【正文】 8萬(wàn)元規(guī)劃設(shè)計(jì)及辦證費(fèi)25萬(wàn)元投資總計(jì)1583萬(wàn)元:成本構(gòu)成：材料、能源消耗、設(shè)備、廠房折舊，管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售成本。資產(chǎn)折舊年限：①土地折舊：50年攤銷；②廠房折舊年限30年；③機(jī)械設(shè)備10年。表四：產(chǎn)品的原材料成本分析表項(xiàng)目每噸砂漿的比例材料單價(jià)每噸砂漿所含重量金額砂75%60元/噸750Kg45水泥15%380元/噸150Kg57粉煤灰10%100元/噸100Kg10添加劑%40000元/噸12煤12Kg/噸電6度/噸合計(jì)136元/噸注：用電：設(shè)備總功率500Kw，實(shí)際有效功率500=375Kw，每小時(shí)耗電375度，按每小時(shí)生產(chǎn)能力60噸計(jì)算得：6度/噸。表五：固定成本分析表項(xiàng)目年成本計(jì)算方法土地及廠房12萬(wàn)元300247。30+100247。50=12萬(wàn)元/年設(shè)備1158247。10=規(guī)劃設(shè)計(jì)及開辦費(fèi)5萬(wàn)元25萬(wàn)元247。5年=5萬(wàn)元/年人員工資12人社保、福利等40%=流動(dòng)資金利息18萬(wàn)元300萬(wàn)元6%=18萬(wàn)元銷售廣告宣傳費(fèi)10萬(wàn)元合計(jì)每噸砂漿固定成本表六：可變成本分析表項(xiàng)目普通砂漿單位成本（元/噸）備注原材料136砂、粉煤灰、水泥、添加劑、電、煤、銷售成本按銷售單位3%計(jì)算，2503%=運(yùn)輸成本18成品運(yùn)輸，鐵路運(yùn)輸距離在300Km以內(nèi)，=18稅金%計(jì)算，250%=設(shè)備維修1合計(jì)178．8單位產(chǎn)品的總成本=固定成本+可變成本=+=目前市場(chǎng)普通散裝干混砂漿銷售價(jià)格為250元/噸，如按純理論計(jì)算，生產(chǎn)線能夠達(dá)產(chǎn)時(shí)的年度產(chǎn)值為：40x250=10000萬(wàn)元；年度固定成本：181萬(wàn)元；可變成本：；年度總利潤(rùn)=年銷售額年固定成本年可變成本=100001817152=2667萬(wàn)元年度盈虧點(diǎn)：年銷售額=固定成本+可變成本，即可保證盈虧平衡。按純理論計(jì)算，生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力及市場(chǎng)銷售只要達(dá)到6%的生產(chǎn)能力，即可保持盈虧平衡，其生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力尚有94%可做為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的儲(chǔ)備條件和投資回收的保證，3個(gè)月即可收回投資成本。如此大的獲利空間，還可以為企業(yè)提供良好的抗風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)，足以適應(yīng)市場(chǎng)變化（波動(dòng)）的需求，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。前面的分析大多基于生產(chǎn)設(shè)備理論生產(chǎn)能力，市場(chǎng)信息調(diào)研也不一定能全面，還局限在一定的范圍和層面上，尚未如實(shí)地反映出市場(chǎng)的波動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這些敏感性問題，可采用加大不確定因素在成本分析中的比重，即加大成本風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)行分析。本項(xiàng)目生產(chǎn)的干混砂漿屬商品砂漿，在上海已強(qiáng)制推廣使用多年，國(guó)家6部委也已下文（商改發(fā)[2007]205號(hào)），針對(duì)不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況分階段分地區(qū)強(qiáng)制執(zhí)行，逐步取代現(xiàn)場(chǎng)攪拌砂漿，符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，市場(chǎng)前景可觀，從項(xiàng)目的投資收益及盈虧平衡等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析，本項(xiàng)目獲利空間大，抗風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備能力強(qiáng)，在經(jīng)濟(jì)上是可靠的。第四部分：建設(shè)周期：南方路機(jī)干混砂漿生產(chǎn)設(shè)備工廠的建設(shè)周期為6個(gè)月。如果你已經(jīng)決定購(gòu)買南方路機(jī)干混砂漿生產(chǎn)設(shè)備且已付過定金，那么可以遵循下表所示的工程計(jì)劃建廠。表八：建設(shè)周期項(xiàng)目 時(shí)間1月2月3月4月5月6月測(cè)量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)★申請(qǐng)及審批★★設(shè)備制造★★★土建★★國(guó)內(nèi)配套設(shè)備安裝★★配電安裝★人員培訓(xùn)★★試產(chǎn)★附件：關(guān)于在部分城市限期禁止現(xiàn)場(chǎng)攪拌砂漿工作的通知商務(wù)部、公安部、建設(shè)部、交通部、質(zhì)檢總局、環(huán)?？偩株P(guān)于在部分城市限期禁止現(xiàn)場(chǎng)攪拌砂漿工作的通知（商改發(fā)[2007]205號(hào)）各省、自治區(qū)、直轄市散裝水泥行政主管部門，公安廳（局），建設(shè)廳（委），交通廳（局），質(zhì)檢局，環(huán)保局，散裝水泥辦公室： 為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于做好建設(shè)節(jié)約型社會(huì)近期重點(diǎn)工作的通知》（國(guó)發(fā)[2005]21號(hào)）中關(guān)于“從使用環(huán)節(jié)入手，進(jìn)一步加大散裝水泥推廣力度”的要求，根據(jù)《散裝水泥管理辦法》，現(xiàn)就在全國(guó)部分城市限期禁止在施工現(xiàn)場(chǎng)攪拌砂漿工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 一、禁止在城市施工現(xiàn)場(chǎng)攪拌砂漿是提高散裝水泥使用量的一項(xiàng)重要措施，也是保證建筑工程質(zhì)量、提高建筑施工現(xiàn)代化水平、實(shí)現(xiàn)資源綜合利用、促進(jìn)文明施工的一項(xiàng)重要技術(shù)手段。 二、全國(guó)中心城市、國(guó)家環(huán)境保護(hù)模范城市、全國(guó)文明城市等要積極創(chuàng)造條件，分期分批開展禁止在施工現(xiàn)場(chǎng)使用水泥攪拌砂漿工作（家裝等小型施工現(xiàn)場(chǎng)除外）。工程中使用預(yù)拌砂漿（含干拌砂漿和濕拌砂漿）。北京等10個(gè)城市（具體名單見附件，下同）從2007年9月1日起禁止在施工現(xiàn)場(chǎng)使用水泥攪拌砂漿（第一批）；重慶等33個(gè)城市從2008年7月1日起禁止在施工現(xiàn)場(chǎng)使用水泥攪拌砂漿（第二批）；長(zhǎng)春等84個(gè)城市從2009年7月1日起禁止在施工現(xiàn)場(chǎng)使用水泥攪拌砂漿（第三批）。其他城市由各省級(jí)散裝水泥主管部門會(huì)同相關(guān)部門根據(jù)各地具體情況提出禁止在施工現(xiàn)場(chǎng)使用水泥攪拌砂漿的具體時(shí)間表，并報(bào)商務(wù)部備案。 三、各地要根據(jù)上述時(shí)間表和本地實(shí)際情況，制定發(fā)展預(yù)拌砂漿發(fā)展規(guī)劃及預(yù)拌砂漿生產(chǎn)、使用管理辦法，采取有效措施扶持預(yù)拌砂漿生產(chǎn)和物流配送企業(yè)發(fā)展，嚴(yán)把市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，確保預(yù)拌砂漿產(chǎn)品質(zhì)量，保證建筑工程預(yù)拌砂漿的供應(yīng)，避免盲目投資造成的資源浪費(fèi)。 四、縣級(jí)以上人民政府確定的散裝水泥主管部門及散裝水泥行政管理部門會(huì)同建設(shè)行政管理部門、環(huán)保行政主管部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)禁止現(xiàn)場(chǎng)攪拌砂漿的組織管理工作。 五、預(yù)拌砂漿生產(chǎn)企業(yè)的布點(diǎn)要符合城市建設(shè)規(guī)劃、土地政策和環(huán)保要求，在生產(chǎn)過程中必須執(zhí)行國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和地方相關(guān)的技術(shù)、環(huán)保要求，制定相應(yīng)的應(yīng)用技術(shù)規(guī)程，建立完善的質(zhì)量控制體系，在標(biāo)準(zhǔn)化管理、計(jì)量管理、工序控制、質(zhì)量檢測(cè)等方面嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，確保預(yù)拌砂漿產(chǎn)品質(zhì)量。 六、預(yù)拌砂漿生產(chǎn)企業(yè)必須全部使用符合標(biāo)準(zhǔn)要求的散裝水泥。干拌砂漿生產(chǎn)企業(yè)，要配置必要的儲(chǔ)存、運(yùn)輸設(shè)施，干拌砂漿產(chǎn)品的散裝設(shè)施能力必須達(dá)到70％以上；施工單位要將使用預(yù)拌砂漿作為綠色文明施工的一項(xiàng)重要內(nèi)容。散裝水泥行政主管部門應(yīng)會(huì)同有關(guān)行政管理部門制定加強(qiáng)預(yù)拌砂漿生產(chǎn)、使用的管理辦法，共同做好監(jiān)管工作。 七、鼓勵(lì)企業(yè)在預(yù)拌砂漿過程中使用粉煤灰、脫硫灰渣和運(yùn)用鋼渣、工業(yè)尾礦等一般工業(yè)固體廢物制造的人工機(jī)制砂，以減少對(duì)天然砂的使用。地方各級(jí)散裝水泥行政主管部門要做好國(guó)家在資源綜合利用方面優(yōu)惠政策的宣傳、引導(dǎo)工作。 八、各地公安交通管理部門要結(jié)合本地實(shí)際情況，研究制定預(yù)拌砂漿車輛在市區(qū)通行的措施。各級(jí)交通、公安部門要加強(qiáng)對(duì)車輛運(yùn)輸裝載行為的監(jiān)管，防止車輛超限超載。 九、各地建設(shè)行政主管部門要編制預(yù)拌砂漿預(yù)算定額，以便于建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工單位將應(yīng)用預(yù)拌砂漿納入工程預(yù)算。依法必須招標(biāo)的項(xiàng)目，招標(biāo)人或招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)將使用預(yù)拌砂漿列入招標(biāo)文件，投標(biāo)人應(yīng)將使用預(yù)拌砂漿費(fèi)用列入投標(biāo)報(bào)價(jià)。 十、散裝水泥行政主管部門應(yīng)與建設(shè)行政主管部門、質(zhì)檢部門等密切配合，加強(qiáng)對(duì)預(yù)拌砂漿生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和建設(shè)施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督檢查，在嚴(yán)格執(zhí)法的同時(shí)，做好各項(xiàng)協(xié)調(diào)服務(wù)工作。 十一、建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定使用預(yù)拌砂漿、施工場(chǎng)地?fù)P塵不達(dá)標(biāo)的，由縣級(jí)以上散裝水泥主管部門會(huì)同建設(shè)行政主管部門、環(huán)保行政主管部門依照國(guó)家和地方有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定予以處罰。附件：限期禁止現(xiàn)場(chǎng)攪拌砂漿的城市名單 （商務(wù)部、公安部、建設(shè)部、交通部、質(zhì)檢總局、環(huán)?？偩? 章） 二〇〇七年六月六日附件限期禁止現(xiàn)場(chǎng)攪拌砂漿的城市名單（共計(jì)127個(gè)城市）批次 城市名稱第一批（10個(gè)） 北京、天津、上海、鄭州、廣州、深圳、南京、常州、大連、葫蘆島第二批（33個(gè)） 重慶、杭州、石家莊、武漢、長(zhǎng)沙、哈爾濱、南昌、沈陽(yáng)、合肥、西安、成都、昆明、貴州、濟(jì)南、青島、煙臺(tái)、威海、桂林、洛陽(yáng)、大慶、南寧、寧波、珠海、佛山、東莞、馬鞍山、蘇州、無(wú)錫、鎮(zhèn)江、揚(yáng)州、遵義、安順、六盤水第三批（84個(gè)） 長(zhǎng)春、太原、銀川、烏魯木齊、西寧、蘭州、呼和浩特、?？?、三亞、淄博、泰安、濰坊、黃石、宜昌、襄樊、十堰、唐山市、邢臺(tái)、廊坊、新鄉(xiāng)、南陽(yáng)、安陽(yáng)、濮陽(yáng)、焦作、平頂山、開封、齊齊哈爾、牡丹江、佳木斯、雙鴨山、鶴崗、柳州、梧州、玉林、汕頭、中山、惠州、清遠(yuǎn)、湛江、包頭、赤峰、九江、贛州、新余、溫州、嘉興、紹興、鞍山、撫順、本溪、丹東、錦州、阜新、遼陽(yáng)、營(yíng)口、朝陽(yáng)、蕪湖、蚌埠、淮南、淮北、黃山、寶雞、咸陽(yáng)、大同、陽(yáng)泉、長(zhǎng)治、運(yùn)城、臨汾、晉中、朔州、晉城、忻州、徐州、連云港、南通、淮安、鹽城、泰州、宿遷、都勻、凱里、興義、畢節(jié)、銅仁南方路機(jī)干混砂漿生產(chǎn)設(shè)備投資分析報(bào)告33