【正文】 目新增生產工人來源渠道如下：管理人員 人（含技術人員）招聘相關專業(yè)的大學畢業(yè)生；生產工人 人（含公用工程新增職工），新增人員通過當地勞動部門招收農村剩余勞動力或下崗工人。二、人員培訓新增人員培訓以企業(yè)內部培訓為主，培訓工作應在設備安裝階段，由公司技術人員與設備供應商的技術人員和技術工人共同參與培訓工作，使被培訓人員掌握設備或生產線工作原理、結構、操作規(guī)程及維修等內容。培訓期3個月。特種作業(yè)人員參加安監(jiān)部門組織的專業(yè)培訓，在項目投產前完成，并經考試合格方許上崗。第十二章 項目實施進度計劃安排本項目資金來源有保證，能夠及時到位，總工期為 個月, 年 月初開始編可研報批， 年 月設備安裝完畢， 年 月驗收并投產。項目實施進度安排如下項目可行性研究報告編制項目備案初步設計施工圖設計土建施工設備訂貨合同簽訂新設備到貨安裝新設備調試試生產竣工驗收正式投產 第十三章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算一、投資估算的范圍本項目投資估算范圍為廠界內主要生產項目、輔助生產項目、公用動力及室外工程項目的工程費用和工程建設其它費用、預備費、建設期貸款利息和鋪底流動資金。二、編制說明(一)建筑工程費用一般土建按當地同類建筑物近期結算單位造價指標，結合本項目各建筑物實際情況，經調整后的單位造價指標估算；公用及環(huán)保設施等工程費用按當地的預算價格與取費標準計算；(二)設備購置及安裝工程費用設備原價：根據近期詢價確定。設備運雜費：按設備原價乘以相應運雜費率計算。設備安裝：根據不同設備性質按設備原價分別乘以相應費率計算。(三)工器具及生產家具購置費本項目生產所需的工器具及生產家具購置費，由企業(yè)從當期制造費用列支，不計入項目總投資。(四)其他費用建設單位管理費參照國家有關取費標準計算。建設單位管理費含環(huán)境影響評價、建筑質量監(jiān)督費及前期工作費用等，%估算；勘察設計費，參照國家有關取費標準計算；工程監(jiān)理費取建安工程費用的2%；%；新增職工培訓費按廠內培訓標準300元/人月，培訓期3個月計算；(五)預備費用基本預備費按設備投資的1%計算。根據國家有關規(guī)定，不考慮價差預備費。(六)鋪底流動資金按正常生產年份所需流動資金的25%計算。四、固定資產投資估算本項目新增固定資產投資萬元。投資構成見表8。表8 投資構成表序號工程或費用名稱概算投資占總投資備 注(萬元)比例(%)1建筑工程2設備購置3設備安裝工程第二項的2﹪4其它費用建設單位管理費﹪工程監(jiān)理費第三項的2﹪勘測設計費第一項的2﹪勞保統(tǒng)籌費﹪新職工培訓費5基本預備費第二項的20﹪新增建設投資總計五、流動資金估算分析同類企業(yè)目前流動資金占用情況，采用分項詳細估算法計算本項目所需的流動資金。經估算，正常年需流動資金 萬元，其中，鋪底流動資金 萬元，約占新增流動資金的 %。六、總投資估算(一)項目計劃總投資=固定資產投資+鋪底流動資金= 萬元+ 萬元 = 萬元(二)項目總資金=固定資產投資+流動資金 = 萬元+ 萬元= 萬元第二節(jié) 資金籌措及使用計劃一、資金籌措(一)固定資產投資籌措本項目固定資產投資 萬元，全部由企業(yè)自籌。(二)流動資金籌措項目流動資金 萬元，資金來源為：申請銀行貸款 萬元，貸款年利率按年利率 %計算；鋪底流動資金 萬元，全部由企業(yè)自籌。二、投資使用計劃項目建設總工期計劃為 個月，自 年 月初至 年 月底。 年產量達到本項目設計生產綱領。第十四章 經濟效益分析第一節(jié) 財務評價根據國家發(fā)展和改革委員會、建設部頒布的《建設項目經濟評價方法與參數》(第三版)規(guī)定的建設項目的評價原則，結合本項目的特點，盈利能力采用“直接劃分增量效益法”計算本項目的投資的經濟效益數據與財務評價指標，清償能力分析是對本項目實施后的財務狀況做出評價，并對基本方案預期面臨的各項風險做出比較客觀的評價。一、基本假設（一）所有基礎數據均以近期物價水平為基礎；（二）項目生產期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對價格變化；（三）當年產品產量等于當年產品銷售量。二、項目計算期根據主要機械設備的使用壽命期和產品的技術壽命期，本項目計算期定為10年。（一）銷售收入預測銷售量預測根據市場分析結果確定的年度生產計劃確定。銷售價格預測根據目標市場調查分析，結合企業(yè)具有的市場競爭能力，確定本項目產品平均銷售價格為：鋼骨架增強聚乙烯塑料復合管的價格 萬元/噸(不含稅價，含稅價為 萬元/噸)。銷售收入預測各年新增銷售收入按項目規(guī)劃的各年新增產量乘以平均銷售價格計算，本項目完成后，預計企業(yè)正常生產年份新增銷售收入 萬元(不含稅)。（二）銷售稅金及附加銷售稅金包括增值稅、城市維護建設稅和教育費附加。增值稅率為17%正常生產年應交增值稅 萬元。城建稅率為5%；教育費附加為3%(由于增值稅為價外稅，損益計算時所用銷售收入與成本數據均不含增值稅，故損益計算時只將城建稅與附加作為扣除項目)。項目正常生產年新增銷售稅金及附加為 萬元(含應交增值稅額 萬元) （三）總成本費用估算采用成本費用要素法分類測算。原材料及輔助材料原材料及輔助材料消耗量，按同類產品的消耗定額估算，分別套用不同物料的現(xiàn)行市場價格計算。燃料動力燃料動力消耗量根據目前同類產品消耗定額確定，按當前市場價格計算燃動費。工資及福利根據設計方案確定的新增職工人數 人和每一職工人平均年工資及福利費計算。職工平均工資按 元/，則年工資為 萬元；福利費為工資總額的14%，則年福利費為 萬元；各項社會保險及住房公積金按工資總額的 %計取則年社會保險及住房公積金為 萬元；。折舊、攤銷固定資產折舊采用直線法，根據國家有關規(guī)定，確定各類資產的折舊年限，分類計算折舊。%計算；%計算則年固定資產折舊費用為 萬元。無形資產按5年攤銷則年無形資產費用為 萬元。財務費用按現(xiàn)行財務制度規(guī)定，將生產經營期發(fā)生流動資金借款(年利率8%)利息以財務費用的形式計入總成本費用，發(fā)生的結算手續(xù)費和銀行承兌匯票貼現(xiàn)息按銷售收入的5‰計入財務費用，則年財務費用為 萬元。其他費用通過分析企業(yè)原有各項費用數據，結合本項目生產規(guī)模、人員和設備等具體情況，分別預測計算期各年其他制造費用、其他管理費用和銷售費用。制造費用固定資產原值的5﹪計入則年制造費用為 萬元。﹪計入則年管理費用為 萬元。銷售費用按達產銷售收入的2﹪計入則年銷售費用為 萬元?？偝杀举M用達產年份總成本費用 萬元，其中，固定費用 萬元，可變成本 萬元。經營成本 萬元。（四）利潤及分配達產年份平均利潤總額為 萬元；所得稅：按25%固定比例稅率計算, 正常生產年應交所得稅 萬元；盈余公積金：按稅后利潤的15%提取,應提取 萬元，其中：公益金按稅后利潤的5%提取,應提取 萬元。（五）財務盈利能力分析不確定性分析(1)財務盈虧平衡分析盈虧平衡點BEP(以2011年數據)計算：BEP(以生產能力利用率表示)= = % 表明當年產量達到年生產能力 %，即可保本不虧，說明本項目具有一定的抗風險能力。第二節(jié) 社會效益評價本項目社會效益主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一、增加就業(yè)本項目投產后需新增職工 人，可為社會提供 人的就業(yè)機會。二、帶動相關產業(yè)的發(fā)展本項目的建設不僅為各行各業(yè)提供優(yōu)質產品，還有利于促進我國資源節(jié)約型社會建設，改變經濟增長模式，還可以帶動與其相關行業(yè)和當地第三產業(yè)的發(fā)展，增加內需。三、直接增加國家和地方的財政收入本項目達產后，每年可為國家和地方上交各類稅收總額應在 萬元以上(含流轉稅和所得稅等)，并且產品能夠實現(xiàn)出口創(chuàng)匯。因此，本項目具有顯著的社會效益。第三節(jié) 經濟評價結論本項目實施后，預期年新增銷售收入 萬元，銷售稅金及附加 萬元(含流轉稅和所得稅等)，預期可實現(xiàn)利潤總額 萬元。財務盈利能力分析表明，本項目具有較強的財務盈利能力；不確定性分析表明，本項目具有較強的抗風險能力；社會效益分析表明，本項目還具顯著的社會效益。因此，本項目財務上是可行的，經濟效果是明的。表9 項 目 投 資 估 算 表 單位：萬元序號項目金額（萬元）備注合計一固定資產投資1建筑工程2設備購置3設備安裝工程4其它費用5基本預備費二無形資產投資三鋪底流動資金