【正文】 得公司的長遠(yuǎn)與最大利益。. 市場開發(fā)與進(jìn)入可以采用的方案 占領(lǐng)熱催化技術(shù)的甲烷檢測儀市場光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書據(jù)調(diào)查，在一些大中小型礦廠中仍大量使用熱催化技術(shù)的甲烷檢測儀。該項(xiàng)產(chǎn)品技術(shù)已較為成熟，但其產(chǎn)品性能并不完善，且現(xiàn)在此項(xiàng)技術(shù)的產(chǎn)品已處于衰退期，無較大發(fā)展空間，被高新技術(shù)產(chǎn)品替代的趨勢日益明顯，使得我公司甲烷檢測儀在此時(shí)進(jìn)入市場具有很大的優(yōu)勢：良好的產(chǎn)品性能，攜帶方便，使用方便，服務(wù)完善，價(jià)格合理。與進(jìn)口產(chǎn)品紅外線吸收技術(shù)的甲烷檢測儀競爭市場份額進(jìn)口的紅外線吸收技術(shù)的甲烷檢測儀在國內(nèi)的應(yīng)用還不是很成熟，宣傳也處于起步階段，還沒有被礦廠普遍使用；所以我公司的工作重點(diǎn)應(yīng)在于提高品牌知名度，塑造良好的品牌形象，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品性能；以先進(jìn)的技術(shù)，優(yōu)良的服務(wù)，良好的信譽(yù)，不斷擴(kuò)大市場；突出產(chǎn)品精確性、穩(wěn)定性、實(shí)時(shí)性，與紅外線吸收技術(shù)比較我們技術(shù)的優(yōu)越性；并且我們會(huì)派專業(yè)銷售人員向廠家詳細(xì)的介紹我們的產(chǎn)品，讓決策人員充分了解產(chǎn)品的性能以及給他們帶來的經(jīng)濟(jì)效益；搞好公共關(guān)系，樹立企業(yè)良好的社會(huì)形象，贏得更大的市場份額。光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書6. 公司戰(zhàn)略某科技發(fā)展有限責(zé)任公司根據(jù)自己實(shí)際情況，它擁有光聲甲烷檢測儀的先進(jìn)技術(shù)，以 “關(guān)愛礦工生命，保障礦業(yè)生產(chǎn)安全”為宗旨,提倡“以人為本，構(gòu)建和諧社會(huì)”的安全理念，以達(dá)到降低礦難事故，實(shí)現(xiàn)全國煤礦安全生產(chǎn)，服務(wù)礦工，服務(wù)礦業(yè)，服務(wù)全社會(huì)。公司制定了近、中、長期發(fā)展戰(zhàn)略，確立礦山用品及氣體檢測儀為公司主營業(yè)務(wù)。公司擬采取逐步占有市場的策略，并分為三個(gè)階段，即短期、中期、和長期。短期（1—3 年）將市場定位在國有大中型廠礦，并采用教育和試點(diǎn)的形式向客戶推銷我們的產(chǎn)品，以產(chǎn)品的性能贏得大中型礦廠市場，再逐步向中小型礦廠推廣；并在此過程中逐步建立建全公司產(chǎn)品的銷售網(wǎng)絡(luò)，初步取得瓦斯檢測的市場份額。中期（4—6 年）進(jìn)一步完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)。加強(qiáng)產(chǎn)品的橫向和縱向延伸：橫向 研制相關(guān)產(chǎn)品，從單一的生產(chǎn)甲烷檢測儀的經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變?yōu)樯a(chǎn)多種氣體檢測儀的多元化經(jīng)營模式；縱向 通過技術(shù)創(chuàng)新提高產(chǎn)品的性能，通過擴(kuò)大規(guī)模降低產(chǎn)品的價(jià)格，以高性價(jià)比征服客戶以鞏固和擴(kuò)展已有市場。在此過程中目標(biāo)是基本占有國內(nèi)市場。長期（7—10 年）鞏固已有市場，加強(qiáng)產(chǎn)品的售后服務(wù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量。利用公司擁有技術(shù)優(yōu)勢和現(xiàn)有的主品銷售網(wǎng)絡(luò)，以國內(nèi)市場作為后盾進(jìn)軍國際市場。光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書7. 生產(chǎn)管理. 生產(chǎn)要求生產(chǎn)周期: 產(chǎn)品從原器件到成品生產(chǎn)周期為 4天工人要求: 相關(guān)專業(yè)本科學(xué)歷,專業(yè)培訓(xùn) 3個(gè)月技術(shù)關(guān)鍵：氣體光聲檢測技術(shù). 廠址選擇考慮本產(chǎn)品的特殊顧客群體,即煤礦企業(yè),廠址選擇應(yīng)在我國的煤礦大省(首選山西)，我們的產(chǎn)品生產(chǎn)工藝較為靈活，受原材料方面的制約較小，所要主要考慮產(chǎn)品的銷售，故將廠址選在山西。由于是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)規(guī)模較小，所以本公司的生產(chǎn)車間和辦公地點(diǎn)可合為一體以租用寫字樓的方式來解決。. 項(xiàng)目進(jìn)度光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書. 生產(chǎn)工藝原材料：激光二極管、激光二極管控制器，自行設(shè)計(jì)的光聲池、微音器、 前置放大器、鎖相放大器及高速數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)。產(chǎn)品演示系統(tǒng)：本演示系統(tǒng)以近紅外激光二極管陣列為光源，以共振式聲學(xué)諧振腔檢測光聲波，演示對單種或兩種氣體成分的光聲測量過程。系統(tǒng)采用 5只近紅外二極管激光器作為光源，然后通過光纖耦合輸出接入緩沖腔，在共振式光聲池中產(chǎn)生光聲信號(hào)，由位于駐波波腹處的高靈敏度的電容型駐極體麥克風(fēng)（靈敏度 50mv/Pa以上）采集光聲信號(hào)，送入前置放大器和鎖相放大器中進(jìn)行放大濾波，然后在示波器中顯示對應(yīng)氣體的光聲信號(hào)。進(jìn)一步的研究可以使用 Labview建立分析系統(tǒng)，定量分析多種氣體濃度。光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書演示系統(tǒng)價(jià)格預(yù)算與完成時(shí)間本系統(tǒng)已經(jīng)過充分調(diào)研，如果經(jīng)費(fèi)到位，大概在 40天之內(nèi)完成建設(shè)。下面是所需要的配件一覽表：光聲池（定制） 器件名稱 數(shù)量 價(jià)格 備注高靈敏度微音器2只 Sennheiser公司的型號(hào)：K6P；或者 Bruel amp。 Kjaer公司型號(hào)：4144近紅外激光二極管5只 定制單位：中國電子科技集團(tuán)公司第四十四所；定制波長：甲烷 1651nm；CO 1567nm前置放大器 1臺(tái) 型號(hào)：Presonus TubePre溫控電路、光電二極管等1套 1000ppm甲烷標(biāo)準(zhǔn)氣1瓶 1000ppm一氧化碳標(biāo)準(zhǔn)氣1瓶 全套系統(tǒng)預(yù)計(jì)需要人民幣 6萬元。光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書8. 風(fēng)險(xiǎn)投資 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本 250萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下： 股本來源股本規(guī)模 風(fēng)險(xiǎn)投資 技術(shù)入股 設(shè)備入股金 額 175萬 50 萬 25萬比 例 70% % 10%股本結(jié)構(gòu)中，西南科技大學(xué)技術(shù)入股占總股本的 20%，風(fēng)險(xiǎn)投資方面，我們打算引入 2—3家風(fēng)險(xiǎn)投資共同入股，以利于籌資，化解風(fēng)險(xiǎn)。圖片 9：股 本 結(jié) 構(gòu) 與 規(guī) 模風(fēng) 險(xiǎn) 投 資70%西 南 科 技 大 學(xué)20%設(shè) 備 入 股10% 資金來源與運(yùn)用公司初期需要外借資金 50萬(金融機(jī)構(gòu)一年期借款，利率 %)，用作流動(dòng)資金，同時(shí)考慮到合理的負(fù)債比例，公司的資產(chǎn)負(fù)債比為 1：6。資金主要用于購買固定資產(chǎn)( 萬)，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、租金費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（ 萬） 。 （注：第二年追加固定資產(chǎn)投資 60萬用于購買設(shè)備）光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書固定資產(chǎn)說明：租賃廠房，付租金即可運(yùn)行，其中第二年追加固定資產(chǎn)投資 60萬用于購買設(shè)備.折舊：按直線法計(jì)提折舊，其中主要設(shè)備按 10年計(jì)提折舊，其它低值設(shè)備按 5年計(jì)提。無形資產(chǎn)：按 10年攤銷，計(jì)入管理費(fèi)用。 投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析主要假設(shè)：公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在1個(gè)月內(nèi)完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量；租賃廠房，付租金即可運(yùn)營。投資現(xiàn)金流量表如下：投資現(xiàn)金流量表單位：元初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年固定資產(chǎn)投資 0流動(dòng)資金 銷售收入 12500000.0015000000.0000 變動(dòng)成本 00 固定成本 0 0 5 稅前利潤 0 10079532.0 5 稅收 2 6 光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書稅后利潤 8 4 4 +折舊 +無形資產(chǎn)攤銷 凈現(xiàn)金流量 844注：第二年購入固定資產(chǎn)即可投入生產(chǎn). nttt=1NPV(CIO)(+i? NPV=（元）銀行短期借款（1 年期）利率為 %，長期借款利率為 %（以 2022年 1月為準(zhǔn)） 。考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會(huì)成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，i 取 10%（下同） ，此時(shí)，NPV=（元） ，遠(yuǎn)大于零。計(jì)算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。通過凈現(xiàn)金流量（凈現(xiàn)值） 、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算，投資回收期為一年零二個(gè)月，投資方案可行?；厥掌?累計(jì)凈值出現(xiàn)正值年份1+（未收回現(xiàn)金/當(dāng)年凈現(xiàn)值）=一年零二個(gè)月平均報(bào)酬率=平均現(xiàn)金流量/初始投資額*100%=%根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下：光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 nttt=1NPV(IR)(CIO)(+IR)=0 ? IRR=%內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到 %，遠(yuǎn)大于資金成本率 10%，銷售利潤率較高，而經(jīng)分析前 5年內(nèi)市場增長性很好,該投資方案非常具有可行性。圖 11. S . C盈虧平衡圖（第一年）PQ* =BQ* + F； S銷售價(jià)格 P=175500元； 135 萬元 C不含稅價(jià) 150000元；銷售收入 S； 60 萬元固定成本 F，經(jīng)營成本 C；單位可變成本 B； Q* Q銷量 Q，保本點(diǎn) Q* 0 9臺(tái)保本點(diǎn)分布表 4. 年份項(xiàng)目第一年 第二年 第三年 第四年 第五年保本點(diǎn)（臺(tái)）37臺(tái) 39臺(tái) 50臺(tái) 68臺(tái) 86臺(tái)．投資回報(bào)根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測（見附錄） ，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。為此，公司從第一年按 20%從凈利潤中分紅。光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 撤出方式鑒于公司較好的贏利能力和償債能力，我們考慮采取出售方式撤出風(fēng)險(xiǎn)資金。收購方除繼續(xù)發(fā)展基于固體激光器的光聲甲烷檢測儀產(chǎn)品外，可拓寬產(chǎn)品領(lǐng)域，涉足其他系列衍生產(chǎn)品的生產(chǎn)，形成以基于固體激光器的光聲甲烷檢測儀為核心的多元化經(jīng)營模式。這些對有投資意向的投資家或企業(yè)很有吸引力。另外，隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，若被有實(shí)力和管理經(jīng)驗(yàn)的大公司收購，我們將能更好地完善管理體系，有助于推動(dòng)公司的發(fā)展。這種出售退出機(jī)制項(xiàng)目股權(quán)限時(shí)變現(xiàn),使風(fēng)險(xiǎn)投資公司的收益最大化。操作相對 IPO 簡單,費(fèi)用低,可以實(shí)現(xiàn)一次性全部撤出且適合各種規(guī)模類型的公司。股份的出售或回購還可以作為風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)回避風(fēng)險(xiǎn)的一種工具。另外，公司可通過協(xié)議的方式，風(fēng)險(xiǎn)投資方轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)也是一種可操作性較強(qiáng)的退出方案，其最大的優(yōu)點(diǎn)在于符合風(fēng)險(xiǎn)資本“投入——退出——再投入”的循環(huán),投資者對自己的投資或出售相對靈活。 撤出時(shí)間公司未來投資的收益現(xiàn)值高于公司的市場價(jià)值時(shí)，是風(fēng)險(xiǎn)投資撤出的最佳時(shí)機(jī)。因此，從撤資的時(shí)間和公司發(fā)展的角度考慮，第 3—5 年時(shí)，公司經(jīng)過了導(dǎo)入期和成長期，已完成一部分新產(chǎn)品和相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā)，發(fā)展趨勢很好；同時(shí)，公司在國內(nèi)煤礦行業(yè)樹立了良好的形象，產(chǎn)品具有相當(dāng)高的知名度，此時(shí)退出可獲得豐厚的回報(bào)。光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書9．財(cái)務(wù)分析 會(huì)計(jì)報(bào)表 主要財(cái)務(wù)假設(shè)：所得稅：按每年利潤的 33%計(jì)算，于每年年末一次性交。固定資產(chǎn)：主要設(shè)備估計(jì)使用壽命 10年，其它低值設(shè)備 5年，都按直線法計(jì)提折舊。公司從第一年開始每年按稅后凈利潤的 20%分紅。 收益表利 潤 表單位：元項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 每四年 第五年一、主營業(yè)務(wù)收入 減：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 二、主營業(yè)務(wù)利潤 加：其他業(yè)務(wù)利潤 減：營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 三、營業(yè)利潤 加：投資收益 補(bǔ)貼收入 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書四、利潤總額 減：所得稅 五、凈利潤 注：該行業(yè)由于是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，其中主要是買產(chǎn)品中的技術(shù)含量，所以售價(jià)遠(yuǎn)高于成本。光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：元項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 　 　 　 　 　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金 支付的增值稅 支付的所得稅 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　 　 　 　 　購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 　 　 　 　投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 　 　 　 　三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　 　 　 　 　吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 　 　 　 　 　借款所收到的現(xiàn)金 　 　 　 　現(xiàn)金流入小計(jì) 　 　 　 　償還借款所支付的現(xiàn)金 　 　 　 　分配股利所支付的現(xiàn)金 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書 資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)單位：元資產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年負(fù)債及權(quán)益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流動(dòng)資產(chǎn): 　 　 　 　 　流動(dòng)負(fù)債: 　 　 　 　 　 貨幣資金 應(yīng)付帳款 應(yīng)收帳款 短期借款 減:壞帳準(zhǔn)備 應(yīng)交稅金 應(yīng)收帳款凈額 負(fù)債合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 　 　 　 　 　 　固定資產(chǎn): 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　固定資產(chǎn)原價(jià) 　 　 　 　 　 　 減:累計(jì)折舊 所有者權(quán)益: 　 　 　 　 　 固定資產(chǎn)凈值 光聲甲烷檢測儀及相關(guān)產(chǎn)品項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書實(shí)收資本 無形資產(chǎn)