高，很多人可望不可及。登山俱樂(lè)部：這一市場(chǎng)相對(duì)成熟，對(duì)登山愛(ài)好者來(lái)說(shuō)，登山俱 樂(lè)部是他們假日放松的良好去處，以鍛煉身體為主要目的。時(shí)間也比較靈活，但是活 動(dòng)內(nèi)容相對(duì)單一。 產(chǎn)品優(yōu)劣勢(shì)比較優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn)傳統(tǒng)旅行社 有導(dǎo)游陪同，安全高，費(fèi)用高，周期長(zhǎng)越野俱樂(lè)部 自由刺激，視野更為廣闊費(fèi)用高，周期長(zhǎng)，安全系數(shù)低登山俱樂(lè)部 時(shí)間自由，費(fèi)用不高活動(dòng)單一，安全系數(shù)低野營(yíng)俱樂(lè)部 周期短，費(fèi)用低，安排自由，有技術(shù)人員陪同，安全有保障，活動(dòng)新穎豐富挑戰(zhàn)杯創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)悠幽游野營(yíng)有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃 第 52 頁(yè) 共 58 頁(yè) 顧客對(duì)服務(wù)的要求經(jīng)過(guò)調(diào)查分析，我們發(fā)現(xiàn)顧客對(duì)我們的服務(wù)有以下幾點(diǎn)要求：1. 安全%的顧 客出行時(shí)都會(huì)有有關(guān)安全方面的考慮，我們 野營(yíng)俱樂(lè)部有一套完善的安全保障體系，首先為出游客戶進(jìn)行出行前的安全知識(shí)培訓(xùn)，出行期間會(huì)有專門的技術(shù)人員陪同，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件， 為每一位顧客提供保險(xiǎn)服務(wù)，保障其人身財(cái)產(chǎn)安全。2. 費(fèi)用 我們的目標(biāo)群體主要是在校大學(xué)生和工薪階層職員，所以單們擔(dān)心旅游費(fèi)用，我們的服務(wù)只收取必要的交通費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用和租賃費(fèi)用，在出行期間不會(huì)以任何名義向顧客收取一分錢。3. 周期長(zhǎng)短這時(shí)工薪階層主要考慮的問(wèn)題，因?yàn)樗麄兠刻於加蟹泵Φ墓ぷ?，時(shí)間安排不夠靈活，只要周末 時(shí)間可以放松，沒(méi)有 辦法和旅行團(tuán)出游，又沒(méi)有資金支持參加越野俱樂(lè)部，對(duì)登山?jīng)]有興趣， 這時(shí)兩天以內(nèi)的野營(yíng)就成