【正文】 行企業(yè)中去進行培訓(xùn)，以提高全體人員的素質(zhì)，為提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場競爭力打下堅實基礎(chǔ)。 項目管理及運行機制1）項目管理項目管理是對項目建設(shè)實施組織管理，內(nèi)容如下：(1)財務(wù)管理：設(shè)置財務(wù)會計機構(gòu)，配備專門負責人員，建立健全財務(wù)制度。根據(jù)最終項目評審確定的投資數(shù)額、資金籌措渠道、投資計劃及建設(shè)內(nèi)容編制財務(wù)計劃。嚴格按照財務(wù)制度使用資金，做到?？顚Ｓ?。加強財務(wù)審計，定期與不定期檢查財務(wù)狀況。 (2)設(shè)備物資管理：配備專職人員負責根據(jù)項目建設(shè)計劃采購物資與，設(shè)備。在采購過程中，要向有關(guān)專家認真進行技術(shù)咨詢。要詳細調(diào)研，認真比較，符合招標條件的要公開招標。 第八章 項目實施進度 項目實施安排項目實施分為三個階段，即前期準備階段、實施階段和完成階段。1）前期準備階段包括：租賃廠地、可行性研究編制及審批2）實施階段包括：設(shè)備的購置安裝、調(diào)試、試車3）完成階段包括：試生產(chǎn)、達到生產(chǎn)能力、竣工驗收、正式投產(chǎn) 實施進度計劃項目建設(shè)工期為 6 個月，具體各階段時間安排如下：1）實施準備在申報項目可研批復(fù)的同時，可進行其他一些準備工作，當可研報告批復(fù)后，可進行生產(chǎn)線準備的訂購的商務(wù)談判、外出訂貨、簽訂合同，時間為 2 個月。2）施工期主要為非標準設(shè)備的制作，為加快實施進度，在此階段進行 設(shè)備的選購，時間為 2 個月。3）設(shè)備安裝調(diào)試主要完成設(shè)備的驗收、安裝、單機調(diào)試和聯(lián)動試車以及試生產(chǎn)，時間為 15 天。4）竣工達產(chǎn)期試車合格后，進行達產(chǎn)試產(chǎn)，調(diào)整工藝參數(shù)，穩(wěn)定工藝流程，完善各項操作規(guī)程及規(guī)章制度，同時進行產(chǎn)品的推銷，時間 1 個月。5）項目驗收整理準備各種資料，總結(jié)項目實施情況，進行項目驗收，時間 15 天。項目進度計劃表2022 年序號 項目5 6 7 8 9 101 籌集準備工作、立項2 設(shè)備市場考察3 設(shè)備招標、選購4 設(shè)備安裝調(diào)試5 竣工達產(chǎn)期（試生產(chǎn)）6 竣工驗收、投入使用 第九章 投資估算與資金籌措 投資估算 估算依據(jù)1） 《 建 設(shè) 項 目 經(jīng) 濟 評 價 方 法 及 參 數(shù) 》 （ 第 三 版 ） ；2） 《 投 資 項 目 可 行 性 研 究 指 南 》 （ 試 用 版 ） ；3） 《 山 東 省 安 裝 工 程 消 耗 量 定 額 》 ；4） 聊 城 市 造 價 信 息 ；5） 類 似 工 程 造 價 資 料 。 固定資產(chǎn)投資本項目固定資產(chǎn)投資額為 萬元，其中：設(shè)備購置費用 萬元，設(shè)備安裝費為 萬元，工程建設(shè)其他費 萬元，基本預(yù)備費 萬元（詳見附表 1）。 根 據(jù) 工 業(yè) 部 頒 布 的 概 算 指 標 規(guī) 定 的 計 算 辦 法 、 費 率 及 當?shù)?的 有 關(guān) 規(guī) 定 計 算 。⑴ 建 設(shè) 單 位 管 理 費 ： 按 工 程 費 用 的 1%計 算 。⑵ 預(yù)備費按照建筑工程費用、設(shè)備購置及安裝費和其它費用之和的 3％計算。⑶ 設(shè)備價格均為預(yù)算價，設(shè)備安裝費用按設(shè)備費的 5％估算。 流動資金估算流動資金估算按分項詳細估算法計算，應(yīng)收賬款按 30 天計算。燃料庫存原按 45 天計算。原材料按 30 天計算。項目現(xiàn)金存量按 30 天計算。應(yīng)付賬款按 45 天計算。經(jīng)估算，達到設(shè)計生產(chǎn)能力后，流動資金需用量為 萬元（詳見附表 3）。 總投資本項目總投資 萬元。其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，鋪底流動資金 萬元（詳見附表 1）。 資金籌措本項目總投資 萬元，資金全部由企業(yè)自籌。 第十章 財務(wù)分析 銷售收入和生產(chǎn)成本估算 銷售收入估算項目投產(chǎn)達到設(shè)計生產(chǎn)能力后，年產(chǎn) 3000 噸 PVC 管。通過市場調(diào)查，按目前市場最低價平均估算，產(chǎn)品平均銷售價格為: 萬元/噸，年產(chǎn)量 3000 噸。年銷售總收入為 2540 萬元。 生產(chǎn)成本估算在進行項目總成本分析時，遵照國家財政部規(guī)定的《成本開支范圍》、《財務(wù)通則》、《會計準則》和《工業(yè)企業(yè)會計制度》有關(guān)規(guī)定，根據(jù)項目投產(chǎn)后，生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要及目前市場價格而逐項估算。1）原材料成本，以產(chǎn)品生產(chǎn)工藝配方所需要的各種原材料數(shù)量及目前市場上的價格加裝卸運輸費用計算。2）電價按照當?shù)匾?guī)價 元/Kwh。3）職工福利基金按工資總額的 14％估算。4）維修費用按照固定資產(chǎn)原值的 ％估算。 5）銷售費用按規(guī)定估算。6）固定資產(chǎn)折舊基金按 ％計提。按照上述原則，經(jīng)計算該項目投產(chǎn)后正常年份產(chǎn)品總成本為 萬元，其中變動成本為 萬元，固定成本為 萬元。經(jīng)營成本為 萬元。 財務(wù)評價 收益分析該項目投產(chǎn)后，正常年份產(chǎn)品銷售收入為 2540 萬元，年總成本為 萬元，年創(chuàng)營業(yè)稅金及附加費 萬元，利潤總額 萬元，上交所得稅 16 萬元，企業(yè)凈利潤 萬元。利稅總額 萬元。 經(jīng)濟效益分析1)總投資收益率：247。100%=%；2)產(chǎn)值利稅率：247。2540100%=%；3)投資利稅率：247。100%=%；4)標準投資回收期：所得稅前 年 所得稅后 年 不確定分析本項目經(jīng)濟評價所采用的數(shù)據(jù)，大部分來自估算和測算，存在一定的不確定性。為了分析預(yù)測項目主要因素發(fā)生變化時對經(jīng) 濟評價指標的影響，并確定其影響程度，需進行敏感性分析。（1）敏感分析根據(jù)國內(nèi)同行業(yè)的普遍規(guī)律，本項目的主要敏感因素是建設(shè)投資，運行成本和售價情況。（2）分析方法項 目 采 用 單 因 素 的 分 析 方 法 ， 分 別 考 察 以 上 因 素 提 高 10%和降 低 10%時 財 務(wù) 內(nèi) 部 收 益 率 、 財 務(wù) 凈 現(xiàn) 值 和 投 資 回 收 期 的 影 響 程度 。（3）分析結(jié)果該項目作了所得稅前全部投資的敏感性分析，基本方案全部財務(wù)內(nèi)部收益率 %，財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，投資回收期從建設(shè)期算 年，其結(jié)果見下表敏感性分析。 敏感性分析序號 不確定因素 不確定因素變化率（%） 項目財務(wù)內(nèi)部 收益率（%） 財務(wù)凈現(xiàn)值 （萬元） 投資回收期 （年）　 基本方案 　 % 5 % 1 建設(shè)投資變化5 % 5 % 2 銷售價格變化5 % 5 % 3 運行成本變化5 % （4）分析結(jié)論從敏感性分析表可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期，對收入和經(jīng)營成本比較敏感，并且內(nèi)部收益率跟銷售收入成正比例，而跟建設(shè)投資、經(jīng)營成本成反比例。 盈虧平衡分析盈虧平衡點的計算銷售收入為 2540 萬元，年變動成本為 萬元，固定成本為 萬元，年營業(yè)稅金及附加為 萬元。盈虧平衡率=年固定成本/（年銷售收入－年可變成本年營業(yè)稅金及附加） =（）100% =%盈虧平衡點=2540%=(萬元)盈虧平衡點=3000%=(噸)根據(jù)以上計算可得出，本項目只要達到 %的生產(chǎn)能力，即產(chǎn)量達到 噸或達到年銷售收入 萬元，即可保本經(jīng)營。 項目效益評價結(jié)論綜合以上效益分析表明，該項目經(jīng)濟效益良好，社會貢獻大，分配合理，各項經(jīng)濟指標理想。因此，該項目從經(jīng)濟效益、社會效益等方面是可行的。 第十一章 結(jié)論經(jīng)對該項目進行全面的考察、研究、論證認為：該項目選題正確，建設(shè)目標明確，項目所采取的技術(shù)先進、工藝合理、技術(shù)方案先進可行，有充足的原料供應(yīng)；資金安排合理得當，產(chǎn)品市場有銷路、前景好，經(jīng)濟效益可觀，社會效益顯著。該項目實施后可為當?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供建材 PVC 管，為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)服務(wù)，促進當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展，帶動周邊相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。因此該項目是切實可行的，請抓緊實施該項目。