【正文】 4．資產(chǎn)減值及處置損失5．記入管理費用的稅費其中：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅……6. ……7. ……合 計其他費用項 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額所得稅費用資產(chǎn)處置損失……合計（以上項目，審計人員根據(jù)實際情況選擇并具體說明確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，對不適用的項目予以刪減。）六、理事會成員和職工的數(shù)量、變動情況以及獲得的薪金等報酬情況的說明 列示本屆理事會成員的姓名、工作單位、在本基金會領(lǐng)取報酬的理事人數(shù)、領(lǐng)取報酬的金額 列示本基金會職工總數(shù)（不含支付勞務(wù)費人數(shù)）、各部門職工數(shù)量、工資總額、人均工資（不含支付的勞務(wù)費）七、在計算公益事業(yè)支出比例、工作人員工資福利和行政辦公支出比例時需要具體說明的事項在計算公益事業(yè)支出比例時需要說明的事項：在計算工作人員工資福利和行政辦公支出比例時需要說明的事項：八、重大公益項目重大公益項目收支明細(xì)表項目名稱收入支出直接用于受助人的款物項目直接成本總計采購費用人員報酬資產(chǎn)使用費用宣傳推廣費用差旅等費用其他費用小計1．2．……合 計　　　　　　　　　重大公益項目大額支付對象項目名稱大額支付對象支付金額占年度公益總支出比例用途1．2．……合 計　說明：一、滿足下列條件之一的公益項目應(yīng)填列以上兩表：項目捐贈收入超過基金會當(dāng)年捐贈總收入的20%的；項目支出超過基金會當(dāng)年總支出20%的；項目持續(xù)時間在2年以上的（包括2年）。二、基金會向某交易方支付金額占一個重大公益項目支出5%以上的，該交易方為該項目的大額支付對象。九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明（一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上受同一方控制、共同控制或重大影響的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方交易，是指關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為，而不論是否收取價款。如購買或銷售商品及其他資產(chǎn)、提供或接受勞務(wù)、擔(dān)保、提供資金（捐贈、貸款或股權(quán)投資）、租賃、許可協(xié)議、代表民間非營利組織或由民間非營利組織代表另一方進行債務(wù)結(jié)算，以及關(guān)鍵管理人員薪酬等。）重要關(guān)聯(lián)方（重要關(guān)聯(lián)方包括：發(fā)起人、理事主要來源單位（1/5以上理事來自該單位）、對外投資的被投資方、共同投資方、主要捐贈人等，以及其他在實質(zhì)上與基金會存在重大控制或重大影響關(guān)系的單位或個人。）關(guān)聯(lián)方名稱法人姓名與基金會的關(guān)系關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)方向關(guān)聯(lián)方資助產(chǎn)品和提供勞務(wù)向關(guān)聯(lián)方采購產(chǎn)品和購買服務(wù)本年發(fā)生額余額本年發(fā)生額余額關(guān)聯(lián)方往來（1）關(guān)聯(lián)方未結(jié)算應(yīng)收項目余額企 業(yè) 名 稱年初賬面余額年末賬面余額金額壞賬準(zhǔn)備百分比金額壞賬準(zhǔn)備百分比應(yīng)收賬款：合 計其他應(yīng)收款：合 計預(yù)付賬款：合 計（2）關(guān)聯(lián)方未結(jié)算應(yīng)付項目余額企 業(yè) 名 稱年初賬面余額年末賬面余額金額百分比金額百分比應(yīng)付賬款：合 計其他應(yīng)付款：合 計預(yù)收賬款：合 計十、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表名 稱來 源時 間單 位數(shù) 量單 價金 額用 途備 注1．　　　　　　　　2．　　　　　　　　……　　　　　　　　說明：本表按固定資產(chǎn)原值科目明細(xì)賬期末信息填列。來源包括“自購”或“受贈”，時間為自購或受贈時間、用途為“自用”或“非自用”。（如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無固定資產(chǎn)?！保┦弧①Y產(chǎn)提供者設(shè)置了時間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)情況的說明對于資產(chǎn)提供者設(shè)置了時間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)，民間非營利組織應(yīng)當(dāng)披露其來源、時間或用途限定的具體內(nèi)容、使用情況等。（如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無資產(chǎn)提供者設(shè)置了時間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)?！保┦⑹芡写順I(yè)務(wù)情況的說明包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。（如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無受托代理業(yè)務(wù)?！保┦?、重大資產(chǎn)減值情況的說明應(yīng)收款項、短期投資、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)發(fā)生重大減值的，應(yīng)當(dāng)披露減值金額、減值原因等相關(guān)情況。（如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無重大資產(chǎn)減值情況?！保┦?、公允價值無法可靠取得的受贈資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的說明對于公允價值無法可靠取得的受贈資產(chǎn)和其他資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、數(shù)量、來源和用途等情況。（如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無公允價值無法可靠取得的受贈資產(chǎn)和其他資產(chǎn)?！保┦濉⒔邮軇趧?wù)捐贈情況的說明簡要說明接受志愿者服務(wù)等勞務(wù)捐贈的服務(wù)項目、人次等情況。（如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無接受勞務(wù)捐贈情況。”）十六、對外承諾和或有事項情況的說明簡要說明重大承諾和或有事項的有關(guān)情況，包括種類、形成原因、因或有事項確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債金額等。（如果沒有，應(yīng)說明“本基金會無對外承諾和或有事項?！保┦摺①Y產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項的說明每項重要的資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項的性質(zhì)、內(nèi)容，及其對財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動情況的影響。無法做出估計的，應(yīng)當(dāng)說明原因。（如果沒有，應(yīng)說明“本基金會（或協(xié)會）無資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項。”）十八、需要說明的其他事項上述二〇**年度會計報表和會計報表有關(guān)附注，系我們按《民間非營利組織會計制度》編制?；饡Q：（蓋章）基金會法人：（簽名）財務(wù)負(fù)責(zé)人：（簽名）日期:20**年X月X日日期:20**年X月X日管理建議書（建議格式）*****基金會：我們認(rèn)為你基金會在管理中存在以下問題：現(xiàn)提出下列建議：會計師事務(wù)所 中國注冊會計師 中國注冊會計師中國北京 二ＯＯX年 月 日 填寫說明：會計師事務(wù)所針對審計中發(fā)現(xiàn)的基金會在管理中存在的問題提出建議，不影響已發(fā)表的審計意見，具體為（包括但不限于以下方面）：說明該基金會在分支機構(gòu)、代表機構(gòu)管理方面是否存在問題，提出建議；說明該基金會是否存在有悖公益目的、有悖公平原則的關(guān)聯(lián)交易，是否存在違反公益原則的問題，提出建議；說明該基金會在貨幣資金管理、固定資產(chǎn)管理、捐贈物資管理、收入支出管理等方面是否存在問題，提出建議；對內(nèi)部控制制度體系的建立及其執(zhí)行情況進行說明，提出建議。本管理建議書應(yīng)當(dāng)與審計報告同時報基金會登記管理機關(guān)。如果會計師事務(wù)所認(rèn)為無管理建議，應(yīng)當(dāng)在管理建議書中寫明“對你基金會無管理建議”。30 / 3