【正文】 占有量穩(wěn)定；產(chǎn)品無重大質(zhì)量問題，銷售額穩(wěn)定，沒有大的波動；原材料價格浮動較小，貨源較穩(wěn)定；銀行利率穩(wěn)定。 現(xiàn)金流量表 單位：萬元 年份項目 第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入50900120025004000利潤折舊7676767676現(xiàn)金流注：固定資產(chǎn)的使用期為5年，按直線折舊法折舊，凈殘值率為5%。 TK= ∑（Di+Pi） i=1其中：T：投資回收期Di：投資資產(chǎn)第i年的折舊額Pi：投資資產(chǎn)第i年的利潤額K：投資資產(chǎn)由上式計算得：投資回收期 T=通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算，投資方案可行。：nNPV=∑(CICO)t(1+i)t NPV= (萬元) t=1考慮到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風(fēng)險性等因素，i取18%（下同），此時，NPV=（萬元），遠大于零。計算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。：盈虧平衡點Q=F/P(1t)v其中：Q:不盈利也不虧損時的銷售量 V：單位產(chǎn)品的變動成本 F:固定成本總額 t:產(chǎn)品稅稅率 P:單價達到盈虧平衡時的銷售收入為：。 損益表. 單位：萬元項目 年份第一年第二年第三年第四年第五年 減：產(chǎn)品銷售成本 產(chǎn)品銷售費用 減：管理費用 財務(wù)費用 減：所得稅注：利率按15%計算。 資產(chǎn)負債表 單位：萬元資產(chǎn) 年份第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn): 貨幣資金 應(yīng)收帳款 減:壞帳準備 應(yīng)收帳款凈額 存貨流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原價 減:累計折舊 固定資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn): 減:累計攤銷無形資產(chǎn)凈值資產(chǎn)合計負債及權(quán)益流動負債：應(yīng)付帳款應(yīng)付費用流動負債合計所有者權(quán)益： 實收資本 盈余公積 留用利潤所有者權(quán)益合計負債及權(quán)益合計注：應(yīng)收帳款按當(dāng)季銷售收入的15%定，全部當(dāng)季收回；%提；第五個生產(chǎn)年限追加110萬用于改進設(shè)備；存貨控制采用先進先出。機器設(shè)備估計使用壽命5年，期末有20萬殘值，按直線折舊法計算。結(jié)論：由以上比率分析，、均大于100分。因此可得出結(jié)論，該企業(yè)具有較好的盈利能力、償債能力及成長能力，在同行業(yè)中處于中上等地位，具有較大的發(fā)展?jié)摿Α? 比率綜合評價指標實際比率 1標準比率2差異3=21每分比率4調(diào)整分5=3/4標準評分值6行業(yè)最高分7得分8=5+6盈利能力：總資產(chǎn)凈利率101203030303030銷售凈利率4203030303030凈值報酬率161015償債能力：自有資本比率40812流動比率150758121212應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率600150812存貨周轉(zhuǎn)率800100812成長能力：銷售增長率15569凈利增長率1069人均凈利增長率69合計：第十章 公司利益分析預(yù)計公司提供的利益分析如下本項目在專利價值以占注冊資本35%的比例折價入股的情況下，活性炭纖維醫(yī)用敷料項目總?cè)谫Y額預(yù)計為650萬元人民幣。 ：主要來源風(fēng)險投資（%），以及發(fā)起人投資（%）銀行貸款（%），發(fā)行職工股（%）。到第五個生產(chǎn)年限時，將發(fā)行股票融資110萬元用于生產(chǎn)設(shè)備的更新。廠房建設(shè)投資100萬元、設(shè)備投資300萬元、流動資金250萬元，其中包括市場開發(fā)投資150萬元（包括銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和產(chǎn)品宣傳）。：投資人可以得到的回報：普通股股民投資者有權(quán)參與股東大會，并且有建議權(quán)、選舉權(quán)和表決權(quán)，當(dāng)然也可以委托他人為代表行使其股東權(quán)利。可以對股份實行轉(zhuǎn)讓（但必須符合《公司法》以及其他法律的有關(guān)規(guī)定），股利由公司的盈利狀況決定，以現(xiàn)金股利或股票股利的形式發(fā)放，我們計劃采用股利逐年遞增的分配方式。而且，對于我們的投資股民在我公司增發(fā)新股時，具有優(yōu)先認股權(quán)。除了這些以外，在我公司普通股股民可以分期參觀和學(xué)習(xí)我公司制作產(chǎn)品的過程，有機會了解到我公司的文化理念和參與公司日常生活的一些活動。：投資人退出途徑主要是私下股權(quán)轉(zhuǎn)讓。本公司產(chǎn)品活性炭纖維布醫(yī)用敷料適用面較廣，市場前景比較樂觀，如果是只想從中賺取微利或部分利潤的股民就可以“見好就收”，在收到一些股利之后轉(zhuǎn)手就拋，這樣也是消除了以后的風(fēng)險。而且市場好的公司必定會有許多人愿意購買股票，這樣買賣成交，投資人退出實現(xiàn)。對于我公司未來的狀況，我們認為可能有以下兩種情況：上市和并購。股份公司上市可以增強本公司股票的吸引力，形成穩(wěn)定的資本來源，但是并不是所有股份公司都可以申請上市，所以如果我公司將來的條件允許，這也是一個很好的發(fā)展方向。當(dāng)然也可以是被并購。我們認為橫向并購比較適合本公司。對待我們的各個投資者，我們要保持友好和歡迎的態(tài)度。即使退出，我們?nèi)匀灰獨g迎新的投資者，尤其對于資本投資人并不是要長期的持有股份，而是在尋求適當(dāng)?shù)臅r候退出取得收益,我們也同樣歡迎。我們會十分重視投資者在退出時得到較大的回報。乃至將來我公司若上市或是進行清算，我們都會把投資人的利益放在最前頭，讓任何時候，我們的投資者都能夠?qū)ξ覀儩M意。 第十一章 公司管理公司成立初期，采用高效的直線職能式組織結(jié)構(gòu)。注重管理與技術(shù)的平衡，公司初期以產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新，市場開發(fā)為主，內(nèi)部管理輔之。銷售部財務(wù)部人事部技術(shù)部總 經(jīng) 理 公司主要職能組織技術(shù)部：公司現(xiàn)有產(chǎn)品的改進創(chuàng)新，未來產(chǎn)品的研發(fā)與更新?lián)Q代，保持公司持續(xù)發(fā)展堅實的基礎(chǔ)。另外，還將負責(zé)制定公司產(chǎn)品生產(chǎn)的生產(chǎn)計劃，產(chǎn)品質(zhì)檢，裝配，包裝工作。聘請部門經(jīng)理一人，具有非常扎實的科研基礎(chǔ)，并有一定的領(lǐng)導(dǎo)能力。銷售部：不斷的開拓產(chǎn)品市場，尋找現(xiàn)有產(chǎn)品的未來市場，樹立公司優(yōu)良社會形象，建立產(chǎn)品的品牌效力。另外負責(zé)接受訂單并判斷信用處理問題，解決訂單的處理及相關(guān)銷售問題。聘請銷售部門經(jīng)理一名，具有豐富的市場開拓經(jīng)驗的人才擔(dān)任。財務(wù)部：公司的大管家，進行資源流向的控制及風(fēng)險決策分析，研究供求關(guān)系問題。聘請財務(wù)部門經(jīng)理一名，最好是注冊會計師。主要負責(zé)對回流資本的統(tǒng)計處理及對投入資金進行策劃。人事部：負責(zé)人才資源規(guī)劃、開發(fā)工作，擬定人才流動政策，發(fā)展、人才調(diào)動策略，做到合理的實現(xiàn)資源配置，解決工作矛盾糾紛。需人事部主管一名，要求人力資源方面有獨到見解和解決能力的人擔(dān)當(dāng)。對于每一階層管理者，都對工作具有一定的責(zé)任，同時都要有各自不同的技能要求。技術(shù)技能：只為了完成或理解一個組織的特定工作所必須的技能。各部門經(jīng)理，總監(jiān)等要對各自的部門要有深入的了解，如財務(wù)部經(jīng)理對財務(wù)方面的知識應(yīng)精通。人際技能：包括聯(lián)絡(luò)，處理和協(xié)調(diào)組織內(nèi)外人際關(guān)系的能力，激勵和誘導(dǎo)組織內(nèi)工作人員的積極性和創(chuàng)造性的能力，正確的指導(dǎo)和指揮組織成員開展工作的能力。人際技能是一種重要技能，對各層管理者都具有同等重要的意義。概念技能：管理者應(yīng)看到組織全貌和整體，了解組織內(nèi)部各部分是怎樣相互作用的，能預(yù)測出問題將會產(chǎn)生的影響，它是一種形勢判斷能力，對高層管理者來收尤為重要。質(zhì)量戰(zhàn)略：通過向員工授權(quán)，改善系統(tǒng)運作能力，加強質(zhì)量監(jiān)督，以質(zhì)量贏得訂單，削減成本。人力資源戰(zhàn)略：培訓(xùn)員工，提倡相互信任與尊重，通過有效的招聘選拔留用措施，建立出色的員工隊伍。流程戰(zhàn)略：確立統(tǒng)一，高效的設(shè)備和工序，在保證質(zhì)量的前提下，通過提高技術(shù)盡量降低單位銷售額所需的資金投入。選址戰(zhàn)略：尋找需求量大，有利于降低成本，增加收入，加強服務(wù)的地點，在盡可能的離醫(yī)院，居民樓進的同時也要靠略到材料采運路程的適中。庫存戰(zhàn)略：使庫存投資量小，在保證供應(yīng)的條件下，盡量減小庫存積壓。采購戰(zhàn)略：評估并發(fā)展供應(yīng)商。維護戰(zhàn)略：定期進行設(shè)備檢查，質(zhì)量檢測，人員監(jiān)督，進行有效的預(yù)防性維護，減少產(chǎn)量和質(zhì)量的波動?？萍几淖兩?，勤奮推動科技。 “清潔輕巧，沒有傷痛” “關(guān)注環(huán)保，讓美麗健康永恒”“梅克萊，make it(做成功)，just make it(一定做成功)！”“奮發(fā)，挑戰(zhàn)，做成功想要成功的一切！” 釋義：公司名稱來自英文詞make it的音譯?！癿ake it”的意思是“通過勤奮的努力，最終做成功”。表達創(chuàng)業(yè)者為創(chuàng)業(yè)永葆的熱情，并堅持不懈的努力。公司標志取自“make it”頭字母m；設(shè)計時尚飄逸，為公司首產(chǎn)品 “傷無痕”ACF布敷料形狀的藝術(shù)化；標志主體顏色為藍色，寓示產(chǎn)品環(huán)保健康、“清潔輕巧，沒有傷痛”。主頁。43 / 4