【正文】 服務(wù)。受益人信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為無理索賠。操作及技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)申請(qǐng)人履約能力。主要了解申請(qǐng)人是否具備相關(guān)工程承建或貨物生產(chǎn)能力，是否因承建工程或產(chǎn)品質(zhì)量問題遭過索賠；前期合同執(zhí)行情況等。受益人資信狀況。主要了解受益人基本情況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、與申請(qǐng)人或其它方面交易過程中是否發(fā)生過糾紛甚至出現(xiàn)無理索賠情況等。技術(shù)性審核。主要審核保函條款中關(guān)于金額、效期、責(zé)任條款的規(guī)定是否與合同約定一致并符合國(guó)際慣例及國(guó)內(nèi)相關(guān)法律法規(guī)，賠付承諾和條件是否明確并單據(jù)化等。控制措施跟蹤背景交易進(jìn)展情況，一旦有可能導(dǎo)致索賠的情況發(fā)生，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 海事保函產(chǎn)品描述 指我行應(yīng)申請(qǐng)人要求為保釋被受益人扣留的屬于申請(qǐng)人的船只或財(cái)產(chǎn)，保證申請(qǐng)人按法院判決或仲裁結(jié)果支付相應(yīng)賠款而出具的書面承諾。產(chǎn)品特性受益人通常為海事法院，一般不會(huì)發(fā)生無理索賠。保函格式通常比較嚴(yán)格，且無固定效期。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)申請(qǐng)人支付能力。操作及技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指在合規(guī)性材料審核及保函文本編輯過程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)申請(qǐng)人是否具備相應(yīng)支付能力。技術(shù)性審核。主要審核保函條款中關(guān)于金額、效期、責(zé)任條款的規(guī)定是否與當(dāng)事人約定一致并符合國(guó)際慣例及國(guó)內(nèi)相關(guān)法律法規(guī)，賠付承諾和條件是否明確并單據(jù)化等。 控制措施視申請(qǐng)人資信及反擔(dān)保情況收取一定比例的保證金。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 轉(zhuǎn)開代理行保函產(chǎn)品描述 指我行憑代理行的反擔(dān)保以自身名義向受益人出具的書面承諾。 產(chǎn)品特性申請(qǐng)人為代理行，償債能力強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)較小。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)代理行信用風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，主要指保函轉(zhuǎn)開過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)代理行資信狀況。主要審查代理行是否與我行有經(jīng)常業(yè)務(wù)往來、是否有不良信用記錄等；如代理行屬初次與我行發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系，應(yīng)通過我行金融機(jī)構(gòu)客戶信息管理系統(tǒng)、銀行年鑒或其它內(nèi)部資料查閱其資產(chǎn)規(guī)模、權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)狀況、本國(guó)及世界排名等，以確定其是否具備相應(yīng)擔(dān)保能力。技術(shù)性審核。主要審核保函條款中關(guān)于金額、效期、責(zé)任條款的規(guī)定是否與反擔(dān)保相匹配，并符合國(guó)際慣例及國(guó)內(nèi)相關(guān)法律法規(guī)；賠付承諾和條件是否明確并單據(jù)化等?？刂拼胧┩ㄟ^我行金融機(jī)構(gòu)客戶信息管理系統(tǒng)申領(lǐng)額度。保函效期應(yīng)比反擔(dān)保函的效期提前1530天，以利索賠。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：在線申請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)授信額度，；；；。 產(chǎn)品名稱 付款保函（付款期限不超過1年）產(chǎn)品描述 指我行應(yīng)買方的申請(qǐng)而向賣方出具的、保證申請(qǐng)人履行因購(gòu)買商品、技術(shù)、專利或勞務(wù)合同項(xiàng)下的付款義務(wù)而出具的書面承諾。付款保函適用于存在付款行為的商品貿(mào)易、技術(shù)勞務(wù)貿(mào)易、工程款項(xiàng)的支付等交易中。 產(chǎn)品名稱 付款保函（連帶責(zé)任）產(chǎn)品描述指我行在付款保函項(xiàng)下承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任，即受益人在該保函項(xiàng)下享有直接向我行索償?shù)臋?quán)利，而不必先行向申請(qǐng)人索償。產(chǎn)品特性與進(jìn)口信用證功能相似，但格式更加靈活，付款條款簡(jiǎn)單。適用范圍廣泛，通常情況下銀行不能通過掌握貨權(quán)控制風(fēng)險(xiǎn)。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)申請(qǐng)人信用風(fēng)險(xiǎn)。受益人信用風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)性和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)進(jìn)口商資信狀況。主要審核進(jìn)口商償債能力和以往信用記錄。受益人信用狀況。主要了解受益人基本情況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、與申請(qǐng)人或其它方面交易過程中是否發(fā)生過糾紛甚至出現(xiàn)無理索賠情況等。技術(shù)性審核。主要審核保函條款中關(guān)于金額、效期、責(zé)任條款的規(guī)定是否與反擔(dān)保相匹配，并符合國(guó)際慣例及國(guó)內(nèi)相關(guān)法律法規(guī)；賠付承諾和條件是否明確并單據(jù)化等?？刂拼胧└鶕?jù)交易性質(zhì)、申請(qǐng)人償付能力和信用狀況確定合理的保證金比例。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 付款保函（一般責(zé)任）產(chǎn)品描述指我行在付款保函項(xiàng)下承擔(dān)一般擔(dān)保責(zé)任，即在該保函項(xiàng)下受益人提出索賠，必須首先對(duì)申請(qǐng)人的財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行用以償付受益人，我行僅對(duì)剩余的差額部分承擔(dān)償付責(zé)任。產(chǎn)品特性因承擔(dān)一般擔(dān)保責(zé)任，擔(dān)保行墊款可能性較小。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)申請(qǐng)人信用風(fēng)險(xiǎn)。受益人信用風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)性和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)進(jìn)口商資信狀況。主要審核進(jìn)口商償債能力和以往信用記錄。受益人信用狀況。主要了解受益人基本情況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、與申請(qǐng)人或其它方面交易過程中是否發(fā)生過糾紛甚至出現(xiàn)無理索賠情況等。技術(shù)性審核。主要審核保函條款中關(guān)于金額、效期、責(zé)任條款的規(guī)定是否合理并符合國(guó)際慣例及國(guó)內(nèi)相關(guān)法律法規(guī)；賠付承諾和條件是否明確并單據(jù)化等。控制措施跟蹤背景交易進(jìn)展情況，一旦有可能導(dǎo)致索賠的情況發(fā)生，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 經(jīng)營(yíng)租賃保函產(chǎn)品描述 指我行應(yīng)承租人的申請(qǐng)而向出租人出具的、保證承租人按期支付租金的書面承諾。承租人通過提供經(jīng)營(yíng)租賃保函從出租人處獲得設(shè)備的使用權(quán)，滿足經(jīng)營(yíng)需要，并減少對(duì)資金的占用。產(chǎn)品特性保函金額通常低于設(shè)備價(jià)款。保函效期一般較長(zhǎng)。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)申請(qǐng)人信用風(fēng)險(xiǎn)及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。受益人信用風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)性和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)申請(qǐng)人資信狀況，主要審核承租人租金支付能力和以往信用記錄。對(duì)相關(guān)項(xiàng)目的可行性、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的現(xiàn)金流等進(jìn)行評(píng)估。受益人信用狀況。主要了解受益人基本情況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、與申請(qǐng)人或其它方面交易過程中是否發(fā)生過糾紛甚至出現(xiàn)無理索賠情況等。技術(shù)性審核。主要審核保函條款中關(guān)于金額、效期、責(zé)任條款的規(guī)定是否合理并符合國(guó)際慣例及國(guó)內(nèi)相關(guān)法律法規(guī)；賠付承諾和條件是否明確并單據(jù)化等?？刂拼胧└鶕?jù)申請(qǐng)人租金支付的情況設(shè)立減額條款，如規(guī)定依據(jù)能體現(xiàn)租金支付情況的單據(jù)按比例降低擔(dān)保金額，以降低我行風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：8 產(chǎn)品類別 保 理 產(chǎn)品名稱 出口雙保理融資產(chǎn)品描述出口雙保理業(yè)務(wù)是指出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c進(jìn)口商（債務(wù)人）訂立的貨物銷售合同項(xiàng)下產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給我行，再由我行轉(zhuǎn)讓給國(guó)外進(jìn)口保理商，由我行為出口商提供貿(mào)易融資、銷售分戶帳戶管理，并由進(jìn)口保理商為其提供應(yīng)收帳款的催收及信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞帳擔(dān)保等服務(wù)。出口雙保理融資是我行在出口雙保理項(xiàng)下向出口商提供的短期資金融通，其第一還款來源為進(jìn)口商的付款。產(chǎn)品特性進(jìn)口保理商承擔(dān)第二性的擔(dān)保付款責(zé)任，即如果買賣雙方發(fā)生爭(zhēng)議，進(jìn)口保理商擔(dān)保付款責(zé)任暫時(shí)解除，直到爭(zhēng)議解決。在無爭(zhēng)議的情況下，我行對(duì)出口商的融資無追索權(quán)。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出口商資信狀況和履約能力，如出口商在履行合同過程中出現(xiàn)問題，進(jìn)口商提出爭(zhēng)議，導(dǎo)致貨款無法如期收回。進(jìn)口保理商信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為在無爭(zhēng)議發(fā)生的情況下，進(jìn)口保理商無力或拒絕履行擔(dān)保付款責(zé)任。進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為在無爭(zhēng)議發(fā)生的情況下，進(jìn)口商無力或拒絕履行付款責(zé)任。出口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如果出口商品國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格下滑，影響進(jìn)口商預(yù)期利潤(rùn)甚至導(dǎo)致虧損，會(huì)增加進(jìn)口商拒付風(fēng)險(xiǎn)。審核要點(diǎn)審核出口商資信狀況和履約能力，如出口商屬生產(chǎn)型企業(yè)，應(yīng)考察其是否具備相關(guān)商品生產(chǎn)能力；如出口商屬商貿(mào)企業(yè)，應(yīng)考察其是否具備貨源組織能力；在以往同類商品出口時(shí)，是否因商品質(zhì)量等問題與貿(mào)易伙伴發(fā)生過糾紛等。審核進(jìn)口商資信狀況，主要考察進(jìn)口商與出口商是否有常年貿(mào)易關(guān)系，進(jìn)口商以往付款是否及時(shí)等。審核進(jìn)口保理商的資信狀況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、服務(wù)水平和作業(yè)質(zhì)量等，并考慮進(jìn)口商往來銀行與進(jìn)口保理商或其母銀行的密切程度、進(jìn)口保理商業(yè)務(wù)專長(zhǎng)等。了解出口商品市場(chǎng)情況。主要了解國(guó)際當(dāng)前出口商品市場(chǎng)行情及變化趨勢(shì)。控制措施合理確定融資比例。對(duì)在我行辦理出口業(yè)務(wù)超過半年（含半年）、收匯記錄良好的出口商，融資比例一般不得超過受核準(zhǔn)的發(fā)票金額的80%。對(duì)在我行辦理出口業(yè)務(wù)半年以內(nèi)，收匯記錄良好的出口商，融資比例一般不得超過受核準(zhǔn)發(fā)票金額的60%。對(duì)在我行首次辦理出口業(yè)務(wù)的出口商，融資比例一般不得超過受核準(zhǔn)發(fā)票金額的30%。出現(xiàn)爭(zhēng)議的情況下，應(yīng)督促出口商盡早解決爭(zhēng)議，若已敘辦融資，應(yīng)立即收回融資本息。若進(jìn)口保理商已做擔(dān)保付款，應(yīng)要求出口商退還擔(dān)保付款款項(xiàng)并支付從擔(dān)保付款日至退款日的利息。如發(fā)生間接付款，應(yīng)要求出口商立即償還相關(guān)業(yè)務(wù)項(xiàng)下融資本息，并要求其采取措施避免類似情況再次發(fā)生，以免形成風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 進(jìn)口雙保理產(chǎn)品描述 進(jìn)口雙保理業(yè)務(wù)是指我行應(yīng)國(guó)外出口保理商的申請(qǐng)，為某一特定的進(jìn)口商核定信用額度，從而向出口商提供應(yīng)收帳款催收、資信調(diào)查、壞帳擔(dān)保等服務(wù)。產(chǎn)品特性與進(jìn)口開證相比，我行對(duì)出口商承擔(dān)第二性擔(dān)保付款責(zé)任，且該付款責(zé)任不獨(dú)立于基礎(chǔ)合約。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為進(jìn)口商在無爭(zhēng)議的情況下無力或拒絕履行到期付款責(zé)任。進(jìn)口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如進(jìn)口商品市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)下滑，進(jìn)口商無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤(rùn)甚至出現(xiàn)虧損，其違約可能性就會(huì)增加。該類風(fēng)險(xiǎn)主要針對(duì)商貿(mào)企業(yè)。審核要點(diǎn)審核進(jìn)口商的資信、歷史交易記錄及償債能力，進(jìn)口商以往與出口商的具體業(yè)務(wù)情況（包括近期簽約情況、付款條件、未了糾紛及貿(mào)易關(guān)系）等。了解進(jìn)口商品的市場(chǎng)情況，并判斷該貿(mào)易是否適合辦理保理業(yè)務(wù)。 控制措施出現(xiàn)爭(zhēng)議的情況下，我行應(yīng)盡力協(xié)助業(yè)務(wù)各方早日解決爭(zhēng)議，并及時(shí)將所了解到的有關(guān)爭(zhēng)議信息、進(jìn)口商的反饋意見以及進(jìn)出口商雙方的協(xié)商進(jìn)程通知出口保理商。貿(mào)易項(xiàng)下賒銷期限一般不超過180天。加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的定期催收，一俟獲得關(guān)于進(jìn)口商的不利信息或出口保理商發(fā)來的信用額度變更申請(qǐng)，應(yīng)立即通知出口保理商對(duì)有關(guān)信用額度的變更決定。除非發(fā)生爭(zhēng)議，如在發(fā)票到期日后60天進(jìn)口商仍未付款，我行應(yīng)取消相關(guān)信用額度并通知出口保理商。與此同時(shí)應(yīng)密切關(guān)注該進(jìn)口商的業(yè)務(wù)往來情況，加強(qiáng)對(duì)其帳戶的管理，以防進(jìn)口商轉(zhuǎn)移其帳戶資金。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)產(chǎn)品描述 出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指出口商將現(xiàn)在或?qū)淼幕诔隹谏膛c進(jìn)口商（債務(wù)人）訂立的出口銷售合同項(xiàng)下產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為其提供貿(mào)易融資、應(yīng)收帳款催收、銷售分戶帳管理等服務(wù)。出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)第一還款來源是進(jìn)口商的付款，如到期未收回出口貨款，應(yīng)立即從出口商處收回融資本息。產(chǎn)品特性我行對(duì)出口商的融資有追索權(quán)。一旦進(jìn)口商未按期付款，我行可向出口商行使追索權(quán)。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出口商履約風(fēng)險(xiǎn)，如出口商在履行合同過程中出現(xiàn)問題，會(huì)導(dǎo)致進(jìn)口商拒付或少付。進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在進(jìn)口商在在無爭(zhēng)議的情況下無力或拒絕付款。 出口商品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如果出口商品國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格下滑，影響進(jìn)口商預(yù)期利潤(rùn)甚至導(dǎo)致虧損，會(huì)增加進(jìn)口商拒付風(fēng)險(xiǎn)。出口商信用風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為當(dāng)進(jìn)口商未按期付款，我行向出口商行使追索權(quán)時(shí)，出口商無力或拒絕償還我行融資本息。審核要點(diǎn)審核出口商資信狀況，如出口商屬生產(chǎn)型企業(yè)，應(yīng)考察其是否具備相關(guān)商品生產(chǎn)能力；如出口商屬商貿(mào)企業(yè)，應(yīng)考察其是否具備貨源組織能力；在以往同類商品出口時(shí)，是否因商品質(zhì)量或數(shù)量問題與貿(mào)易伙伴發(fā)生過糾紛等。審核進(jìn)口商資信狀況，主要考察進(jìn)口商與出口商是否有常年貿(mào)易關(guān)系，進(jìn)口商以往付款是否及時(shí)等。對(duì)提單、發(fā)票等商業(yè)單據(jù)及報(bào)關(guān)單等進(jìn)行一致性審核，確保貿(mào)易背景的真實(shí)性。了解出口商品市場(chǎng)情況。主要了解國(guó)際當(dāng)前出口商品市場(chǎng)行情及變化趨勢(shì)。控制措施通過海關(guān)報(bào)關(guān)單查詢系統(tǒng)，驗(yàn)證貿(mào)易背景的真實(shí)性。貼現(xiàn)金額原則上不超過受核準(zhǔn)發(fā)票金額的90%。加強(qiáng)跟蹤管理，如融資到期后未收回出口貨款，應(yīng)及時(shí)向出口商收回融資本息。 風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：1 產(chǎn)品名稱 國(guó)內(nèi)綜合保理融資（賣方地）產(chǎn)品描述指我行與我行客戶（作為賣方）之間存在一種契約，根據(jù)該契約，賣方將現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為其提供綜合性金融服務(wù)。這些服務(wù)應(yīng)至少包括下列項(xiàng)目中的兩項(xiàng)：貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制及壞帳擔(dān)保。國(guó)內(nèi)綜合保理融資（賣方地）指我行在國(guó)內(nèi)綜合保理項(xiàng)下向賣方提供的短期資金融通，其第一還款來源為買方的付款。產(chǎn)品特性在無爭(zhēng)議的情況下，我行對(duì)賣方的融資無追索權(quán)。與國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)相比，買方保理商對(duì)賣方承擔(dān)第二性的擔(dān)保付款責(zé)任，且該付款責(zé)任不獨(dú)立于基礎(chǔ)合約。國(guó)內(nèi)綜合保理業(yè)務(wù)目前多在本行系統(tǒng)內(nèi)辦理，來自保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)很小。主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)賣方資信狀況和履約能力，如賣方在履行合同過程中出現(xiàn)問題，提出爭(zhēng)議，導(dǎo)致貨款無法如期收回。買方信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在買方在無爭(zhēng)議的情況下無力或拒絕付款。 買方保理商信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為在無爭(zhēng)議發(fā)生的情況下，買方保理商拒絕履行擔(dān)保付款責(zé)任。由于目前國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)多在系統(tǒng)內(nèi)辦理，買方保理商信用風(fēng)險(xiǎn)很小。 審核要點(diǎn)審核賣方資信狀況和履約能力，賣方是否具備相應(yīng)生產(chǎn)能力，以往類似商品銷售過程中是否與貿(mào)易伙伴發(fā)生過糾紛等。審核買方資信狀況，主要考察買賣雙方是否有常年貿(mào)易關(guān)系、買方以往付款是否及時(shí)等?？刂拼胧﹪?yán)格控制關(guān)聯(lián)交易，若買賣雙方有控股關(guān)系或同為一家集團(tuán)公司的成員，應(yīng)謹(jǐn)慎辦理融資。根據(jù)賣方履約能力、信用記錄、償債能力等確定融資比例（一般不超過已核準(zhǔn)的發(fā)票金額的80%）。賣方保理商原則上不介入買賣雙方爭(zhēng)議的解決。應(yīng)買賣雙方的要求，賣方保理商可在不承擔(dān)任何責(zé)任及費(fèi)用的前提下協(xié)助其解決爭(zhēng)議。對(duì)已辦理融資的賣方保理，應(yīng)注意應(yīng)收帳款的按期回收，如出現(xiàn)逾期，無論是否收到爭(zhēng)議通知，均應(yīng)及時(shí)從賣方收回融資本息。如發(fā)生間接付款，應(yīng)要求賣方立即償還相關(guān)業(yè)務(wù)項(xiàng)下融資本息，并要求其采取措施避免類似情況再次發(fā)生，以免形成風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：（如買方對(duì)相關(guān)債務(wù)予以確認(rèn)，認(rèn)可賣方履約行為，明確放棄提出爭(zhēng)議的權(quán)利，則可不占用賣方授信額度。） 產(chǎn)品名稱 國(guó)內(nèi)綜合保理（買方地）/買方保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品描述 買方