企業(yè)管理控制系統(tǒng)-資料下載頁
2025-08-01 14:50本頁面
【正文】 一、企業(yè)面臨多種業(yè)務風險 二、企業(yè)管理控制系統(tǒng)簡介 三、我們的最佳實務 目 錄 中國北方工業(yè)公司 25 安達信企業(yè)咨詢 企業(yè)一般運作循環(huán) 采 購 存 貨 銷 售 生 產 原材料 產成品 收付款 投 資 工 資 付款方向 中國北方工業(yè)公司 26 安達信企業(yè)咨詢 一般控制點 1. 授 權 2. 完 整 3. 準 確 4. 實 質 性 5. 評 估 6. 資產接觸 中國北方工業(yè)公司 27 安達信企業(yè)咨詢 一般控制技術 1. 批 準 2. 配比和比較 3. 序號審核和記錄 4. 復核計算 5. 合計控制 6. 驗 證 中國北方工業(yè)公司 28 安達信企業(yè)咨詢 一般控制技術（續(xù)） 7. 分析性程序 8. 實際存在性驗證 9. 函證 中國北方工業(yè)公司 29 安達信企業(yè)咨詢 應收帳款 ? 員工的薪酬變化得到批準并同時編入檔案備查 ? 員工的薪酬是建立在經(jīng)批準的 中國北方工業(yè)公司 30 安達信企業(yè)咨詢 應收帳款 ? 壞帳注銷必須得到批準 ? 收款單據(jù)定期及時地登入客戶科目 ? 收入確認前必須收到書面的客戶采購 中國北方工業(yè)公司 31 安達信企業(yè)咨詢 一、企業(yè)面臨多種業(yè)務風險 二、企業(yè)管理控制系統(tǒng)簡介 三、我們的最佳實務 目 錄 中國北方工業(yè)公司 32 安達信企業(yè)咨詢 我們認為 ? 企業(yè)所面臨的風險是無法完全避免，但風險是一定能被控制在最小范圍中的。 ? 企業(yè)的風險控制是企業(yè)各位員工的共同責任，而并非管理層單方面的責任。 ? 設立企業(yè)管理控制制度 并非 是在企業(yè)內對權力進行分配 中國北方工業(yè)公司 33 安達信企業(yè)咨詢 我們的最佳實務－企業(yè)管理控制系統(tǒng) ? 設計有效的組織架構，使管理層能方便地隨時監(jiān)控業(yè)務發(fā)展，并促進公司內部信息的交流和共享。 ? 在組織中貫徹高層領導對于企業(yè)管理控制的正確觀念和風格。 ? 組織控制架構和企業(yè)管理控制系統(tǒng)的運作需要不斷地加以監(jiān)督和改善。
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