【正文】 0 500 450 施肥 120 240 360 水電費 0 400 500 人工費 80 260 260 整地等費用 60 100 100 播種等費用 30 120 120 收割、入倉費 100 150 150 其他費用 60 130 160 合計 550 2060 2300 (4)項目區(qū)農(nóng)民新增純收入總額 項目實施后，年產(chǎn)蔬菜 4050 萬公斤，農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營 純收入為13320 萬元；開發(fā)治理前農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營純收入為 12839 萬元。通過項目的建設(shè)，項目區(qū)農(nóng)民新增純收入總額為 481 萬元。 (5)項目區(qū)農(nóng)民人均增加純收入 項目區(qū)農(nóng)民增收總額為 481 萬元，總?cè)丝?6869 人，項目區(qū)農(nóng)民人均增加純收入 700 元。 詳見表 表 62 表 62 每畝生產(chǎn)成本估算表 項目 實施前 實施后 作物 玉米 蔬菜 蔬菜 面積（萬畝） 產(chǎn)量（千克 /畝） 750 4500 4500 種植成本（萬元） 1751 2070 單價（元 /kg） 農(nóng)業(yè)種植總產(chǎn)值（萬元） 14535 15390 新增產(chǎn)值（萬元） 55 12784 13320 純收入（萬元） 55 12784 13320 項目區(qū)增加純收入（萬元） 481 項目區(qū)農(nóng)業(yè)人口（人） 6869 人均增收（元） 700 沈陽農(nóng)業(yè)大學水土工程研究所 38 盈利能力分析 1 評價依據(jù) （ 1）依據(jù)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項目可行性研究報告編寫大綱》，并按照國家、省及市有關(guān)法規(guī)、政策及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料進行本項目的盈利能力分析； （ 2）本項目計算期 15 年，建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)經(jīng)營期 15 年（第 1年建設(shè)與生產(chǎn)同步進行），農(nóng)業(yè)基本建設(shè)完成后當年就可達產(chǎn)； （ 3）財務(wù)基準收益率取 8%； （ 4）基準投資回收期取 6 年； 2 流動資金需要量 本項目蔬菜的生產(chǎn)成 本 2070 萬元，需要流動資金 1035 萬元。 3 固定資產(chǎn)余值 項目建成后，形成固定資產(chǎn)原值 萬元，預計殘值率為 5%，按照綜合折舊率法計算，項目末期固定資產(chǎn)余值為 萬元。 4 財務(wù)評價指標 （ 1）財務(wù)內(nèi)部收益率 財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目在計算期內(nèi)投入可能取得的最大盈利率，若大于基準收益率則項目可行，小于基準收益率則項目不可行。計算公式為： 0)1(1 ?? ???nt tttFIRRCB （ 81） 式中： Bt為現(xiàn)金流入量； Ct為現(xiàn)金流出量； (BtCt)為第 t 期 的凈第六章 效益分析 39 現(xiàn)金流量， n 為計算期年數(shù)。 經(jīng)計算，本項目在計算期內(nèi)財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，大于基準收益率 8%。 （ 2）財務(wù)凈現(xiàn)值 財務(wù)凈現(xiàn)值是動態(tài)反映投資項目在計算期內(nèi)的獲利能力，若凈現(xiàn)值大于 0，則項目可行；若凈現(xiàn)值小于 0，則項目不可行。計算公式為： ?? ??? nt tc tt i CB1 )1(FN PV （ 82） 式中： ic設(shè)定的折現(xiàn)率（同基準收益率） 經(jīng)計算，本項目在計算期內(nèi)財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，大于 0。 （ 3）經(jīng)濟效益費用比 經(jīng)濟效 益比是指在項目計算期內(nèi)該項目收益與該項目成本的現(xiàn)值比值，反映項目投入產(chǎn)出效率的指標。計算公式為： ?????????nttstnttstiCiB11BC)1()1(R （ 83） 式中： RBC——經(jīng)濟效益費用比； Bt——第 t期的經(jīng)濟效益； Ct——第 t 期的經(jīng)濟費用。 經(jīng)計算，本項目在計算期內(nèi)經(jīng)濟效益比為 。 （ 4）投資回收期 投資回收期是指從項目建設(shè)開始算起，至全部收回投資的時間，靜態(tài)反映項目收回本金的效率。若小于基準投資回收期，則項目可行；大于基準投資回收期，則項目不可行。計算公式為： 沈陽農(nóng)業(yè)大學水土工程研究所 40 bant ??? 1 （ 84） 其中： t: 投資回收期 n：累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年分數(shù) a：上年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值 b：當年的凈現(xiàn)金流量 經(jīng)計算，本項目投資回收期為 年，小于基準投資回收期。 （ 5）財務(wù)評價結(jié)論 從上述指標看，本項目凈現(xiàn)值大于零，內(nèi)部收益率高于基準財務(wù)收益率，經(jīng)濟效益比大于 1，投資回收期小于基準投資回收期，表明本項目的財務(wù)盈利能力較強，投資收益狀況良好，資金使用效率較高，資金回收較快，本項目財務(wù)可行。 第六章 效益分析 41 表 63 項目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 項目 合計 計算期 1 2 3 4 5 6 …… 14 15 生產(chǎn)負荷（ %） 0 100 100 100 100 100 …… 100 100 1 “有項目 ”現(xiàn)金流入 15390 15390 15390 15390 15390 …… 15390 營業(yè)收入 15390 15390 15390 15390 15390 …… 15390 15390 回收固定資產(chǎn)余值 …… 回收流動資金 1035 …… 1035 2 “有項目 ”現(xiàn)金流出 2070 2070 2070 2070 2070 …… 2070 2070 建設(shè)投資 996 996 …… 流動資金 1035 1035 …… 經(jīng)營成 本 2070 2070 2070 2070 2070 …… 2070 2070 3 “有項目 ”凈現(xiàn)金流量 10808 13320 13320 13320 13320 13320 …… 13320 4 “無項目 ”凈現(xiàn)金流量 192585 12839 12839 12839 12839 12839 12839 …… 12839 12839 5 增量凈現(xiàn)金流量 2031 481 481 481 481 481 …… 481 6 累計增量凈現(xiàn)金流量 2031 1550 1069 588 107 374 …… 4222 評價指標 財務(wù)內(nèi)部收益率： % 財務(wù)凈現(xiàn)值 : 萬元 經(jīng)濟效益費用比： 投資回收期： 年 沈陽農(nóng)業(yè)大學水土工程研究所 42 敏感性分析 在財務(wù)評價中，影響項目效益的各種因素的取值被規(guī)定為確定的，因而各項效益評價值指標的計算也是確定的，都是依據(jù)目前市場平均價格水平、生產(chǎn)技術(shù)水平、市場容量等因素進行預測的。但是，事實上影響項目效益的 各種因素是不斷變化的，因素的實際取值可能與估計值有較大偏差，加之項目實施過程中的一些不確定因素，會對經(jīng)濟評價指標產(chǎn)生一定的影響。因此，分別以銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的變化對內(nèi)部收益率的影響進行單因素敏感性分析，以考察項目的風險性。本項目以敏感性因素在 177。5%和 177。10%范圍內(nèi)波動進行敏感性分析。 表 64 項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析 單位： % 變化幅度 變化因素 10% 5% 0 5% 10% 銷售收入 經(jīng)營成本 固定資產(chǎn)投資 圖 61 項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析圖 05101520253035銷售收入經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資 第六章 效益分析 43 從表 63 和圖 61 可以看出，各因素的變化對內(nèi)部收益率均有影響，當銷售收入減少 5%時，財務(wù)內(nèi)部收益率由 %變?yōu)?%，銷售收入減少 10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率由 %變?yōu)?%；經(jīng)營成本增加 5%時，財務(wù)內(nèi)部收益率由 %%變?yōu)?%，經(jīng)營成本增加 10%時，財務(wù)內(nèi) 部收益率由 %%變?yōu)?%；建設(shè)投資增加5%時，財務(wù)內(nèi)部收益率由 %%變?yōu)?%，建設(shè)投資增加 10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率由 %%變?yōu)?%。由此可見，銷售收入最敏感，經(jīng)營成本的敏感性次之，建設(shè)投資最不敏感。 項目實施后，通過提高引進黃瓜新品種綠源 4 號，引進蔬菜土傳病害生物防治田間應用技術(shù)種植來增加農(nóng)民收入，控制農(nóng)作物面積逐年下降的局面，穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)蔬菜生產(chǎn)，帶動渾河流域其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進地方農(nóng)業(yè)發(fā)展，鞏固完善農(nóng)村經(jīng)營機制，使生產(chǎn)科學化、集約化、規(guī)范化，提高農(nóng)民的 生產(chǎn)積極性，促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，推動蘇家屯區(qū)社會主義新農(nóng)村建設(shè)。 項目實施后，完善了項目區(qū)內(nèi)灌溉工程，避免水資源浪費。通過修建排水溝襯砌 ，可有效提高水資源利用率灌溉速率。 項目區(qū)內(nèi)增加林地，并種植蔬菜 萬畝，可有效的改善生態(tài)環(huán)境，提升空氣質(zhì)量，美化環(huán)境，項目建設(shè)對促進當?shù)厮临Y源的良性循環(huán)、實現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展意義重大。 沈陽農(nóng)業(yè)大學水土工程研究所 44 第七章 項目組織管理 為保證本項目的順利實施，項目建設(shè)期擬成立項目領(lǐng)導小組，作為整個項目的決策機構(gòu)。王綱街道辦主任任領(lǐng)導小組 組長，街道主管農(nóng)業(yè)副主任、項目區(qū)所在村村主任、村書記等任小組成員。領(lǐng)導小組主要負責全面規(guī)劃，及時決策項目內(nèi)的各項工程實施，掌握項目實施進程，協(xié)調(diào)有關(guān)部門工作和項目村解決項目占地等重大問題，保證項目順利實施，并負責檢查驗收工程項目領(lǐng)導小組人員構(gòu)成如表 71： 表 71 項目領(lǐng)導小組人員構(gòu)成 成 員 職 務(wù) 工作職責 組長 王綱街道辦事處主任 項目區(qū)具體規(guī)劃布置 組員 王綱街道辦事處副主任 技術(shù)指導、培訓 王綱街道農(nóng)辦主任 項目實施與管護 王綱村書記 項目實施與管護 楊樹林子村書記 項目實施與管護 項目實施由項目法人負責，并將項目公示。工程聘請有資質(zhì)專業(yè)公司進行工程監(jiān)理，明確責任。根據(jù)工程監(jiān)理核定的工程量、工程進度和政府采購計劃，按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理制度，財政實行區(qū)級報賬；自籌資金由項目區(qū)建立臺賬，報開發(fā)辦備案。項目實行公開招投標，公開、公平、公正確定承包商，項目工程完工后，進行竣工驗收。 第七章 項目組織管理 45 項目建成后的組織管理 項目竣工驗收后，即形成固定資產(chǎn)。王綱街道承擔管理責任，管理過程中將實行產(chǎn)權(quán)明晰、 責權(quán)分明、激勵和約束相結(jié)合的運行管理機制。 運行管理模式與運行機制 項目建成后，由王綱街道負責管護。 各項建筑物由專人看管，輸變電線路及變壓器安裝自動報警裝置。對于自然破壞的工程，項目區(qū)地方政府應立即采取措施，小型破壞由項目區(qū)地方政府出資進行維護，大型破壞，項目區(qū)政府采取一事一議的原則進行商定；對于人為破壞的工程，應立案偵查，追究結(jié)果，懲罰嚴明。不斷完善管護制度，使項目建設(shè)能夠長期使用，形成良性循環(huán)。 運行管理和維護開發(fā)項目區(qū)工程是一項系統(tǒng)工程，為充分發(fā)揮其輻射示范功能，必須建立與之相應的科學運行 管理體制。加強工程建成后管護，本次規(guī)劃擬采用小區(qū)物業(yè)制管理新模式，由各行政村負責管護，以現(xiàn)代 技術(shù)創(chuàng)新 和 科學管理 為宗旨，運用現(xiàn)代化管理手段，使 街道的硬件與 軟件管理 ，走向科學化、制度化與 規(guī)范化 。 檔案管理 項目自立項開始要建立檔案，所有項目文件、會議記錄、圖片資料、監(jiān)測數(shù) 據(jù)、實施方案、資金使用等都要整理歸檔。 人員培訓 項目運行期間定期組織基地及技術(shù)人員進行技術(shù)和綜合素質(zhì)培沈陽農(nóng)業(yè)大學水土工程研究所 46 訓，蘇家屯區(qū)農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣站負責技術(shù)培訓和技術(shù)指導等服務(wù)。并派專職技術(shù)人員駐扎基地，指導基地生產(chǎn)。 附表 47 一、附表 附表 1 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目概要表 名稱 單位 數(shù)量 備注 一、項目區(qū)基本情況 —— —— 1 行政轄屬鄉(xiāng) (鎮(zhèn) ) 個 1 個 2 萬人 萬人 萬個 萬 畝 萬畝 8 .林地面積 萬畝 萬畝 萬畝 萬畝 萬公斤 元 13863 二、項目區(qū)資源條件 —— —— 面積 萬畝 其中：（ 1）瘠薄型 萬畝 （ 2）干旱缺水型 萬畝 （ 3）漬澇型 萬畝 （ 4）鹽堿型 萬畝 （ 5）其他 萬畝 面積 萬畝 萬畝 萬立方米 /年 可供水量 萬立方米 /年 884 三、項目區(qū)現(xiàn)狀 —— —— 完好率 % 30 包括干渠、干渠建筑物工程的完好配套率 2. 田間工程配套率 % 22 包括支渠及其以下固定渠道和建筑物工程的完好配套率 % 35 數(shù) % 0 萬畝 萬畝 % 50 % 25 四、開發(fā)治理任務(wù) —— —— 萬畝 2 小流域治理 萬畝 沈陽農(nóng)業(yè)大學水土工程研究所 48 名稱 單位 數(shù)量 備注 3 土地沙化治理 萬畝 （場）建設(shè) 萬