【正文】 （3）污物：雞糞每日運至指定堆放地點，定期拉運農(nóng)田施肥。屠宰廢棄物經(jīng)粗處理后用做飼料的原料，爐渣可用于建筑材料或鋪路。 （4）煙塵：購置鍋爐成套設(shè)備中應(yīng)含有除塵設(shè)備多管旋風(fēng)除塵器，對煙氣進行處理，經(jīng)除塵后煙塵濃度小于國家規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。 （5）綠化：在場內(nèi)設(shè)置綠化帶，場區(qū)車間四周、道路兩旁種植綠色植物，形成綠化隔離帶，防止交叉污染。 治理采用的標(biāo)準(zhǔn) ①《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB89781996）中的二級標(biāo)準(zhǔn)；②《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（GB1234890）Ⅰ類標(biāo)準(zhǔn)；③《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB162971996）二級標(biāo)準(zhǔn)。7 安全與衛(wèi)生 安全生產(chǎn) 本項目配合飼料和屠宰加工廠均為機械化程度較高的加工項目，擬在生產(chǎn)過程中對職工進行安全知識教育和培訓(xùn)，增強職工的“自保互?！蹦芰Γ笊蠉徛毠ぷ龅胶唵喂收蠒皶r處理，并制定安全管理制度及獎罰措施，定期對各種設(shè)備的安全性能進行檢查，以保證職工的人身安全及生產(chǎn)的正常進行。 衛(wèi)生與勞動保護 按國家規(guī)定及時為生產(chǎn)工人發(fā)放勞動保護用品及繳納養(yǎng)老保險，要求職工班前更衣、戴帽，并定期對職工進行身體檢查，以確保職工的身心健康。8 節(jié)能 本項目消耗的一次能源主要是鍋爐用煤，二次能源主要有水、電等。經(jīng)測算，本項目年總耗2471860公斤標(biāo)準(zhǔn)煤。能源消耗估算見表81。 表81 能源消耗估算表序號名 稱單位年耗量折算系數(shù)折算標(biāo)煤(kg/G)能耗數(shù)(%)1水噸7480082282電度24320009728003煤公斤20880001490832合計2471860本項目設(shè)計中考慮的主要節(jié)能措施包括：一是生產(chǎn)設(shè)備、鍋爐等采用國家有關(guān)部門推薦的節(jié)能產(chǎn)品。二是生產(chǎn)過程中鍋爐用水采用循環(huán)水以節(jié)約水資源。三是照明燈具采用節(jié)能燈具。四是加強對職工節(jié)能教育與宣傳,使職工牢固樹立節(jié)能意識,降低產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的能量損耗。9 組織機構(gòu)與人力資源配置 組織機構(gòu)設(shè)置項目實施后，**東六度村養(yǎng)殖專業(yè)合作社按照《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》的規(guī)定，實行理事會管理，并根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，職能機構(gòu)設(shè)置圖如圖91。理事會理事長總經(jīng)理副經(jīng)理副經(jīng)理辦公室財務(wù)室飼料廠孵化及育雛場屠宰場優(yōu)質(zhì)肉雞生產(chǎn)基地示范場種雞場圖91 機構(gòu)設(shè)置圖 人力資源配置 人力資源配置的依據(jù) ①國家有關(guān)的勞動法律、法規(guī)及規(guī)章。②項目建設(shè)規(guī)模。③生產(chǎn)運營復(fù)雜程度與自動化水平。④人員素質(zhì)。⑤組織機構(gòu)設(shè)置與生產(chǎn)管理制度。⑥國內(nèi)同類企業(yè)的情況。 人力資源配置方法 本項目按崗位計算定員，按組織機構(gòu)職責(zé)范圍，業(yè)務(wù)分工計算管理人員的人數(shù)。 人力資源配置根據(jù)配置依據(jù)和配置方法， 項目實施后勞動定員300人，其中管理人員8人，種雞場40人，孵化及育雛場11人，示范場30人，配合飼料廠32人屠宰加工廠80人勞動定員見表91。勞動定員編制表表91序號部門或崗位人員編制備注1管理人員8總經(jīng)理1副總經(jīng)理2財務(wù)室3綜合辦公室22生產(chǎn)部門292種雞場40孵化及育雛場110示范場30配合飼料廠32屠宰加工廠80合 計300 人員來源及培訓(xùn) 項目實施后所需管理人員從社會上招聘具有大專以上學(xué)歷和管理經(jīng)驗的人員，生產(chǎn)技術(shù)人員從科研單位和大專院校招聘具有本科以上學(xué)歷的專業(yè)技術(shù)人才，生產(chǎn)工人擇優(yōu)招聘當(dāng)?shù)厍嗄辍? 項目建設(shè)期派技術(shù)骨干到國內(nèi)同類企業(yè)培訓(xùn)學(xué)習(xí)有關(guān)技術(shù)，包括優(yōu)質(zhì)肉雞飼養(yǎng)技術(shù)，飼料、屠宰加工技術(shù)，并在設(shè)備安裝調(diào)試期對生產(chǎn)工人進行上崗前培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后持證上崗。10 項目管理 項目組織管理 項目管理機構(gòu)的設(shè)置遵循“務(wù)實”、“高效”、“精干”的原則，成立項目部。項目部負責(zé)項目的計劃、財務(wù)、物資等宏觀管理。建立健全項目監(jiān)管制度，嚴(yán)格按計劃執(zhí)行，按工程進度安排資金。按基本建設(shè)管理程序，負責(zé)對建設(shè)工程進行檢查、定期向有關(guān)部門匯報項目的實施進展情況。 項目管理辦公室負責(zé)項目的具體實施，明確目標(biāo)責(zé)任和嚴(yán)格獎懲制度，實行建設(shè)項目法人終身制。 項目建設(shè)管理項目建設(shè)過程中嚴(yán)格遵守基本建設(shè)程序，履行報批手續(xù)；嚴(yán)格遵守招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，按規(guī)定對確需進行招投標(biāo)的項目，必須制定嚴(yán)密的招投標(biāo)程序，明確招標(biāo)內(nèi)容和投標(biāo)主體，做到公開、公平、公正、科學(xué)和合理，選擇技術(shù)力量雄厚、產(chǎn)品質(zhì)量上乘、性能價格比較合理、服務(wù)水平良好的單位進行合作，以控制項目建設(shè)的質(zhì)量、進度和造價，確保項目建設(shè)的進度和質(zhì)量。實施過程中從勘察設(shè)計到施工直至竣工驗收等各個階段嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，按照有關(guān)規(guī)定選用有相關(guān)資質(zhì)的勘察設(shè)計、施工和監(jiān)理單位參與項目建設(shè)，落實建設(shè)工程質(zhì)量終身負責(zé)制。項目建成后必須進行驗收，未經(jīng)驗收或驗收不合格的不得交付使用。 項目財務(wù)管理本項目建設(shè)資金實行?？顚Ｓ茫瑢魞Υ妫瑢Ｈ斯芾?，嚴(yán)禁擠占挪用。加強對建設(shè)項目的執(zhí)法監(jiān)督，充分發(fā)揮審計及投資和資金管理部門的監(jiān)督作用，以確保項目進行及效益的正常發(fā)揮。 項目運行管理 采用農(nóng)民專業(yè)合作組織+企業(yè)+農(nóng)戶的經(jīng)營模式。以市場需求為導(dǎo)向，以效益為中心，以互利為基礎(chǔ)，以科技、原料、銷售等全方位服務(wù)為紐帶，發(fā)展肉雞產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。合作社為項目的龍頭企業(yè)，負責(zé)對養(yǎng)殖農(nóng)戶的選擇；統(tǒng)一為養(yǎng)殖戶提供雛雞、統(tǒng)一提供防疫等技術(shù)服務(wù)；統(tǒng)一提供飼料；統(tǒng)一回收養(yǎng)殖戶的肉雞，并制定保護價。當(dāng)市場價高于保護價時，按市場價收購，當(dāng)市場價低于保護價時按保護價收購，以確保農(nóng)戶利益。農(nóng)戶為項目的基礎(chǔ)，必須接受合作社提供的各項服務(wù)，按協(xié)議要求飼養(yǎng)肉雞，嚴(yán)格執(zhí)行合作社制定的生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，保質(zhì)保量將肉雞出售給合作社，以保證合作社的利益。11 招標(biāo)本項目土建工程和設(shè)備均進行招標(biāo)。 招標(biāo)組織形式本項目招標(biāo)內(nèi)容均委托當(dāng)?shù)赜匈Y質(zhì)的招標(biāo)公司組織招標(biāo)。 招標(biāo)方式本項目擬采用公開招標(biāo)的方式進行招標(biāo)。12 項目建議實施進度項目計劃建設(shè)期1年，前期準(zhǔn)備2個月，土建施工8個月，設(shè)備招標(biāo)、采購，安裝及調(diào)試3個月，引種2個月，人員招聘及培訓(xùn)2個月，試生產(chǎn)及竣工驗收1個月。項目建議實施進度見表121。項目建議實施進度表表121序號 月 項目1234567891011121項目前期準(zhǔn)備2土建工程3設(shè)備招標(biāo)采購及安裝4引種5人員招聘及培訓(xùn)6試生產(chǎn)及竣工驗收13 投資估算與資金籌措 投資估算 該項目的投資估算按建設(shè)部和國家計委頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》（第二版）定義的投資規(guī)范進行。該項目總投資4283萬元，其中，，，（），預(yù)備費用281萬元；；。（1）建設(shè)投資范圍建設(shè)投資包括工程費用、其他費用和預(yù)備費等。（2）估算依據(jù)①工程費用包括土建工程、設(shè)備、車輛、設(shè)備安裝等，建筑工程能照**省建設(shè)廳現(xiàn)行的建筑安裝工程概算編制辦法及有關(guān)規(guī)定和目前當(dāng)?shù)赝惤ㄖ膶嶋H造價估算,設(shè)備按國內(nèi)廠商提供的價格加運雜費估算,安裝費用和其他費用按項目實際需要及有關(guān)取費標(biāo)準(zhǔn)估算。無形資產(chǎn)該項目無形資產(chǎn)包括土地使用費。②其他費用其他費用包括無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)及引種費，本項目無形資產(chǎn)為土地租賃費，按協(xié)議價格估算；遞延資產(chǎn)包括建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、工程監(jiān)理費及生產(chǎn)職工培訓(xùn)費等，按**省其他費用標(biāo)準(zhǔn)估算；引種費按實際需要估算。③預(yù)備費僅指基本預(yù)備費，取工程費用和其他費用子和的8%。項目建設(shè)投資估算見附表2。 建設(shè)期利息本報告的建設(shè)期利息按實際的貸款數(shù)額及其相應(yīng)的利率計算。%計算； 。 鋪底流動資金估算采用詳細估算法估算流動資金。首先估算項目的流動資金，然后再計算鋪底流動資金。鋪底流動資金取流動資金的30%。詳見附表3。根據(jù)設(shè)計進度，項目擬在1年完成建設(shè)任務(wù)。，用于鋪底流動資金。項目的年度投資見表131。表131 年度投資估算表序號投資內(nèi)容第1年第2年1建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息） 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程費 其他費用 預(yù)備費用 2建設(shè)期利息 3鋪底流動資金 投資合計 資金籌措與資金使用計劃項目總投資4283萬元，計劃從三個渠道籌措：一是申請國家投資800萬元，二是申請銀行貸款2000萬元；三是合作社自籌1483萬元。見附表4。14 財務(wù)評價 財務(wù)評價說明 計算期的確定項目建設(shè)期1年，主要設(shè)備折舊年限12年，計算期確定為13年。 財務(wù)評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部2006年7月發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）有關(guān)規(guī)定進行分析評價。 財務(wù)效益與費用計算按國家新財稅制度規(guī)定執(zhí)行。 主要投入物價格與產(chǎn)出物價格以目前市場價格或企業(yè)產(chǎn)品目前出場價格為依據(jù)，預(yù)測到建設(shè)期末。詳見附表5。 銷售收入和銷售稅金及附加估算項目正常年銷售收入為15183萬元，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，項目產(chǎn)品繳納增值稅，銷售稅金及附加估算為510萬元。銷售收入及附加估算見表6。 總成本費用估算項目正常年總成本費用估算為13481萬元，其中經(jīng)營成本為13174萬元。總成本費用估算詳見附表7。 總成本費用估算說明如下： ①原材料消耗：直接材料消耗以設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模確定。②燃料動力消耗：燃料動力消耗以設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模和單位產(chǎn)品消耗定額確定。原材料及燃料動力消耗見附表8。 ③工資及福利費：人員工資按800元/人月計，福利費按工資的14%計，養(yǎng)老保險按工資的20%計。 ④財產(chǎn)保險費：‰計。 ⑤修理費：房屋建筑物、設(shè)備維修分別按其原值的2%、3%計。 ⑥土地租賃費：按每每畝每年500元計。⑦固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算項目采用平均年限法分類折舊。殘值率取5%，房屋建筑物折舊年限30年，設(shè)備折舊年限12年，種雞折舊年限1年。項目固定資產(chǎn)投資中，土地租用費進入無形資產(chǎn)原值，建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費、工程監(jiān)理費及生產(chǎn)準(zhǔn)備費進入遞延資產(chǎn)原值。預(yù)備費用和建設(shè)期利息分別攤?cè)霟o形及遞延資產(chǎn)原值中。固定資產(chǎn)折舊見附表9，無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算見附表10。 ⑧利息支出：為固定資產(chǎn)借款利息和流動資金借款利息之和，%計，%計。 ⑨銷售費用：按銷售收入的3%估算。 ⑩管理費用：按銷售收入的1%計。 利潤總額及分配項目正常年利潤總額為1192萬元，所得稅按利潤總額的25%計取，年繳納所得稅298萬元，稅后利潤894萬元，盈余公積金按稅后利潤的15%計提?！袄麧櫩傤~及分配見附表11。 財務(wù)盈利能力分析%。、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期項目全部投資現(xiàn)金流量表見附表12，根據(jù)附表12的計算指標(biāo)可知，%，%，均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率；所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)4179萬元，所得稅后2655萬元，均大于零。以上分析表明，項目在財務(wù)上是可行。 清償能力分析 由借款還本付息表（見附表13），可以看出，本項目償還借款的資金來源有未分配利潤、攤銷費、折舊費及自有資金。，可滿足貸款機構(gòu)的償還條件。 從資金來源與運用表（見附表14），可以看出，項目計算期內(nèi)均能收支平衡，并且從投產(chǎn)后的第2年起就即有盈余資金。 從資產(chǎn)負債表（見附表15），計算指標(biāo)中可以看出，項目資產(chǎn)負債率從2年起小于50%，流動比率從5年起大于200%，速動比率從3年起大于100%。表以本項目資可抵債，而且具有較強的償還短期貸款的能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析 BEP=固定成本247。(銷售收入銷售稅金及附加可變成本)100%%，即銷售收入達到8178萬元時，即可保本。盈虧平衡分析示意圖見圖141。金額（萬元） 銷售收入盈利區(qū) 總成本費用8178 BEP 虧損區(qū) 固定成本1392 0 10 20 30 40 50 生產(chǎn)能力利用率（%）圖141 盈虧平均分析示意圖 財務(wù)敏感性分析考慮到項目運行過程中一些因素的變化，選擇銷售收入，經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三個主要因素分別進行177。5%的單因素變化對稅前財務(wù)內(nèi)部收益率影響的敏感性分析。分析結(jié)果詳見表141。財務(wù)敏感性分析表表141