【正文】 期初資金使用計(jì)劃期初資金的使用主要分為店面置辦、開辦費(fèi)、商品置辦、流動資金三個(gè)方面。（1）店面置辦包括店鋪前三個(gè)月的租金、店面裝修、日常經(jīng)營設(shè)施購置、專業(yè)設(shè)施購置和非實(shí)質(zhì)設(shè)計(jì)制作費(fèi)用。其中，日常經(jīng)營設(shè)備包括辦公桌椅一套、店面空調(diào)一臺、電腦一臺。專業(yè)設(shè)施包括寵物美容設(shè)備、防疫設(shè)備、寵物旅館設(shè)備等。設(shè)計(jì)制作費(fèi)用包括工作室店面設(shè)計(jì)、招牌設(shè)計(jì)等。 （2）開辦費(fèi)包括人員招聘及培訓(xùn)、水電費(fèi)、招待費(fèi)、低值易耗品和宣傳費(fèi)用。（3）商品置辦包括寵物食品、寵物藥品、寵物用品、寵物洗浴用品等商品的庫存購買。（4）流動資金包括危機(jī)處理、產(chǎn)品宣傳和推廣、與相關(guān)供應(yīng)合作商的商洽及合作費(fèi)用和其他費(fèi)用。(表 81 期初資金使用計(jì)劃明細(xì)表)項(xiàng)目 明細(xì) 預(yù)算金額（元）店面置辦 店鋪前三個(gè)月租金按每月 10000 元計(jì)算3*10000=3000027 / 40店面裝修（按 40 平方米） 20220 日常經(jīng)營設(shè)施購置（辦公桌椅等日常營業(yè)用品、空調(diào)、電腦、等） 5000專業(yè)設(shè)施購置(美容設(shè)備、防疫設(shè)備、寵物旅館等)5000設(shè)計(jì)制作費(fèi)用（工作室店面設(shè)計(jì)、招牌設(shè)計(jì)等）500人員招聘及培訓(xùn)、水電費(fèi)、招待費(fèi)、低值易耗品1000開辦費(fèi)宣傳費(fèi)用(傳單、廣告等) 1000寵物食品類 1000商品寵物藥品類 202228 / 40寵物用品類(玩具、衣服、飾品等 ) 1000寵物洗浴用品類 1000其他 500財(cái)務(wù)費(fèi)用辦理各項(xiàng)登記、設(shè)置賬本及檔案等賬務(wù)系統(tǒng)1000流動資金危機(jī)處理、產(chǎn)品宣傳和推廣、與相關(guān)供應(yīng)合作商的商洽及合作費(fèi)用、其他5000合計(jì) 74000 預(yù)計(jì)月收支分析根據(jù)事先做的市場調(diào)查顯示，80%的寵物主人曾經(jīng)或打算給自己的寵物精心打扮，比如皮毛護(hù)理，美容等。而 15%的寵物主人表示無所謂，如果效果好可以嘗試，只有 5%的人表示反對寵物打扮。同時(shí)，接近 50%的寵物主人愿意為寵物進(jìn)行每月一次的美容。廣州周門小區(qū)，平均一棟大樓就有接近 50%的家庭飼養(yǎng)寵物根據(jù)調(diào)查，其中，寵物主人每月花費(fèi)最多的是寵物食品 50%以及美容%兩大部分。因此對于營業(yè)收支我們作出了合理預(yù)估(表 82 預(yù)計(jì)月收支分析明細(xì)表)內(nèi)容 金額 說明29 / 40寵物美容服務(wù)29250 元 /月按平均每天提供全套美容服務(wù) 5 只，均價(jià)250 元/套，2*250=500；平均每天提供單項(xiàng)美容項(xiàng)目(如沐浴、剪毛等)5 只，均價(jià) 95 元/套，5*95=475 元。(500+475)*30=29250寵物防疫服務(wù)7370 元 /月寵物防疫疫苗分國產(chǎn)疫苗與進(jìn)口疫苗兩種。按平均每天提供國產(chǎn)疫苗 3 支,均價(jià) 43 元/支，3*43=129；按平均每天提供進(jìn)口疫苗 1 支，均價(jià) 115/支,1*115=115。(129+115)*30=7370寵物寄養(yǎng)服務(wù)2590 元 /月寵物寄養(yǎng)服務(wù)分為開放式寄養(yǎng)與籠養(yǎng)式寄養(yǎng)兩種。按平均每月提供 3 只寵物 7 天的開放式寄養(yǎng)服務(wù),均價(jià) 70 元/天,3*7*70=1470；按平均每月提供 2 只寵物 7 天的籠養(yǎng)式寄養(yǎng)服務(wù),均價(jià) 80/天，2*7*80=1120 寵物用品銷售31500 元/月寵物用品銷售分為三大類。1)食品類:按平均每天銷售 5 份,均價(jià) 100 元/份 5*100=500。2)藥品類，按平均每天銷售 5 份,均價(jià) 50元/份,5*50=250 ）3)用品類,按平均每天銷售 3 份 ,均價(jià) 100 元/份 3*100=300(500+250+300)*30=31500合計(jì)70710 元 /月 月營業(yè)總收入30 / 40寵物美容服務(wù) 150 元/月寵物美容工具(如寵物趾甲剪、洗耳器等),按每月 5%折舊計(jì)算,5%*500=25；寵物洗浴產(chǎn)品,按一支可用 30 次計(jì)算,平均每月約需要 5 支,每支批發(fā)價(jià) 15 元,5*15=75；其他美容產(chǎn)品支出,預(yù)計(jì) 50 元。寵物防疫服務(wù) 880 元/月國產(chǎn)寵物疫苗,進(jìn)貨 40 元/12 支裝，每月花費(fèi) 7*40=280；進(jìn)口疫苗,進(jìn)貨 1000 元/50 支裝,平均 20 元/支,每月花費(fèi) 30*20=600寵物寄養(yǎng)服務(wù) 150 元/月提供基本的食品,按每月需提供 5 包,每包平均進(jìn)貨價(jià) 30 元,5*30=150 寵物用品銷售6300 元/月1)食品類:按平均每天銷售 5 份,平均進(jìn)貨價(jià)30 元/份 5*30=1502)藥品類，按平均每天銷售 5 份,平均進(jìn)貨價(jià) 10 元/份,5*10=50 ）3)用品類,按平均每天銷售 3 份 ,均價(jià) 20 元/份,3*20=60(150+50+60)*30=6300合計(jì)7480 元 /月月營業(yè)總成本房租10000 元 /月 鋪面租金員工工資12500 元 /月按 4 人計(jì)算,獸醫(yī) 1 名,月薪 3500,美容師1 名,月薪 3000,美容師助理 2 名,月薪 2022，31 / 40銷售采購員一名,月薪 2022稅金 500 元/ 月 一般小店定額征稅為 100500 元/月其它雜費(fèi)及不可預(yù)計(jì)費(fèi)用2022 元 /月 含水電費(fèi)及其它以上經(jīng)營費(fèi)用合計(jì)25000 元 /月月經(jīng)營費(fèi)用 財(cái)務(wù)年度利潤分析(表 83 財(cái)務(wù)年度利潤分析明細(xì)表)內(nèi)容 金額 說明月毛利潤38230 元/月月毛利潤=月營業(yè)收入月消耗原材料成本月經(jīng)營費(fèi)用其它不可預(yù)計(jì)費(fèi)用1000 元/月業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等月凈利潤 37230 元 月凈利潤=月毛利潤其它不可預(yù)計(jì)費(fèi)用年凈利潤 446760 元 月凈利潤 x12 預(yù)計(jì)前三年財(cái)務(wù)分析(表 84 預(yù)計(jì)前三年財(cái)務(wù)分析明細(xì)表) 單位：萬報(bào)告期 2022 年 2022 年 2022 年一、主營業(yè)務(wù)收入 減：主營業(yè)務(wù)成本 二、主營業(yè)務(wù)利潤 32 / 40加：其他業(yè)務(wù)收入 減：營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 三、利潤總額 減：所得稅 四：凈利潤 從報(bào)表中可以看出，工作室在經(jīng)營的第一年的預(yù)計(jì)凈利潤為 萬元，第二年的預(yù)計(jì)凈利潤為 ，第三年的預(yù)計(jì)凈利潤為 萬元，始終保持著一個(gè)穩(wěn)步推進(jìn)的趨勢。頭三年累積到足夠的資本,第四年就可以考慮擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模,如擴(kuò)大店面或開新的分店。33 / 40風(fēng)險(xiǎn)分析及對策 風(fēng)險(xiǎn)分析市場的瞬息萬變，競爭激烈，不確定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)投資經(jīng)營前所要考慮周全的一個(gè)重要因素。包括市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。這個(gè)部分將著重分析我們項(xiàng)目可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)，以及在一些問題上我們將如何應(yīng)對。 市場風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商提供風(fēng)險(xiǎn)：由于我們的項(xiàng)目處在下游，需要上中游的供應(yīng)商提供寵物衣服、食品、藥品等配套資源。所以，上中游資源供應(yīng)商的信譽(yù)度和誠信度將直接影響我們產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)周期，間接影響我們的銷量。我們可能遇到兩種風(fēng)險(xiǎn)。廠家的信譽(yù)度不確定，原材料供應(yīng)鏈條不能滿足緊急生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，供貨不及時(shí)，造成我們資源短缺，造成損失；市場上的現(xiàn)有競爭廠商對于本產(chǎn)品的反應(yīng)和市場行為，服務(wù)的相似度加大競爭。由于有部分寵物食品、藥品是從國外進(jìn)口的，所以當(dāng)貨物運(yùn)到海關(guān)，由于貨物的包裝等或者是不可預(yù)計(jì)的原因，海關(guān)延時(shí)，不能及時(shí)出貨，也會帶來損失市 場 風(fēng) 險(xiǎn) 包 括 權(quán) 益 風(fēng) 險(xiǎn) 、 匯 率 風(fēng) 向 和 利 率 風(fēng) 險(xiǎn) 以 及 商 品 風(fēng) 險(xiǎn) 。 市場風(fēng)險(xiǎn)中的商品風(fēng)險(xiǎn)對我們的業(yè)務(wù)影響是最大的。商品的價(jià)格波動，以及人們的需求量大小都會造成很大的影響。商品的價(jià)格可以通過與商品公司簽訂合同而控制相對價(jià)格。用戶市場購買決策過程復(fù)雜，開發(fā)難度較高，對我們的產(chǎn)品細(xì)分和市場推廣技巧提出更高要求；像我們這樣剛成立店鋪不可能馬上多元化經(jīng)營，所以不會滿足到各種顧客的需要，這不利于增加客源。管理層缺乏一定的管理經(jīng)驗(yàn)，對店鋪運(yùn)營產(chǎn)生各方面的負(fù)面影響。由于店鋪的主要骨干都是剛走出校園的大學(xué)畢業(yè)生，社會閱歷淺，經(jīng)驗(yàn)不足，很可能會造成管 理 失 誤 ， 從 而 導(dǎo) 致 店 鋪 盈 利 水 平 和 預(yù) 期 收 益 下 降 的 風(fēng) 險(xiǎn) 。34 / 40寵物店成立初期，運(yùn)行機(jī)制有待完善，治理機(jī)構(gòu)需要更新。目標(biāo)市場定位的偏失對銷售產(chǎn)生的影響。技術(shù)人員的操作能力、流動性和對企業(yè)的忠誠程度直接對生產(chǎn)規(guī)模產(chǎn)生影響。營銷策略的不連續(xù)性造成市場布局和營銷結(jié)構(gòu)的混亂；對于競爭對手策略的反應(yīng)和處理水平較低。成本控制風(fēng)險(xiǎn)：這里主要指的是匯率風(fēng)險(xiǎn)和成本上升。由于有些產(chǎn)品是從國外進(jìn)口的，所以人民幣匯率變動會給成本預(yù)算帶來影響。產(chǎn)品上升，成本上升。市場開拓不力，沒有很好的打開市場，促使價(jià)格增加，成本價(jià)格上升。 寵物店成立時(shí)期，流動資金的儲備不足對寵物店的健康發(fā)展形成較大影響。投資資金不足產(chǎn)生運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，融資增強(qiáng)了資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，且增加了投、融資者對資金的干涉風(fēng)險(xiǎn)。市場售價(jià)受其他競爭對手低價(jià)銷售的競爭而進(jìn)行下調(diào)時(shí)，造成寵物店銷售額的下降。投資風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營管理適當(dāng)，從寵物店開始盈利后，將進(jìn)行部分投資。當(dāng)融資能力不能跟上企業(yè)發(fā)展形勢時(shí)，將導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張，出現(xiàn)成長性破產(chǎn)。這就需先對市場需求做詳細(xì)評估，合理規(guī)劃投資，進(jìn)行多元化經(jīng)營。投資過程中盡量避免資金重復(fù)浪費(fèi)，合理進(jìn)行安排，確定風(fēng)險(xiǎn)承受度，不盲目投資。我國政府對寵物服務(wù)業(yè)的發(fā)展的政策支持力度還不夠大，缺乏保護(hù)相關(guān)的保護(hù)政，也對寵物服務(wù)業(yè)這個(gè)行業(yè)政策導(dǎo)向的不確定性。據(jù)了解，我國目前還沒有一部比較系統(tǒng)的關(guān)于寵物飼養(yǎng)方面的法律法規(guī)。而廣州市也僅僅出臺了寵物犬的限養(yǎng)管理辦法，并沒有真正意義上的針對寵物產(chǎn)業(yè)發(fā)展相配套的法律法規(guī)和行業(yè)政策。目前廣州市的寵物產(chǎn)業(yè)已經(jīng)走在政府有序管理的前面了，寵物產(chǎn)業(yè)需要相關(guān)的政策法規(guī)來保駕護(hù)航，如果政府的工作滯后將會給寵物產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶來阻礙，其發(fā)展的渠道不暢通，勢必會導(dǎo)致寵物產(chǎn)業(yè)的畸形發(fā)育，給政府以后的管理工作帶來很多不便。. 信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) 對于剛成立的店鋪來講，良好的信譽(yù)是長久經(jīng)營的保證。由于我們35 / 40寵物店提供的業(yè)務(wù)除了普通商品銷售，例如寵物衣服、食品、藥品外，還提供優(yōu)質(zhì)的寵物美容和短期寄養(yǎng)服務(wù)，這更需要在經(jīng)營過程中，做好質(zhì)量監(jiān)控，對新老顧客采取適當(dāng)?shù)臋n案管理。自身信譽(yù)的保持需要我們的長期努力，在這個(gè)競爭強(qiáng)度激烈的市場，如何保持住客戶是我們的首要任務(wù)。. 市場風(fēng)險(xiǎn)對策寵物店一定要進(jìn)一步完善市場信息反饋體系，及時(shí)把握市場動態(tài)，重點(diǎn)發(fā)展市場服務(wù)功能，嚴(yán)格按照市場和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求組織服務(wù)和經(jīng)營，提高市場占有率和競爭力。了解行業(yè)需求，選擇進(jìn)口商品的時(shí)候，一定要堅(jiān)持有正規(guī)進(jìn)口手續(xù)。加強(qiáng)同行業(yè)企業(yè)的優(yōu)勢互補(bǔ)和技術(shù)吸收，建立一支熟悉寵物服務(wù)的隊(duì)伍。逐步建立完善的市場網(wǎng)絡(luò)和針對市場形勢進(jìn)行策略調(diào)整，加強(qiáng)分銷渠道管理。進(jìn)一步加大市場宣傳力度，不斷提高寵物店在行業(yè)內(nèi)的知名度和美譽(yù)度；積極穩(wěn)妥地推行服務(wù)品牌戰(zhàn)略，使寵物店服務(wù)、經(jīng)營方式成為獨(dú)特的品牌優(yōu)勢，以品牌優(yōu)勢獨(dú)占區(qū)域市場。寵物店將在實(shí)施傳統(tǒng)服務(wù)、營銷手段的同時(shí)進(jìn)一步拓展網(wǎng)絡(luò)營銷。對內(nèi)，管理柔性化、扁平化，加強(qiáng)內(nèi)部決策的專業(yè)化和科學(xué)化，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和供應(yīng)鏈建設(shè)，降低成本；對外，加強(qiáng)市場監(jiān)控能力，降低營運(yùn)費(fèi)用，同管理者要不斷提高管理素質(zhì)與自身知識。形成以寵物美容為主的同心多元化產(chǎn)品鏈，分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)市場滲透。要多元化經(jīng)營，因?yàn)閷櫸锸袌龈偁幖ち遥行┊a(chǎn)品如狗糧，利潤空間很小,所以光靠一兩項(xiàng)業(yè)務(wù)較難維持一個(gè)店鋪的運(yùn)轉(zhuǎn)。如果把寵物美容（洗護(hù)、修剪毛發(fā)） 、寄養(yǎng)等結(jié)合起來，就能減輕壓力。. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對策加強(qiáng)項(xiàng)目投資的前瞻性和預(yù)見性。加強(qiáng)實(shí)施投資過程中可能影響本項(xiàng)目實(shí)36 / 40施的各方面因素的分析，并加強(qiáng)管理、加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，使投資項(xiàng)目盡快發(fā)揮效益，以降低投資風(fēng)險(xiǎn)。寵物店將不斷加強(qiáng)管理、改革經(jīng)營、激勵(lì)、制約等機(jī)制，提高企業(yè)的綜合實(shí)力，以增強(qiáng)企業(yè)對國家有關(guān)政策調(diào)整的應(yīng)變能力。同時(shí)，把握寵物服務(wù)業(yè)的政策走向和最新動態(tài)，積極參與正確的輿論引導(dǎo)，并加大對政策的研究力度、注意信息收集、深入研究對策，盡力規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)。在每一筆交易當(dāng)中，都必須確定能夠得到對方的信任。在營業(yè)初期對顧客進(jìn)行問卷調(diào)查，嚴(yán)格要求寵物店員工的素質(zhì)，不斷改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，以提高在顧客心目中的形象。對顧客進(jìn)行信譽(yù)等級評價(jià)并進(jìn)行分類歸檔，對信譽(yù)低的顧客進(jìn)行限額控制，以確保資金能夠回收。