【正文】 期初資金使用計劃期初資金的使用主要分為店面置辦、開辦費、商品置辦、流動資金三個方面。（1）店面置辦包括店鋪前三個月的租金、店面裝修、日常經(jīng)營設施購置、專業(yè)設施購置和非實質(zhì)設計制作費用。其中，日常經(jīng)營設備包括辦公桌椅一套、店面空調(diào)一臺、電腦一臺。專業(yè)設施包括寵物美容設備、防疫設備、寵物旅館設備等。設計制作費用包括工作室店面設計、招牌設計等。 （2）開辦費包括人員招聘及培訓、水電費、招待費、低值易耗品和宣傳費用。（3）商品置辦包括寵物食品、寵物藥品、寵物用品、寵物洗浴用品等商品的庫存購買。（4）流動資金包括危機處理、產(chǎn)品宣傳和推廣、與相關(guān)供應合作商的商洽及合作費用和其他費用。(表 81 期初資金使用計劃明細表)項目 明細 預算金額（元）店面置辦 店鋪前三個月租金按每月 10000 元計算3*10000=3000027 / 40店面裝修（按 40 平方米） 20220 日常經(jīng)營設施購置（辦公桌椅等日常營業(yè)用品、空調(diào)、電腦、等） 5000專業(yè)設施購置(美容設備、防疫設備、寵物旅館等)5000設計制作費用（工作室店面設計、招牌設計等）500人員招聘及培訓、水電費、招待費、低值易耗品1000開辦費宣傳費用(傳單、廣告等) 1000寵物食品類 1000商品寵物藥品類 202228 / 40寵物用品類(玩具、衣服、飾品等 ) 1000寵物洗浴用品類 1000其他 500財務費用辦理各項登記、設置賬本及檔案等賬務系統(tǒng)1000流動資金危機處理、產(chǎn)品宣傳和推廣、與相關(guān)供應合作商的商洽及合作費用、其他5000合計 74000 預計月收支分析根據(jù)事先做的市場調(diào)查顯示，80%的寵物主人曾經(jīng)或打算給自己的寵物精心打扮，比如皮毛護理，美容等。而 15%的寵物主人表示無所謂，如果效果好可以嘗試，只有 5%的人表示反對寵物打扮。同時，接近 50%的寵物主人愿意為寵物進行每月一次的美容。廣州周門小區(qū)，平均一棟大樓就有接近 50%的家庭飼養(yǎng)寵物根據(jù)調(diào)查，其中，寵物主人每月花費最多的是寵物食品 50%以及美容%兩大部分。因此對于營業(yè)收支我們作出了合理預估(表 82 預計月收支分析明細表)內(nèi)容 金額 說明29 / 40寵物美容服務29250 元 /月按平均每天提供全套美容服務 5 只，均價250 元/套，2*250=500；平均每天提供單項美容項目(如沐浴、剪毛等)5 只，均價 95 元/套，5*95=475 元。(500+475)*30=29250寵物防疫服務7370 元 /月寵物防疫疫苗分國產(chǎn)疫苗與進口疫苗兩種。按平均每天提供國產(chǎn)疫苗 3 支,均價 43 元/支，3*43=129；按平均每天提供進口疫苗 1 支，均價 115/支,1*115=115。(129+115)*30=7370寵物寄養(yǎng)服務2590 元 /月寵物寄養(yǎng)服務分為開放式寄養(yǎng)與籠養(yǎng)式寄養(yǎng)兩種。按平均每月提供 3 只寵物 7 天的開放式寄養(yǎng)服務,均價 70 元/天,3*7*70=1470；按平均每月提供 2 只寵物 7 天的籠養(yǎng)式寄養(yǎng)服務,均價 80/天，2*7*80=1120 寵物用品銷售31500 元/月寵物用品銷售分為三大類。1)食品類:按平均每天銷售 5 份,均價 100 元/份 5*100=500。2)藥品類，按平均每天銷售 5 份,均價 50元/份,5*50=250 ）3)用品類,按平均每天銷售 3 份 ,均價 100 元/份 3*100=300(500+250+300)*30=31500合計70710 元 /月 月營業(yè)總收入30 / 40寵物美容服務 150 元/月寵物美容工具(如寵物趾甲剪、洗耳器等),按每月 5%折舊計算,5%*500=25；寵物洗浴產(chǎn)品,按一支可用 30 次計算,平均每月約需要 5 支,每支批發(fā)價 15 元,5*15=75；其他美容產(chǎn)品支出,預計 50 元。寵物防疫服務 880 元/月國產(chǎn)寵物疫苗,進貨 40 元/12 支裝，每月花費 7*40=280；進口疫苗,進貨 1000 元/50 支裝,平均 20 元/支,每月花費 30*20=600寵物寄養(yǎng)服務 150 元/月提供基本的食品,按每月需提供 5 包,每包平均進貨價 30 元,5*30=150 寵物用品銷售6300 元/月1)食品類:按平均每天銷售 5 份,平均進貨價30 元/份 5*30=1502)藥品類，按平均每天銷售 5 份,平均進貨價 10 元/份,5*10=50 ）3)用品類,按平均每天銷售 3 份 ,均價 20 元/份,3*20=60(150+50+60)*30=6300合計7480 元 /月月營業(yè)總成本房租10000 元 /月 鋪面租金員工工資12500 元 /月按 4 人計算,獸醫(yī) 1 名,月薪 3500,美容師1 名,月薪 3000,美容師助理 2 名,月薪 2022，31 / 40銷售采購員一名,月薪 2022稅金 500 元/ 月 一般小店定額征稅為 100500 元/月其它雜費及不可預計費用2022 元 /月 含水電費及其它以上經(jīng)營費用合計25000 元 /月月經(jīng)營費用 財務年度利潤分析(表 83 財務年度利潤分析明細表)內(nèi)容 金額 說明月毛利潤38230 元/月月毛利潤=月營業(yè)收入月消耗原材料成本月經(jīng)營費用其它不可預計費用1000 元/月業(yè)務招待費、差旅費等月凈利潤 37230 元 月凈利潤=月毛利潤其它不可預計費用年凈利潤 446760 元 月凈利潤 x12 預計前三年財務分析(表 84 預計前三年財務分析明細表) 單位：萬報告期 2022 年 2022 年 2022 年一、主營業(yè)務收入 減：主營業(yè)務成本 二、主營業(yè)務利潤 32 / 40加：其他業(yè)務收入 減：營業(yè)費用 管理費用 財務費用 三、利潤總額 減：所得稅 四：凈利潤 從報表中可以看出，工作室在經(jīng)營的第一年的預計凈利潤為 萬元，第二年的預計凈利潤為 ，第三年的預計凈利潤為 萬元，始終保持著一個穩(wěn)步推進的趨勢。頭三年累積到足夠的資本,第四年就可以考慮擴大經(jīng)營規(guī)模,如擴大店面或開新的分店。33 / 40風險分析及對策 風險分析市場的瞬息萬變，競爭激烈，不確定的經(jīng)營風險是企業(yè)投資經(jīng)營前所要考慮周全的一個重要因素。包括市場風險、經(jīng)營風險、財務風險、政策風險、信譽風險等。這個部分將著重分析我們項目可能遇到的各種風險，以及在一些問題上我們將如何應對。 市場風險供應商提供風險：由于我們的項目處在下游，需要上中游的供應商提供寵物衣服、食品、藥品等配套資源。所以，上中游資源供應商的信譽度和誠信度將直接影響我們產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)周期，間接影響我們的銷量。我們可能遇到兩種風險。廠家的信譽度不確定，原材料供應鏈條不能滿足緊急生產(chǎn)的風險，供貨不及時，造成我們資源短缺，造成損失；市場上的現(xiàn)有競爭廠商對于本產(chǎn)品的反應和市場行為，服務的相似度加大競爭。由于有部分寵物食品、藥品是從國外進口的，所以當貨物運到海關(guān)，由于貨物的包裝等或者是不可預計的原因，海關(guān)延時，不能及時出貨，也會帶來損失市 場 風 險 包 括 權(quán) 益 風 險 、 匯 率 風 向 和 利 率 風 險 以 及 商 品 風 險 。 市場風險中的商品風險對我們的業(yè)務影響是最大的。商品的價格波動，以及人們的需求量大小都會造成很大的影響。商品的價格可以通過與商品公司簽訂合同而控制相對價格。用戶市場購買決策過程復雜，開發(fā)難度較高，對我們的產(chǎn)品細分和市場推廣技巧提出更高要求；像我們這樣剛成立店鋪不可能馬上多元化經(jīng)營，所以不會滿足到各種顧客的需要，這不利于增加客源。管理層缺乏一定的管理經(jīng)驗，對店鋪運營產(chǎn)生各方面的負面影響。由于店鋪的主要骨干都是剛走出校園的大學畢業(yè)生，社會閱歷淺，經(jīng)驗不足，很可能會造成管 理 失 誤 ， 從 而 導 致 店 鋪 盈 利 水 平 和 預 期 收 益 下 降 的 風 險 。34 / 40寵物店成立初期，運行機制有待完善，治理機構(gòu)需要更新。目標市場定位的偏失對銷售產(chǎn)生的影響。技術(shù)人員的操作能力、流動性和對企業(yè)的忠誠程度直接對生產(chǎn)規(guī)模產(chǎn)生影響。營銷策略的不連續(xù)性造成市場布局和營銷結(jié)構(gòu)的混亂；對于競爭對手策略的反應和處理水平較低。成本控制風險：這里主要指的是匯率風險和成本上升。由于有些產(chǎn)品是從國外進口的，所以人民幣匯率變動會給成本預算帶來影響。產(chǎn)品上升，成本上升。市場開拓不力，沒有很好的打開市場，促使價格增加，成本價格上升。 寵物店成立時期，流動資金的儲備不足對寵物店的健康發(fā)展形成較大影響。投資資金不足產(chǎn)生運營風險，融資增強了資金運營風險，且增加了投、融資者對資金的干涉風險。市場售價受其他競爭對手低價銷售的競爭而進行下調(diào)時，造成寵物店銷售額的下降。投資風險：經(jīng)營管理適當，從寵物店開始盈利后，將進行部分投資。當融資能力不能跟上企業(yè)發(fā)展形勢時，將導致現(xiàn)金流緊張，出現(xiàn)成長性破產(chǎn)。這就需先對市場需求做詳細評估，合理規(guī)劃投資，進行多元化經(jīng)營。投資過程中盡量避免資金重復浪費，合理進行安排，確定風險承受度，不盲目投資。我國政府對寵物服務業(yè)的發(fā)展的政策支持力度還不夠大，缺乏保護相關(guān)的保護政，也對寵物服務業(yè)這個行業(yè)政策導向的不確定性。據(jù)了解，我國目前還沒有一部比較系統(tǒng)的關(guān)于寵物飼養(yǎng)方面的法律法規(guī)。而廣州市也僅僅出臺了寵物犬的限養(yǎng)管理辦法，并沒有真正意義上的針對寵物產(chǎn)業(yè)發(fā)展相配套的法律法規(guī)和行業(yè)政策。目前廣州市的寵物產(chǎn)業(yè)已經(jīng)走在政府有序管理的前面了，寵物產(chǎn)業(yè)需要相關(guān)的政策法規(guī)來保駕護航，如果政府的工作滯后將會給寵物產(chǎn)業(yè)的發(fā)展帶來阻礙，其發(fā)展的渠道不暢通，勢必會導致寵物產(chǎn)業(yè)的畸形發(fā)育，給政府以后的管理工作帶來很多不便。. 信譽風險 對于剛成立的店鋪來講，良好的信譽是長久經(jīng)營的保證。由于我們35 / 40寵物店提供的業(yè)務除了普通商品銷售，例如寵物衣服、食品、藥品外，還提供優(yōu)質(zhì)的寵物美容和短期寄養(yǎng)服務，這更需要在經(jīng)營過程中，做好質(zhì)量監(jiān)控，對新老顧客采取適當?shù)臋n案管理。自身信譽的保持需要我們的長期努力，在這個競爭強度激烈的市場，如何保持住客戶是我們的首要任務。. 市場風險對策寵物店一定要進一步完善市場信息反饋體系，及時把握市場動態(tài)，重點發(fā)展市場服務功能，嚴格按照市場和行業(yè)標準的要求組織服務和經(jīng)營，提高市場占有率和競爭力。了解行業(yè)需求，選擇進口商品的時候，一定要堅持有正規(guī)進口手續(xù)。加強同行業(yè)企業(yè)的優(yōu)勢互補和技術(shù)吸收，建立一支熟悉寵物服務的隊伍。逐步建立完善的市場網(wǎng)絡和針對市場形勢進行策略調(diào)整，加強分銷渠道管理。進一步加大市場宣傳力度，不斷提高寵物店在行業(yè)內(nèi)的知名度和美譽度；積極穩(wěn)妥地推行服務品牌戰(zhàn)略，使寵物店服務、經(jīng)營方式成為獨特的品牌優(yōu)勢，以品牌優(yōu)勢獨占區(qū)域市場。寵物店將在實施傳統(tǒng)服務、營銷手段的同時進一步拓展網(wǎng)絡營銷。對內(nèi)，管理柔性化、扁平化，加強內(nèi)部決策的專業(yè)化和科學化，加強財務管理和供應鏈建設，降低成本；對外，加強市場監(jiān)控能力，降低營運費用，同管理者要不斷提高管理素質(zhì)與自身知識。形成以寵物美容為主的同心多元化產(chǎn)品鏈，分散經(jīng)營風險，加強市場滲透。要多元化經(jīng)營，因為寵物市場競爭激烈，有些產(chǎn)品如狗糧，利潤空間很小,所以光靠一兩項業(yè)務較難維持一個店鋪的運轉(zhuǎn)。如果把寵物美容（洗護、修剪毛發(fā)） 、寄養(yǎng)等結(jié)合起來，就能減輕壓力。. 財務風險對策加強項目投資的前瞻性和預見性。加強實施投資過程中可能影響本項目實36 / 40施的各方面因素的分析，并加強管理、加快項目建設進度，使投資項目盡快發(fā)揮效益，以降低投資風險。寵物店將不斷加強管理、改革經(jīng)營、激勵、制約等機制，提高企業(yè)的綜合實力，以增強企業(yè)對國家有關(guān)政策調(diào)整的應變能力。同時，把握寵物服務業(yè)的政策走向和最新動態(tài)，積極參與正確的輿論引導，并加大對政策的研究力度、注意信息收集、深入研究對策，盡力規(guī)避政策風險。在每一筆交易當中，都必須確定能夠得到對方的信任。在營業(yè)初期對顧客進行問卷調(diào)查，嚴格要求寵物店員工的素質(zhì)，不斷改進服務質(zhì)量，以提高在顧客心目中的形象。對顧客進行信譽等級評價并進行分類歸檔，對信譽低的顧客進行限額控制，以確保資金能夠回收。