【正文】 目盈虧平衡點(diǎn)，%，%，項(xiàng)目即可盈利。（2）敏感性分析本項(xiàng)目的敏感性分析選取建設(shè)投資、產(chǎn)品售價(jià)、原材料價(jià)格和生產(chǎn)負(fù)荷為不確定因素，同時(shí)選取所得稅前全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）為敏感性分析指標(biāo)，通過(guò)計(jì)算敏感度系數(shù)，進(jìn)行項(xiàng)目的單因素敏感性分析，見(jiàn)敏感性分析表。敏感性分析表(稅前)不確定因素變化幅度內(nèi)部收益率敏感性系數(shù)臨界點(diǎn)　基本方案　%　　建設(shè)投資10%% %10%% 　銷售價(jià)格10%% 　10%% %原材料價(jià)格10%% %10%% 　生產(chǎn)負(fù)荷10%% 　10%% %敏感性分析表明，產(chǎn)品銷售價(jià)格對(duì)項(xiàng)目投資收益的影響最大，其次為生產(chǎn)負(fù)荷。（二）社會(huì)效益分析從2005年2月開(kāi)始，XX地區(qū)的特種養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展速度較快，在農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中，該地區(qū)把特種養(yǎng)殖作為發(fā)展的主要項(xiàng)目來(lái)推廣，逐漸發(fā)展壯大成為該地區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。但實(shí)踐證明，單純的農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖生產(chǎn)出的初級(jí)產(chǎn)品銷售較為困難，且產(chǎn)品難以為市場(chǎng)所接受，只能在小范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)和銷售。要實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)特種養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，就必須以工業(yè)為支撐，進(jìn)行農(nóng)產(chǎn)品的深加工，生產(chǎn)出高附加值的產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)工業(yè)帶動(dòng)農(nóng)業(yè)、甚至整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的形成和發(fā)展。本項(xiàng)目以“公司+基地+農(nóng)戶”為模式，公司以中心養(yǎng)殖示范場(chǎng)為基地，有效地發(fā)揮示范作用，并為農(nóng)戶提供種苗、技術(shù)和信息服務(wù)；農(nóng)戶以“訂單式”方式與公司建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，公司收購(gòu)農(nóng)戶養(yǎng)殖出的野豬進(jìn)行產(chǎn)品的深加工生產(chǎn)和銷售。因野豬養(yǎng)殖的投資少、成本低、見(jiàn)效快、效益高、飼養(yǎng)簡(jiǎn)便、飼料廣泛、繁殖率高、發(fā)病率低，每戶養(yǎng)殖農(nóng)戶只需興建30m2左右的圈舍，以近1畝地種植專用飼料供給，年產(chǎn)野豬即可達(dá)到2噸，凈利達(dá)11300元；野豬養(yǎng)殖產(chǎn)生的糞便等可進(jìn)入沼氣池發(fā)酵產(chǎn)生作為能源的沼氣和作為有機(jī)農(nóng)肥的沼液，減少臭氣的釋放和蚊蟲(chóng)的產(chǎn)生，生產(chǎn)過(guò)程不對(duì)環(huán)境造成污染。所以，野豬養(yǎng)殖有利于農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。通過(guò)本項(xiàng)目的實(shí)施，新增生產(chǎn)技術(shù)操作崗位50余個(gè)，可為當(dāng)?shù)卮笾袑．厴I(yè)生解決近50人的就業(yè)問(wèn)題。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，公司擴(kuò)大加工規(guī)模，進(jìn)而消耗更多的生豬原料，預(yù)計(jì)可帶動(dòng)周圍1500農(nóng)戶養(yǎng)殖進(jìn)行野豬的養(yǎng)殖，解決近1000人的勞動(dòng)就業(yè)問(wèn)題。（三）應(yīng)用前景分析早在一百年前歐洲各國(guó)就已經(jīng)開(kāi)始飼養(yǎng)、食用野生動(dòng)物，在國(guó)內(nèi)野生動(dòng)物的養(yǎng)殖是在80年代興起并迅速發(fā)展壯大起來(lái)的。在國(guó)內(nèi)經(jīng)過(guò)幾十年的特種養(yǎng)殖的摸索和國(guó)外特種養(yǎng)殖技術(shù)的流入，結(jié)合國(guó)內(nèi)實(shí)際情況,現(xiàn)階段比較常見(jiàn)的特種動(dòng)物養(yǎng)殖技術(shù)已經(jīng)相當(dāng)成熟。加之，隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的迅速提高，人民群眾的生活水平越來(lái)越高。對(duì)營(yíng)養(yǎng)、品質(zhì)、口感等方面的要求的逐步提高，這也就形成了特種動(dòng)物養(yǎng)殖的需求，有了這種市場(chǎng)需求和飼養(yǎng)技術(shù)實(shí)施特種養(yǎng)殖不論是從市場(chǎng)還是從技術(shù)方面都可行的。本項(xiàng)目加工的野豬肉類產(chǎn)品，以其新穎、獨(dú)特、味美、營(yíng)養(yǎng)的優(yōu)點(diǎn)，必將受到廣大消費(fèi)者的喜愛(ài)，市場(chǎng)前景極為廣闊，產(chǎn)品可在全國(guó)各地銷售，公司現(xiàn)正在昆明、曲靖、蒙自、大理等地設(shè)置產(chǎn)品經(jīng)銷點(diǎn)，準(zhǔn)備在廣東、浙江、北京、上海、貴州和廣西等省市設(shè)總代理。此外，利用本項(xiàng)目的成果，可正在全省各地發(fā)展野味館、狩獵、動(dòng)物表演、斗野豬等餐飲、旅游、休閑項(xiàng)目。而旅游業(yè)、休閑業(yè)又可以消化農(nóng)莊的產(chǎn)品，并節(jié)省了大量運(yùn)輸、銷售及損耗等費(fèi)用，以實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)向工業(yè)、餐飲業(yè)、旅游業(yè)、休閑業(yè)的發(fā)展，形成行業(yè)之間的大循環(huán)，從根本上解決了產(chǎn)品的銷售問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)了效益的最大化。十一、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算概況（一）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)來(lái)源預(yù)算項(xiàng)目總資金為4375萬(wàn)元。其中，企業(yè)自籌2915萬(wàn)元，銀行貸款1380萬(wàn)元，申請(qǐng)?jiān)颇鲜∝?cái)政廳自主創(chuàng)新項(xiàng)目貸款貼息80萬(wàn)元。 （二）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算1．項(xiàng)目投資本項(xiàng)目靜態(tài)投資3775萬(wàn)元，其中，固定資產(chǎn)投資2820萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)投資955萬(wàn)元，見(jiàn)投資核算表。 投資核算表 單位:萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估 算 價(jià) 值建筑工程設(shè)備及安裝其它費(fèi)用合計(jì)1 固定資產(chǎn)投資1180　1640　　2820　養(yǎng)殖場(chǎng)圈舍建設(shè)30020　320養(yǎng)殖場(chǎng)電力、供水工程3060　90養(yǎng)殖基地圍墻與防護(hù)30　　30基地道路建設(shè)65　　65其它養(yǎng)殖場(chǎng)地配套2510　35加工廠基礎(chǔ)土建110　　110動(dòng)力車間2530　55冷凍倉(cāng)庫(kù)200120　320鍋爐房1020　30水池與供水2010　30環(huán)保設(shè)備50170　220辦公樓8060　140加工廠道路與圍墻15　　15屠宰生產(chǎn)線購(gòu)買及安裝100220　320香腸生產(chǎn)線購(gòu)買及安裝40110　150臘腸生產(chǎn)線購(gòu)買及安裝40110　150生化檢測(cè)設(shè)備購(gòu)置及安裝　105　105廠區(qū)綠化40　　40冷藏運(yùn)輸車及交通設(shè)備　　通用設(shè)備購(gòu)置　　2 無(wú)形資產(chǎn)投資　　955　955　前期工作費(fèi)用　　5050技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)　　225225專利申報(bào)及購(gòu)買費(fèi)用　　250250良種培育　　150150專家咨詢費(fèi)用　　130130商標(biāo)及廣告費(fèi)用　　150150合計(jì)　118016409553775 通用設(shè)備購(gòu)置預(yù)算表 單位:萬(wàn)元　設(shè)備名稱單價(jià)數(shù)量總價(jià)1自來(lái)水凈化裝置901102鍋爐301303帶式傳送機(jī)103304臥式殺菌斧251255真空包裝機(jī)5156紙箱包裝機(jī)2127噴碼打碼機(jī)18冷凍機(jī)組10011009高壓清洗器11110周轉(zhuǎn)箱30311推車10512冰柜5413不銹鋼操作臺(tái)20414生化檢測(cè)設(shè)備（萬(wàn)元/臺(tái)套）80　80合計(jì)　　2．總投資預(yù)算本項(xiàng)目總投資4375萬(wàn)元，其中，固定資產(chǎn)投資2820萬(wàn)元；無(wú)形資產(chǎn)投資955萬(wàn)元；鋪底流動(dòng)資金400萬(wàn)元；，見(jiàn)總投資預(yù)算表和流動(dòng)資金估算表?？偼顿Y預(yù)算表 單位:萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估 算 價(jià) 值建筑工程設(shè)備及安裝其它費(fèi)用合 計(jì)1固定資產(chǎn)投資1180　1640　　2820　2無(wú)形資產(chǎn) 955 955 3預(yù)備費(fèi)用 4建設(shè)期貸款利息 5鋪底流動(dòng)資金 400400 　總投資11801640 1555 4375 流動(dòng)資金估算表 單位:萬(wàn)元序號(hào) 年份項(xiàng) 目 最低周轉(zhuǎn)天數(shù)年周轉(zhuǎn)次數(shù)部分生產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期123451流動(dòng)資產(chǎn)　　 應(yīng)收賬款3012 存貨　　 材料費(fèi)用3012 在產(chǎn)品1524 產(chǎn)成品3012 現(xiàn)金1524 2流動(dòng)負(fù)債　　 應(yīng)付賬款3012 3流動(dòng)資金　　 4流動(dòng)資金年增加額　　 　流動(dòng)資金自籌額　　 　自籌資金累計(jì)　　 （三）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算表項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算包括人員費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置、能源材料、試驗(yàn)外協(xié)、差旅、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、管理費(fèi)、產(chǎn)品申報(bào)注冊(cè)、養(yǎng)殖農(nóng)戶培訓(xùn)等發(fā)生的費(fèi)用，見(jiàn)《項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算表》。 項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算表 單位：萬(wàn)元預(yù)算科目總預(yù)算數(shù)備注一、來(lái)源預(yù)算合計(jì)4375　2915　1380 　80　　二、支出預(yù)算合計(jì)4375?。ㄒ唬┤藛T費(fèi) 　（二）在建工程1180（三）設(shè)備及安裝費(fèi)1640?。ㄋ模┠茉床牧腺M(fèi)?。ㄎ澹┰囼?yàn)外協(xié)費(fèi)45 ?。┘夹g(shù)引進(jìn)費(fèi)350（七）差旅費(fèi) （八）知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)費(fèi) ?。ň牛┕芾碣M(fèi) 　（十）其他費(fèi)用 ?。ㄊ唬┢渌伒琢鲃?dòng)資金十二、項(xiàng)目可行性綜合評(píng)價(jià)本項(xiàng)目充分合理地開(kāi)發(fā)利用現(xiàn)有野生資源，進(jìn)行野豬的馴養(yǎng)繁殖及產(chǎn)品加工，項(xiàng)目產(chǎn)品能滿足日益增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求及人們對(duì)食用野生動(dòng)物肉類的向往，對(duì)野豬資源保護(hù)具有重要意義。項(xiàng)目產(chǎn)出的廢棄物，如糞便及胃腸內(nèi)容物、沖洗水等進(jìn)行了厭氧發(fā)酵，無(wú)害化科學(xué)循環(huán)處理后，用于基地果樹(shù)的種植用肥，果樹(shù)下種植牧草，莊園不從外面購(gòu)進(jìn)飼料，而是自我生產(chǎn)飼料，供應(yīng)繁殖野豬、野兔，自產(chǎn)的植物成為野生動(dòng)物的飼料，可嚴(yán)格按照綠色食品標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行生產(chǎn)，保證產(chǎn)品質(zhì)量的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部循環(huán)和生態(tài)利用，項(xiàng)目不會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生不良影響。本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著，項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率25%、%，稅后內(nèi)部收益率為15%、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值62萬(wàn)元、項(xiàng)目投資方案可行。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，每年企業(yè)可實(shí)現(xiàn)銷售收入4400萬(wàn)元、。項(xiàng)目承擔(dān)單位前期工作基礎(chǔ)扎實(shí)、支撐條件良好，本項(xiàng)目的實(shí)施，可為當(dāng)?shù)靥峁?0余個(gè)就業(yè)崗位，帶動(dòng)特種野味加盟餐廳30家、野豬基地養(yǎng)殖農(nóng)戶5家、個(gè)體養(yǎng)殖戶350戶，解決農(nóng)村富余勞動(dòng)力就業(yè)1000余人，每年可為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶創(chuàng)收1000余萬(wàn)元，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的帶動(dòng)作用明顯。綜上所述，本項(xiàng)目立項(xiàng)目標(biāo)明確、方案正確、結(jié)構(gòu)合理，具有顯著的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益，總體方案可行