【正文】 產(chǎn)品份額凈值小數(shù)點后兩位內(nèi)發(fā)生差錯時，視為產(chǎn)品份額凈值估值錯誤。產(chǎn)品管理人（或其授權(quán)人）和產(chǎn)品托管人將采取必要、適當(dāng)合理的措施確保產(chǎn)品財產(chǎn)估值的準(zhǔn)確性、及時性。當(dāng)產(chǎn)品份額凈值出現(xiàn)錯誤時，產(chǎn)品管理人（或其授權(quán)人）應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。由于本產(chǎn)品估值所用的價格來源中出現(xiàn)錯誤，或由于其它不可抗力原因，產(chǎn)品管理人（或其授權(quán)人）19 / 26和產(chǎn)品托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的產(chǎn)品財產(chǎn)估值錯誤，產(chǎn)品管理人（或其授權(quán)人）和產(chǎn)品托管人可以免除賠償責(zé)任。但產(chǎn)品管理人（或其授權(quán)人）和產(chǎn)品托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。暫停估值當(dāng)產(chǎn)品財產(chǎn)的估值因不可抗力或其它情形致使產(chǎn)品管理人（或其授權(quán)人） 、托管人無法準(zhǔn)確評估產(chǎn)品財產(chǎn)價值時或中國銀監(jiān)會認(rèn)定的其它情形，產(chǎn)品管理人（或其授權(quán)人）可暫停產(chǎn)品的估值直至另行通知。產(chǎn)品的收益與分配 產(chǎn)品收益包括:（1）基金分紅及基金差價、銀行存款利息以及其它收入，并最終體現(xiàn)在產(chǎn)品份額凈值中。 （2）因運用產(chǎn)品財產(chǎn)帶來的成本或費用的節(jié)約應(yīng)計入收益； （3）產(chǎn)品凈收益為產(chǎn)品收益扣除按照有關(guān)規(guī)定可以在產(chǎn)品收益中扣除的費用等項目后的余額。 除法律、法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定，否則產(chǎn)品生效不滿三個月，收益可不分配。 產(chǎn)品收益分配方案由產(chǎn)品管理人擬定，并由產(chǎn)品托管人核實后確定。收益分配的頻率及比率將會于通知產(chǎn)品托管人復(fù)核于兩個工作日內(nèi)公告。 收益分配時發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬等手續(xù)費用由產(chǎn)品份額持有人自行承擔(dān)；如果產(chǎn)品份額持有人所獲現(xiàn)金紅利不足支付前述銀行轉(zhuǎn)賬等手續(xù)費用，注冊登記機(jī)構(gòu)自動將該產(chǎn)品份額持有人的現(xiàn)金紅利按紅利發(fā)放日前兩個工作日的產(chǎn)品份額凈值轉(zhuǎn)為產(chǎn)品份額。產(chǎn)品的費用與稅收（一）與產(chǎn)品運作有關(guān)的費用 （1） 產(chǎn)品管理人的管理費； （2） 產(chǎn)品托管人的托管費； （3） 產(chǎn)品境外投資管理人的投資管理費；（4） 按照國家有關(guān)規(guī)定可以列入的其它費用。 法律法規(guī)另有規(guī)定時從其規(guī)定。 、計提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式 （1）產(chǎn)品管理人的管理費和產(chǎn)品境外投資管理人的投資管理費產(chǎn)品管理人的產(chǎn)品管理費和產(chǎn)品境外投資管理人的投資管理費合計按產(chǎn)品資產(chǎn)凈20 / 26值的 %年費率計提。 在通常情況下，產(chǎn)品管理費和投資管理費按前一日產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的 %年費率計提。計算方法如下： H＝E%247。當(dāng)年天數(shù) H 為每日應(yīng)計提的產(chǎn)品管理費 E 為前一日產(chǎn)品資產(chǎn)凈值 產(chǎn)品管理費和投資管理費每日計提，按月支付。由產(chǎn)品管理人向產(chǎn)品托管人發(fā)送產(chǎn)品管理費劃付指令，產(chǎn)品托管人復(fù)核后于次月前十個工作日內(nèi)從產(chǎn)品財產(chǎn)中一次性扣除。 （2）產(chǎn)品托管人的托管費產(chǎn)品托管人的產(chǎn)品托管費按產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的 %年費率計提。 在通常情況下，產(chǎn)品托管費按前一日產(chǎn)品資產(chǎn)凈值的 %年費率計提。計算方法如下： H=E%247。當(dāng)年天數(shù) H 為每日應(yīng)計提的產(chǎn)品托管費 E 為前一日的產(chǎn)品資產(chǎn)凈值 產(chǎn)品托管費每日計提，按月支付。由產(chǎn)品管理人向產(chǎn)品托管人發(fā)送產(chǎn)品托管費劃付指令，產(chǎn)品托管人復(fù)核后于次月前十個工作日內(nèi)從產(chǎn)品財產(chǎn)中一次性支付給產(chǎn)品托管人。 產(chǎn)品管理人、境外投資管理人和產(chǎn)品托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或產(chǎn)品財產(chǎn)的損失，以及處理與產(chǎn)品運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用等不列入產(chǎn)品費用。 產(chǎn)品管理人和產(chǎn)品托管人可磋商酌情調(diào)低產(chǎn)品管理費和托管費，但需最晚在變更前三個工作日進(jìn)行信息披露。除管理費、投資管理費、托管費外，如存在其它按國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由產(chǎn)品份額持有人支付的費用，產(chǎn)品管理人和產(chǎn)品托管人可以對收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整，但需最晚在變更前三個工作日進(jìn)行信息披露。（二）與產(chǎn)品銷售有關(guān)的費用 與產(chǎn)品銷售有關(guān)的費用包括認(rèn)購費、申購費和贖回費，具體標(biāo)準(zhǔn)及計算如前述。 （三）產(chǎn)品稅收 本產(chǎn)品運作過程中涉及的各納稅主體，依照國家法律法規(guī)的規(guī)定履行納稅義務(wù)。 21 / 26產(chǎn)品的信息披露 本產(chǎn)品的信息披露應(yīng)符合產(chǎn)品說明書的有關(guān)規(guī)定。本產(chǎn)品信息披露事項應(yīng)當(dāng)在規(guī)定時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的產(chǎn)品信息通過產(chǎn)品說明書中約定的途徑披露，并保證投資人能夠按照產(chǎn)品說明書約定的時間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息數(shù)據(jù)。 （一）產(chǎn)品募集信息披露 產(chǎn)品管理人應(yīng)當(dāng)在正式辦理產(chǎn)品份額認(rèn)購業(yè)務(wù)前，將產(chǎn)品說明書在中國工商銀行網(wǎng)站上公布。 產(chǎn)品管理人應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)品生效的次日在中國工商銀行網(wǎng)站上公告。 產(chǎn)品生效后，如產(chǎn)品說明書內(nèi)容有所變更，應(yīng)在變更前進(jìn)行披露，并將更新后的產(chǎn)品說明書登載在中國工商銀行網(wǎng)站上。 （二）產(chǎn)品運作信息披露 產(chǎn)品管理人應(yīng)當(dāng)在每個開放日的之后兩個工作日內(nèi)，通過網(wǎng)站、產(chǎn)品份額發(fā)售網(wǎng)點，披露開放日的產(chǎn)品份額凈值。 、贖回價格 產(chǎn)品管理人應(yīng)當(dāng)在產(chǎn)品說明書等信息披露文件上載明產(chǎn)品份額申購、贖回價格的計算方式及有關(guān)申購、贖回費率，并保證投資人能夠在產(chǎn)品份額發(fā)售網(wǎng)點查閱或者復(fù)制前述信息數(shù)據(jù)。 （1）產(chǎn)品年度報告 產(chǎn)品管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起九十日內(nèi)，編制完成產(chǎn)品年度報告，向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風(fēng)險狀況等信息，并將年度報告正文登載于中國工商銀行網(wǎng)站上。 （2）產(chǎn)品半年度報告 產(chǎn)品管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起六十日內(nèi)，編制完成產(chǎn)品半年度報告，向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風(fēng)險狀況等信息，并將半年度報告正文登載于中國工商銀行網(wǎng)站上。 （三）產(chǎn)品臨時信息披露 本產(chǎn)品在運作管理過程中，發(fā)生以下可能對產(chǎn)品份額持有人權(quán)益及產(chǎn)品份額的交易價格產(chǎn)生重大影響的事項之一時，產(chǎn)品管理人或/及托管人必須按照法律、法規(guī)及中國銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定及時報告并在中國工商銀行網(wǎng)站上公告。 （1）終止產(chǎn)品； （2）轉(zhuǎn)換產(chǎn)品運作方式；22 / 26（3）更換產(chǎn)品管理人、境外投資管理人、產(chǎn)品托管人；（4）產(chǎn)品募集期延長；（5）涉及產(chǎn)品管理業(yè)務(wù)、產(chǎn)品財產(chǎn)、產(chǎn)品托管業(yè)務(wù)的重大訴訟；（6）產(chǎn)品管理人、境外投資管理人、產(chǎn)品托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查；（7）產(chǎn)品管理人、境外投資管理人、產(chǎn)品托管人產(chǎn)品托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在一年內(nèi)變動超過百分的三十；（8）產(chǎn)品收益分配事項； （9）管理費、投資管理費、托管費等費用計提標(biāo)準(zhǔn)、計提方式和費率發(fā)生變更；（10）產(chǎn)品份額凈值計價錯誤達(dá)產(chǎn)品份額凈值百分之零點五；（11）變更產(chǎn)品份額發(fā)售機(jī)構(gòu)；（12）產(chǎn)品更換注冊登記機(jī)構(gòu)；（13）產(chǎn)品開始辦理申購、贖回； （14）產(chǎn)品申購、贖回費率及其收費方式發(fā)生變更；（15）產(chǎn)品發(fā)生巨額贖回并延期支付；（16）產(chǎn)品連續(xù)發(fā)生巨額贖回并暫停接受贖回申請；（17）產(chǎn)品暫停接受申購、贖回申請后重新接受申購、贖回； （18）產(chǎn)品暫停估值（19）其它應(yīng)披露的事項。 在產(chǎn)品存續(xù)期內(nèi)，任何公共媒體中出現(xiàn)的或者在市場上流傳的消息可能對產(chǎn)品份額價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或者引起較大波動的，產(chǎn)品管理人、境外投資管理人或產(chǎn)品托管人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對該消息進(jìn)行公開澄清。 （四）信息披露文件的存放與查閱 本產(chǎn)品產(chǎn)品說明書、年度報告、半年度報告、產(chǎn)品資產(chǎn)凈值公告、臨時公告等公告文本存放于產(chǎn)品管理人或/及產(chǎn)品托管人或/及產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)的辦公場所，投資人在支付工本費后，可在合理時間內(nèi)取得上述公告文本的復(fù)印件。 投資人也可直接在產(chǎn)品管理人或/及產(chǎn)品托管人的網(wǎng)站查閱相關(guān)的信息披露文件。 風(fēng)險揭示 （1）市場風(fēng)險－本產(chǎn)品的投資承受所有證券的固有風(fēng)險，即投資價值可升亦可跌。此外，本產(chǎn)品可能受該等基金所投資的若干市場對投資者施加的持有投資限額所規(guī)限。（2）利率風(fēng)險──本產(chǎn)品資產(chǎn)所投資的國家的利率有可能波動。該任何波動可能會直接影響本產(chǎn)品收取的入息以及其資本價值。（3）匯率風(fēng)險──以貨幣價格變動引起的投資價值的變化將使投資者蒙受匯率風(fēng)險。（4）對沖風(fēng)險－管理人獲準(zhǔn)（但并非必須）采用以訂立金融期貨合約的對沖方法嘗試抵銷市場及貨幣風(fēng)險。但并無保證該對沖方法將會達(dá)到預(yù)期效果。23 / 26（5）衍生工具風(fēng)險－參與期貨市場涉及不利用該等工具將不會承受或承擔(dān)不同種類、水平或性質(zhì)的投資回報或風(fēng)險。若證券或貨幣市場的動向與境外投資管理人所預(yù)測相符或相違，則對本產(chǎn)品造成結(jié)果可能比未使用該等工具更好或更壞。（6）政治、經(jīng)濟(jì)及社會風(fēng)險－所有金融市場可能因政治、經(jīng)濟(jì)及社會情況出現(xiàn)轉(zhuǎn)變而蒙受不利影響。本產(chǎn)品可直接或間接投資的個別國家，經(jīng)濟(jì)可能在國內(nèi)生產(chǎn)總值增長、通脹率、貨幣貶值、資本再投資、本身資源充足與否及往來帳等方面與經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)國家更佳或更差而有別。就任何新興國家，國有化、征用私產(chǎn)或充公性稅項、政局改變、政府規(guī)例、社會動蕩或外交發(fā)展（包括戰(zhàn)爭）均有機(jī)會對該等國家的經(jīng)濟(jì)于該等國家的投資價值造成不利影響。此外，本產(chǎn)品于新興國家的法院可能難以取得及強(qiáng)制執(zhí)行判決。此等經(jīng)濟(jì)及政治風(fēng)險可能對與新興市場表現(xiàn)相關(guān)的衍生工具及證券的價值造成重大不利影響。（7）流動性風(fēng)險－本產(chǎn)品可投資于大量持有場外工具（例如遠(yuǎn)期及掉期合約及非交易所買賣期權(quán)）的相關(guān)基金。此等工具可能不時不流動，而相關(guān)基金的管理人因此未必可以變現(xiàn)此等投資。此外，由于本產(chǎn)品為單位投資組合管理基金，倘本產(chǎn)品于短通知期內(nèi)被迫套現(xiàn)其所有資產(chǎn)，若干資產(chǎn)可能未必實時能變現(xiàn)，而境外投資管理人可酌情按比例向單位持有人分派此等資產(chǎn)，并尋求以同等方式對待所有單位持有人。（8）信用風(fēng)險──如本產(chǎn)品所投資的任何證券的發(fā)行人失責(zé)，相關(guān)基金的表現(xiàn)將蒙受負(fù)面影響。差錯處理 本產(chǎn)品運作過程中，如果由于產(chǎn)品管理人、境外投資管理人、產(chǎn)品托管人、注冊登記機(jī)構(gòu)、銷售機(jī)構(gòu)或投資人自身的過錯造成差錯，導(dǎo)致其它當(dāng)事人遭受損失的，過錯的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該差錯遭受損失的當(dāng)事人給予賠償。 由于不可抗力原因造成投資人的交易數(shù)據(jù)滅失或被錯誤處理或造成其它差錯，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的當(dāng)事人不對其他當(dāng)事人承擔(dān)賠償責(zé)任，但因該差錯取得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人仍應(yīng)負(fù)有返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。 產(chǎn)品的終止與產(chǎn)品財產(chǎn)的清算 （一）產(chǎn)品的終止 5億元人民幣時，管理人有權(quán)宣布終止本產(chǎn)品； 。 （二）產(chǎn)品財產(chǎn)的清算 產(chǎn)品終止，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和本產(chǎn)品說明書的有關(guān)規(guī)定對產(chǎn)品財產(chǎn)進(jìn)行清算。 （1） 產(chǎn)品終止后，由產(chǎn)品管理人、境外投資管理人和托管人共同組成財產(chǎn)清算24 / 26組； （2） 產(chǎn)品財產(chǎn)清算組根據(jù)產(chǎn)品財產(chǎn)的情況確定清算期限，清算最長期限不得超過二十個工作日，除非由于不可抗力原因?qū)е虑逅銦o法進(jìn)行； （3） 產(chǎn)品財產(chǎn)清算組對產(chǎn)品財產(chǎn)進(jìn)行清理和確認(rèn)； （4） 對產(chǎn)品財產(chǎn)進(jìn)行評估和變現(xiàn)； （5） 公布產(chǎn)品清算公告； （6） 對產(chǎn)品財產(chǎn)進(jìn)行分配。 分別按照實際發(fā)生費用從產(chǎn)品財產(chǎn)中列支。 產(chǎn)品財產(chǎn)按下列順序清償： （1）支付清算費用； （2）交納所欠稅款； （3）清償產(chǎn)品債務(wù)； （4）按產(chǎn)品份額持有人持有的產(chǎn)品份額比例進(jìn)行分配。 產(chǎn)品財產(chǎn)未按前款（1）至（3）項規(guī)定清償前，不分配給產(chǎn)品份額持有人。 產(chǎn)品財產(chǎn)清算賬冊及文件由產(chǎn)品托管人保存 15年以上