【正文】 用泵的按鈕。⑤消防水量按15升/秒，設(shè)計(jì)給水揚(yáng)程為40m，火災(zāi)延續(xù)時(shí)間為2小時(shí)，一次火災(zāi)最大用水量為108立方米。廠區(qū)內(nèi)設(shè)一150立方米的消防水池。第11章 項(xiàng)目的組織與經(jīng)營管理 項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)企業(yè)組織的基本原則是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。公司內(nèi)部實(shí)行廠部、車間、工段三級(jí)管理。工廠組織機(jī)構(gòu)圖、工廠定員表詳見圖111和表112。 項(xiàng)目生產(chǎn)班制與定員項(xiàng)目工廠的生產(chǎn)工人上班實(shí)行三班倒的工作制度，管理干部上常白班，每班8小時(shí)。全年生產(chǎn)天數(shù)為180天，其余時(shí)間用于設(shè)備維修、工藝技術(shù)改造以及職工培訓(xùn)、學(xué)習(xí)。預(yù)計(jì)項(xiàng)目工廠職工總數(shù)為106人，其中管理及技術(shù)人員19人，生產(chǎn)工人81人，其它各類人員6人。 人員培訓(xùn)計(jì)劃工廠職工在當(dāng)?shù)卣衅?，主要工種工人要經(jīng)過嚴(yán)格培訓(xùn)后上崗。 。、技術(shù)人員在國內(nèi)同樣設(shè)備使用單位培訓(xùn)，學(xué)習(xí)后上崗，培訓(xùn)時(shí)間1個(gè)月。，培訓(xùn)時(shí)間2 個(gè)月。圖111項(xiàng)目組織管理圖 銷 售 部生產(chǎn)技術(shù)部董 事 會(huì)總 經(jīng) 理行政辦公室財(cái) 務(wù) 部供 應(yīng) 部生產(chǎn)車間設(shè)備動(dòng)力科副總經(jīng)理副總經(jīng)理表112 工廠定員表 序號(hào)部 門人 數(shù)管理及技術(shù)人員生產(chǎn)工人其他人員合計(jì)備注一主要生產(chǎn)車間45458生產(chǎn)車間45458二輔助車間513201庫房管理222泵房1343配電室1344維修1345鍋爐房246三管理及服務(wù)系統(tǒng)10144281總經(jīng)理112副總經(jīng)理223行政辦公室1344財(cái)務(wù)部1235銷售部1676供應(yīng)部1237生產(chǎn)技術(shù)部3368保衛(wèi)229勤雜22合計(jì)19816106 第12章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)工期項(xiàng)目建設(shè)工期為一年。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目建設(shè)工期從主體設(shè)備的購買合同生效開始計(jì)算，通過施工圖設(shè)計(jì)、土建施工、設(shè)備及管道安裝、電氣及儀表安裝、調(diào)試運(yùn)行到正式投產(chǎn)，計(jì)劃一年內(nèi)完成。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度見表121。工程項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 表121 時(shí)間 內(nèi)容時(shí)間（季度）1234項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作落實(shí)資金、進(jìn)行工程設(shè)計(jì)，并考察設(shè)備土建工程和供水、供電工程，購置設(shè)備安裝調(diào)試設(shè)備、培訓(xùn)技術(shù)人員、進(jìn)行聯(lián)動(dòng)試車。第13章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) 土建工程參照《陜西省建筑工程綜合概預(yù)算定額》（1999），并結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r采用詳細(xì)估算法估算； 設(shè)備購置及安裝工程：設(shè)備選型依據(jù)設(shè)計(jì)工藝資料，設(shè)備價(jià)格依據(jù)生產(chǎn)廠家的參考報(bào)價(jià)和市場(chǎng)價(jià)格而定； 建設(shè)期利息根據(jù)長(zhǎng)期貸款有關(guān)規(guī)定計(jì)入總投資，%計(jì)； 流動(dòng)資金的估算依據(jù)企業(yè)性質(zhì)，并參照類似企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)情況估算； 項(xiàng)目的總投資包括工程建設(shè)投資和鋪底流動(dòng)資金兩大部分。 投資估算 總投資估算（）。 各項(xiàng)投資估算建設(shè)投資：（詳見附表2），其中：（1）；（2）；（3）；（4）；（5）預(yù)備費(fèi)191萬元；（6）建設(shè)期利息35萬元。流動(dòng)資金：本項(xiàng)目所需流動(dòng)資金8000萬元。 投資結(jié)構(gòu)分析（參見下表）投資構(gòu)成分析表序號(hào)項(xiàng)目投資費(fèi)用（萬元）占建設(shè)投資百分比（%）占總投資百分比（%）　總投資　100%1建設(shè)投資%%固定資產(chǎn)投資%%建筑工程854%%設(shè)備購置及安裝%%工程建設(shè)其它費(fèi)用%%建設(shè)期借款利息35%%流動(dòng)資金435%%2收購流動(dòng)資金8000% 資金籌措（詳見附表4），其資金來源為：北歐銀行投資495萬美元（折合人民幣 4099萬元），%；項(xiàng)目單位自籌1501萬元，%；%。第14章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)產(chǎn)品及有關(guān)原料的現(xiàn)有市場(chǎng)價(jià)格資料；項(xiàng)目所在地的水、電、天然氣供應(yīng)價(jià)格；國家發(fā)改委頒發(fā)的有關(guān)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)的文件及規(guī)定；本項(xiàng)目涉及的有關(guān)行業(yè)、財(cái)務(wù)稅收政策等。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和參數(shù)的選取、產(chǎn)量及售價(jià)： （詳見附表9）：項(xiàng)目的產(chǎn)品均征收增值稅，增值稅稅率根據(jù)國家稅收政策以17%計(jì)；城建稅以增值稅的5%計(jì)；教育費(fèi)附加以3%計(jì)。：所得稅稅率為33%。：各項(xiàng)原輔材料及動(dòng)力的消耗定額均根據(jù)本次設(shè)計(jì)的工藝、公用工程各專業(yè)提供的技術(shù)方案和技術(shù)參數(shù)確定。其價(jià)格由建設(shè)單位提供，并綜合考慮當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況確定。馬鈴薯的當(dāng)?shù)厥召弮r(jià)格為700元/噸，水由自打井供給，根據(jù)實(shí)際情況以3元/噸計(jì)，電、。，其中建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期以10年計(jì)。%。%計(jì)算。 銷售收入估算 （詳見附表9） 銷售價(jià)格項(xiàng)目產(chǎn)品為馬鈴薯精淀粉，在實(shí)際經(jīng)營中根據(jù)銷售情況及銷售對(duì)象進(jìn)行不同規(guī)格的包裝，此次計(jì)算中以現(xiàn)在市場(chǎng)較低的價(jià)格進(jìn)行計(jì)算，售價(jià)以5700元/噸計(jì)算。 銷售量 項(xiàng)目經(jīng)營第一年生產(chǎn)負(fù)荷為80%，以后為100%——達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，達(dá)產(chǎn)年銷售量為30000噸/年。 總收入項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年總收入為17100萬元/年。 成本費(fèi)用估算 單位成本估算（詳見附表6）單位成本以每噸產(chǎn)品的生產(chǎn)費(fèi)用估算，一級(jí)精淀粉的單位生產(chǎn)成本為4595元/噸，其中回收的二級(jí)淀粉和薯渣已作為副產(chǎn)品扣除。 項(xiàng)目總成本估算（詳見附表5）由于折舊、攤銷、利息等是按不同年限分別計(jì)算的，故總成本費(fèi)用不是一個(gè)常數(shù)，需逐年計(jì)算。 銷售稅金及附加 。 職工工資本次設(shè)計(jì)定員106人，工人工資以700元/，管理及技術(shù)人員工資以1500元/，年工資及福利總額為123萬元。 其它費(fèi)用其它費(fèi)用包括其它管理費(fèi)用、土地租賃費(fèi)和銷售費(fèi)用之和。其它費(fèi)用的估算是根據(jù)同類型廠家的現(xiàn)行水平及本項(xiàng)目的實(shí)際情況綜合考慮測(cè)算的。達(dá)產(chǎn)年其它管理費(fèi)用估算額以銷售收入的5%估算。 折舊及攤銷費(fèi)用建筑物折舊年限以20年、設(shè)備折舊以10年計(jì)；車輛折舊以5年計(jì)；殘值率均按原值的5%計(jì)。無形資產(chǎn)攤銷年限以10年計(jì)，遞延資產(chǎn)攤銷年限以5年計(jì)。 經(jīng)營成本估算項(xiàng)目總成本除去攤銷費(fèi)、折舊費(fèi)及利息得經(jīng)營成本。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算（詳見附表1） 盈利能力分析（詳見附表10）a. 利潤(rùn)總額總收入除去總成本費(fèi)用和銷售稅金及附加為利潤(rùn)總額。、投資利稅率投資利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/總投資=%。投資利稅率=利稅總額/總投資=%。通過財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算的以下指標(biāo)：（詳見表11）所得稅前：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： %財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）：投資回收期：所得稅后：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）：投資回收期： 清償能力分析 （詳見附表12），貸款期20年，其中含1年寬限期，%，等額還本付息。，僅每年的未分配利潤(rùn)（）就可還清。項(xiàng)目還款資金來源為稅后利潤(rùn)、折舊、攤銷。由陜西省財(cái)政廳為項(xiàng)目債務(wù)的償還提供連帶責(zé)任保證。 不確定性分析假定在經(jīng)營期內(nèi)各種因素相對(duì)穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產(chǎn)能力利用率。BEP=固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅金） =（）100%=%計(jì)算結(jié)果表明，％時(shí)，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)保本經(jīng)營。 本次做了所得稅前全部投資的敏感性分析。考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資上升或下降10％的因素變化對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響進(jìn)行了敏感性分析。從敏感性分析表中可以看出，本項(xiàng)目對(duì)經(jīng)營成本的變化最為敏感，銷售價(jià)格經(jīng)營成本次之，之后為建設(shè)投資。具體參看下表:敏感性分析表財(cái)務(wù)指標(biāo)及變化因素財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)靜態(tài)投資回收期基本方案%敏感性因素變化銷售價(jià)格變化+10%%10%%經(jīng)營成本變化+10%%10%%建設(shè)投資變化+10%%10%%從以上分析中可以看出本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論主要評(píng)價(jià)指標(biāo)見附表1。從以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)分析可知，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、年投資利潤(rùn)率、年平均投資利潤(rùn)率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等各項(xiàng)指標(biāo)均好于行業(yè)平均統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，表明該項(xiàng)目具有較好的贏利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力；不確定分析表明，銷售價(jià)格和經(jīng)營成本較為敏感，應(yīng)該在原輔料供應(yīng)、生產(chǎn)和銷售上把好關(guān)，爭(zhēng)取敏感因素朝有利于企業(yè)盈利的方向發(fā)展，確保預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益得以實(shí)現(xiàn)。所以，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。第15章 社會(huì)效益和生態(tài)效益 社會(huì)效益，如糧食作物種植、包裝材料加工、運(yùn)輸、市場(chǎng)服務(wù)等；，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。 生態(tài)效益，不僅減輕了環(huán)境的污染，而且降低了生產(chǎn)成本。例如：項(xiàng)目薯渣作為飼料出售，并不對(duì)外排放；項(xiàng)目排出的廢渣不會(huì)對(duì)環(huán)境造成危害。該工廠的建設(shè)不僅可以將不宜農(nóng)耕的土地利用，而且工廠建成后，廠內(nèi)的綠化還可改善該處的自然環(huán)境。第16章 風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素。企業(yè)自有資金已經(jīng)落實(shí)，現(xiàn)在缺口的是銀行等其它方面的資金。，影響因素較多，最主要的問題是從事馬鈴薯種植的農(nóng)民自身利益是否能夠得到保證。 風(fēng)險(xiǎn)程度分析，項(xiàng)目的建設(shè)就無法進(jìn)行。，如果農(nóng)民利益得不到保證，就有可能直接影響到生產(chǎn)原料的來源。、市場(chǎng)開拓力度小、產(chǎn)品品種滿足不了消費(fèi)者需求等市場(chǎng)變化都能使生產(chǎn)陷入困境。 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)措施、多渠道、多種積極爭(zhēng)取建設(shè)所需資金，使項(xiàng)目盡快建設(shè)。，必須保護(hù)農(nóng)民切身利益，做到?？顚Ｓ?，及時(shí)結(jié)清農(nóng)民賣馬鈴薯的錢款。，加大市場(chǎng)開拓力度，開發(fā)適銷對(duì)路的產(chǎn)品等措施可降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。相信企業(yè)通過樹立誠信形象，將會(huì)有越來越多的農(nóng)民從事馬鈴薯等糧食做物的種植。這對(duì)于調(diào)整當(dāng)?shù)氐姆N植結(jié)構(gòu)，使農(nóng)民盡快走上小康之路,有著積極的作用。此外，項(xiàng)目實(shí)施中貫徹的粗糧細(xì)做、變廢為寶的概念，對(duì)與當(dāng)?shù)剞r(nóng)民的思想造成的沖擊將是無法估量的。第17章 結(jié)論與建議 結(jié)論，具備大規(guī)模發(fā)展馬鈴薯深加工的得天獨(dú)厚的條件，能保證項(xiàng)目所需原料；；，能保證項(xiàng)目建設(shè)；，增加農(nóng)戶收入784萬元/年，增加直接就業(yè)87人，提高農(nóng)民的生活水平，有利于社會(huì)安定，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。總之，通過可行性研究分析，認(rèn)為此項(xiàng)目選項(xiàng)合理，建設(shè)規(guī)模適度，建設(shè)的各種條件具備，社會(huì)效益和生態(tài)效益明顯，是可行的。 建議，項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)一步協(xié)調(diào)好與農(nóng)民的關(guān)系，切實(shí)保障農(nóng)民利益。、財(cái)政、稅收等方面給予支持。企業(yè)在創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也要確保當(dāng)?shù)刈匀画h(huán)境不因本企業(yè)的存在而惡化。項(xiàng)目在實(shí)施過程中，企業(yè)應(yīng)做好“三同時(shí)”的