【正文】 導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，組織管理機(jī)構(gòu)如下圖 121 所示：圖 121 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖 勞動(dòng)定員 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中將新增員工 80 人，可以從人才市場(chǎng)和大中院校招聘，生產(chǎn)工人可招用中專(zhuān)、中技畢業(yè)生。42 / 96 人員培訓(xùn) 員 來(lái)源分析各崗位管理人員可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)招聘以及招聘會(huì)等方式進(jìn)行招聘、篩選，合格后按照《勞動(dòng)法》及地方勞動(dòng)法規(guī)辦理錄用手續(xù)。操作工人可通過(guò)職業(yè)介紹或勞動(dòng)就業(yè)部門(mén)推薦招用當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力，也可直接招用各大中專(zhuān)學(xué)校應(yīng)屆畢業(yè)生，經(jīng)培訓(xùn)后上崗。 訓(xùn) 方式（1）項(xiàng)目初期就技術(shù)工藝文件、生產(chǎn)工藝要求、品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備使用和保養(yǎng)、銷(xiāo)售報(bào)價(jià)系統(tǒng)、員工培訓(xùn)、成本分析、考核方案等方面給予專(zhuān)業(yè)性培訓(xùn)和指導(dǎo)。（2）在專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，由前期受訓(xùn)人員根據(jù)系統(tǒng)文件對(duì)公司所有員工根據(jù)崗位和職能的不同分項(xiàng)進(jìn)行有針對(duì)性的培訓(xùn)。（3）根據(jù)需培訓(xùn)人員數(shù)量、專(zhuān)業(yè)性確定具體培訓(xùn)時(shí)間和方式，制定培訓(xùn)計(jì)劃，逐步落實(shí)。43 / 96第十三章 工程招投標(biāo)方案 招標(biāo)原則為了提高設(shè)備質(zhì)量，縮短項(xiàng)目建設(shè)周期，防范和化解設(shè)備引進(jìn)中的違規(guī)行為，保護(hù)國(guó)家利益、社會(huì)公眾的合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》 ，本著公開(kāi)、公平、公正的原則，編制本項(xiàng)目的招投標(biāo)方案。主要元材料、設(shè)備的供應(yīng)和安裝應(yīng)選擇具有相應(yīng)資格的供貨商，所有的材料和設(shè)備要達(dá)到設(shè)計(jì)要求的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。 投標(biāo)單位的資質(zhì)要求凡國(guó)內(nèi)具有獨(dú)立法人資格，能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，公司成立三年（含）以上，注冊(cè)資金在 100 萬(wàn)元以上，有良好信譽(yù)、案例經(jīng)驗(yàn)（談判響應(yīng)書(shū)中提供合同復(fù)印件，談判時(shí)須提供合同原件備案）和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，并具有較強(qiáng)售后服務(wù)能力的供應(yīng)商，均可參加本項(xiàng)目的投標(biāo)。 投標(biāo)、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)程序根據(jù)本項(xiàng)目對(duì)設(shè)備質(zhì)量要求高，在招投標(biāo)過(guò)程中必須遵守如下程序：經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)批復(fù)同意后，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)在江蘇省內(nèi)媒體發(fā)44 / 96布公告。有意愿的投標(biāo)人或組織在招標(biāo)文件開(kāi)始發(fā)出之日起 30 天內(nèi)按照規(guī)定的要求報(bào)送資格預(yù)審文件，通過(guò)資格預(yù)審的投標(biāo)人或組織方有資格購(gòu)買(mǎi)標(biāo)書(shū)。通過(guò)資格預(yù)審的投標(biāo)人或組織在接到通知后的 15 天內(nèi)到指定的地點(diǎn)購(gòu)買(mǎi)標(biāo)書(shū)。購(gòu)買(mǎi)標(biāo)書(shū)時(shí)應(yīng)交納一定金額的投標(biāo)保證金，如果投標(biāo)人在投標(biāo)過(guò)程中有違規(guī)行為，要罰沒(méi)其投標(biāo)保證金。通過(guò)資格預(yù)審的投標(biāo)人少于 3 個(gè)時(shí)應(yīng)當(dāng)重新進(jìn)行招標(biāo)。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對(duì)招標(biāo)文件提出的實(shí)質(zhì)性要求和條件做出響應(yīng)，開(kāi)標(biāo)時(shí)由委托招標(biāo)公司主持，邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加，開(kāi)標(biāo)時(shí)由招標(biāo)人委托公證機(jī)構(gòu)檢查并公證。投標(biāo)人的投標(biāo)應(yīng)當(dāng)能夠最大限度的滿(mǎn)足招標(biāo)文件中規(guī)定的各項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)或者能夠滿(mǎn)足招標(biāo)文件的實(shí)質(zhì)性要求。評(píng)標(biāo)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)管理法》 的規(guī)定和程序進(jìn)行。中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)，該通知書(shū)具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，自中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出 30 日之內(nèi)，按照招標(biāo)文件，招標(biāo)人和中標(biāo)人簽訂書(shū)面合同，同時(shí)，中標(biāo)人要向業(yè)主開(kāi)具履約保函，其金額為合同標(biāo)的額的 10%。在合同執(zhí)行過(guò)程中，中標(biāo)人不得向其他人轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)包中標(biāo)項(xiàng)目，不得將中標(biāo)的項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。45 / 96 招標(biāo)基本情況項(xiàng)目招標(biāo)基本情況詳見(jiàn)招標(biāo)基本情況表。招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方式　全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開(kāi)招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)設(shè)備采購(gòu) √ 　 　 √ √ 　原材料采購(gòu) 　 √ 　 √ 　 √安裝工程 　 √ 　 √ 　 √46 / 96第十四章 建設(shè)進(jìn)度安排 項(xiàng)目施工進(jìn)度計(jì)劃本項(xiàng)目為技改項(xiàng)目。公司將在穩(wěn)妥、可靠的前提下，盡可能加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。根據(jù)各項(xiàng)工作所需時(shí)間，參考同類(lèi)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度，總的項(xiàng)目建設(shè)周期安排為 12 個(gè)月。項(xiàng)目正式批準(zhǔn)后，指定項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)或委派專(zhuān)人成立項(xiàng)目籌建小組，負(fù)責(zé)籌建工作?；I建小組將簽定相應(yīng)的合同和協(xié)議，提供必須的基礎(chǔ)資料，訂購(gòu)設(shè)備和材料，負(fù)責(zé)設(shè)備的檢驗(yàn)和驗(yàn)收，承擔(dān)各項(xiàng)生產(chǎn)準(zhǔn)備工作，確保設(shè)計(jì)質(zhì)量與施工質(zhì)量，保證工程進(jìn)度。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排本項(xiàng)目建設(shè)期為 12 個(gè)月，從 2022 年 1 月起至 2022 年 12 月止，具體實(shí)施進(jìn)度如下：(1)項(xiàng)目報(bào)批： 3 個(gè)月(2)設(shè)備購(gòu)置： 4 個(gè)月(3)設(shè)備安裝、 調(diào)試：3 個(gè)月(4)驗(yàn)收、試 生產(chǎn)：2 個(gè)月46 / 96 項(xiàng)目施工進(jìn)度橫道圖2022序號(hào) 項(xiàng)目1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月1 項(xiàng)目報(bào)批2 設(shè)備購(gòu)置3 設(shè)備安裝、調(diào)試4 驗(yàn)收、試生產(chǎn)47 / 96第十五章 投資估算與資金籌措 項(xiàng)目投資估算的依據(jù) 家 發(fā)改委制定的 《建設(shè)項(xiàng)目前期工作咨詢(xún)收費(fèi)暫行規(guī)定》 （計(jì)價(jià)格[1999]1283 號(hào)） ； 政部、國(guó)家發(fā)展改革委 關(guān)于發(fā)布取消和停止征收 100 項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目的通知（建計(jì)函〔2022〕346 號(hào)） ；3. 國(guó)家發(fā)展改革委員 會(huì)和建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》( 第三版)([2022]1325 號(hào))； 目 規(guī)劃 設(shè)計(jì)方案； 似工程估算、概算指 標(biāo)；。 似項(xiàng)目建設(shè) 的相關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 項(xiàng)目總投資估算的原則 目投 資 估算盡可能反映 項(xiàng)目的實(shí)際情況； 目 總投 資盡量符合安全的原 則； 目 總投 資估算對(duì)于無(wú)法準(zhǔn)確的估算的 項(xiàng)目在預(yù)備費(fèi)中考慮。48 / 96 項(xiàng)目總投資估算建筑工程費(fèi)本項(xiàng)目是擴(kuò)建項(xiàng)目，本項(xiàng)目的建筑工程費(fèi)用為 50 萬(wàn)元設(shè)備購(gòu)置費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)如下表 151 所示(外匯比價(jià)為 1:) 表 151 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)序號(hào) 設(shè)備名稱(chēng)擬引進(jìn)國(guó)別單價(jià)（美元） 臺(tái)數(shù)總價(jià)（美元）總價(jià)（萬(wàn)元）1 噴水織機(jī) 日本 161 2593 2 噴水織機(jī) 日本 3 112 336 2255 3高速直接整經(jīng)機(jī) 日本 16 1 16 107 4 漿紗機(jī) 日本 60 2 120 805 5 并軸機(jī) 日本 26 1 26 174 6 合計(jì) 　 　 277　 5935 國(guó)產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)如下表 152 所示：表 152 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)序號(hào) 設(shè)備名稱(chēng) 單價(jià) 臺(tái)數(shù) 總價(jià)1 烘干機(jī) 25 11 2752 倒筒機(jī) 25 903 電腦絡(luò)絲機(jī) 4 15 6049 / 964 倍捻機(jī) 10 755 合計(jì) 61 500本項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用合計(jì) 6435 萬(wàn)元。設(shè)備安裝工程費(fèi)設(shè)備安裝工程費(fèi)用為 644 萬(wàn)元?；绢A(yù)備費(fèi)指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，主要指設(shè)計(jì)變更及施工過(guò)程中可能增加工程量費(fèi)用。本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按照固定資產(chǎn)投資的 5%計(jì)算。經(jīng)估算，基本預(yù)備費(fèi)為 356 萬(wàn)元。鋪底流動(dòng)資金項(xiàng)目所需鋪底流動(dòng)資金暫參照同類(lèi)項(xiàng)目來(lái)考慮，鋪底流動(dòng)資金為流動(dòng)資金的 30%，鋪底流動(dòng)資金為 252 萬(wàn)元。項(xiàng)目總投資綜合前面 1 至 5 項(xiàng)的費(fèi)用，項(xiàng)目總投資為 7737 萬(wàn)元（項(xiàng)目用匯： 萬(wàn)美元） ，其中建設(shè)投資 7485 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金（流動(dòng)資金的 30%）252 萬(wàn)元。資金全部由企業(yè) 自籌。 項(xiàng)目全投資項(xiàng)目全投資 8325 萬(wàn)元，項(xiàng)目全投資是項(xiàng)目建設(shè)投資與流動(dòng)資金之和。項(xiàng)目建設(shè)投資 7485 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 839 萬(wàn)元。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程是使用項(xiàng)目全投資進(jìn)行計(jì)算的。50 / 96第十六章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力、項(xiàng)目的清償能力以及項(xiàng)目的不確定性三個(gè)方面進(jìn)行分析，以確定項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。 評(píng)價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù) 項(xiàng) 目評(píng) 價(jià)基本原 則（1）遵循費(fèi)用與效益一致性原則，效益計(jì)算與投資對(duì)應(yīng)；（2）遵循費(fèi)用與效益識(shí)別的有無(wú)對(duì)比原則；（3）以動(dòng)態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對(duì)項(xiàng)目的盈利能力、償債能力進(jìn)行評(píng)價(jià)；（4）在計(jì)算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。 項(xiàng) 目評(píng) 價(jià)的基本依據(jù)（1）國(guó)家發(fā)改委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法 與參數(shù)》 （第三版） ；（2）國(guó)家發(fā)改委辦公廳計(jì)辦投資[2022]1153 號(hào)文頒發(fā)的《 投資項(xiàng)目可行性研究指南》 。51 / 96 項(xiàng) 目評(píng) 價(jià)參數(shù)（1）項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率設(shè)定為 12%。（2）項(xiàng)目計(jì)算期定為 12 年，建設(shè)期為 1 年，經(jīng)營(yíng)期為 11 年。（3）銷(xiāo)售稅金和附加：項(xiàng)目增值稅率按 17%計(jì)提，以增值稅為基數(shù)另計(jì) 7%的城市建 設(shè)維護(hù)費(fèi)，3% 的教 育費(fèi)附加； （4）所得稅：征收 25%的所得稅；（5）折舊年限：固定資產(chǎn)折舊年限以 10 年計(jì)，采用平均年限法，殘值率均按原值的 5%計(jì)。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 年限以 10 年計(jì)；（6）修理費(fèi)：按年折舊額的 50%提??； 銷(xiāo)售收入與銷(xiāo)售稅金及附加估算 營(yíng)業(yè) 收入估算根據(jù)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)范圍與經(jīng)營(yíng)規(guī)模，預(yù)計(jì)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年年?duì)I業(yè)收入為 17640 萬(wàn)元。 銷(xiāo) 售稅 金及附加估算銷(xiāo)售稅金及附加包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅以及教育費(fèi)附加，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加以增值稅為計(jì)提依據(jù)，稅率分別為7%， 3%。（1）增值稅：銷(xiāo)項(xiàng)稅的測(cè)算（銷(xiāo)售收入 17640 萬(wàn)元，稅率 17%）：52 / 96銷(xiāo)項(xiàng)稅 =1764017% =2999 萬(wàn)元；進(jìn)項(xiàng)稅的測(cè)算（原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi) 13740 萬(wàn)元，稅率17%）：進(jìn)項(xiàng)稅 =1374017% =2336 萬(wàn)元；增值稅的測(cè)算：增值稅 = 銷(xiāo)項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅 = 29992336=663 萬(wàn)元；（2）城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)：（增值稅的 7%）城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)= 6637% =46 萬(wàn)元；（3）教育費(fèi)附加：（增值稅的 3%）教育費(fèi)附加= 6633% =20 萬(wàn)元；銷(xiāo)售稅金及附加合計(jì)為：46+20=66 萬(wàn)元。項(xiàng)目逐年?duì)I業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算見(jiàn)附表。 成本估算經(jīng)營(yíng)成本估算（1）工資及職工福利費(fèi)：共需人員 80 人，每人每年工資 4 萬(wàn)元，福利費(fèi)為工資的 50%。詳見(jiàn)總成本費(fèi)用表。（2）維修費(fèi)：按年折舊額為基數(shù)提取，提取比例為 30%，共計(jì) 212 萬(wàn)元。（3）達(dá)產(chǎn)年原材料費(fèi)為 13500 萬(wàn)元，動(dòng)力費(fèi)為 240 萬(wàn)元。（4）達(dá)產(chǎn)年其它費(fèi)用包括制造費(fèi)、營(yíng)業(yè)費(fèi)和管理費(fèi)等共計(jì) 46753 / 96萬(wàn)元。通過(guò)上述計(jì)算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年每年的經(jīng)營(yíng)成本為 14899 萬(wàn)元，各年經(jīng)營(yíng)成本、折舊估算詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算表。折舊費(fèi)：采用直線(xiàn)法進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊，達(dá)產(chǎn)年固定資產(chǎn)年折舊費(fèi)用為 707 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)盈利能力分析根據(jù)項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)有項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期、項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資回收期。項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率（基準(zhǔn)收益率為 12%）：稅 前為 %，稅后為 %，項(xiàng)目可以盈利。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：稅前為 6608 萬(wàn)元，稅后為 4094 萬(wàn)元。當(dāng)它大于零時(shí)，說(shuō)明該項(xiàng)目不僅能保證行業(yè)的最低期望收益水平，還有額外增值。靜態(tài)投資回收期:稅前為 年，稅后為 年。動(dòng)態(tài)投資回收期:稅前為 年，稅后為 年。 不確定性分析本項(xiàng)目的不確定性分析包括項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)分析以及項(xiàng)目的敏感性分析。各種不確定性因素的變化會(huì)影響投資方案的經(jīng)濟(jì)效果，當(dāng)這些因素的變化達(dá)到某一臨界值時(shí)，就會(huì)使方案的損益情況產(chǎn)生質(zhì)變。54 / 96進(jìn)行盈虧平衡分析，找出這種臨界值，判斷投資方案對(duì)不確定性因素變化的承受能力，為決策提供依據(jù)。盈虧平衡分析是通過(guò)盈虧平衡點(diǎn)（BEP）分析項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系的一種方法。盈虧平衡點(diǎn)通常根據(jù)正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)品產(chǎn)量或銷(xiāo)售量、可變成本、固定成本、產(chǎn)品價(jià)格和銷(xiāo)售稅金及附加等數(shù)據(jù)計(jì)算，用生產(chǎn)能力利用率表示。其計(jì)算公式為：BEP 生 產(chǎn)能力利用率 = 年 營(yíng) 業(yè) 稅 金 及 附 加年 可 變 成 本年 營(yíng) 業(yè) 收 入 年 固 定 總 成 本?100％ =%說(shuō)明本項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。表達(dá)盈虧平衡點(diǎn)的盈虧平衡圖如下圖 161 所示：圖 161 盈虧平衡圖表達(dá)各年盈虧平衡點(diǎn)的柱狀圖如下圖 162 所示：55 / 96圖 162 各年盈虧平衡點(diǎn)的柱狀圖通過(guò)敏感性分析表顯示，在建設(shè)投資和產(chǎn)品產(chǎn)量增加 10%或減少 10%的情 況下，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率仍大于基準(zhǔn)收益率，可 見(jiàn)，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)性很強(qiáng)。（1）對(duì)項(xiàng)目收益率的敏感性分析單因素敏感性分析結(jié)果收益率序號(hào) 不確定因素\變動(dòng) 率 10%% 5%%基本方案 % 5% % 10%1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價(jià)格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 4 經(jīng)營(yíng)成本 用圖表示為：56 / 96（2）對(duì)項(xiàng)目投資回收期的敏感性分析序號(hào) 不確定因素\變動(dòng) 率 10% % 5%%基本方案 % 5% % 10%1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價(jià)格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 4 經(jīng)營(yíng)成本 （3）對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的敏感性分析序號(hào)不確定因素\變動(dòng)率10% % 5% %基本方案 % 5% % 10%1建設(shè)投資9687 293671.1212產(chǎn)品價(jià)格6 9 589109.1110780.943產(chǎn)品產(chǎn)量8406