【正文】 0 500 450 施肥 120 240 360 水電費(fèi) 0 400 500 人工費(fèi) 80 260 260 整地等費(fèi)用 60 100 100 播種等費(fèi)用 30 120 120 收割、入倉費(fèi) 100 150 150 其他費(fèi)用 60 130 160 合計(jì) 550 2060 2300 (4)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民新增純收入總額 項(xiàng)目實(shí)施后，年產(chǎn)蔬菜 4050 萬公斤，農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營 純收入為13320 萬元；開發(fā)治理前農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營純收入為 12839 萬元。通過項(xiàng)目的建設(shè)，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民新增純收入總額為 481 萬元。 (5)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民人均增加純收入 項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民增收總額為 481 萬元，總?cè)丝?6869 人，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民人均增加純收入 700 元。 詳見表 表 62 表 62 每畝生產(chǎn)成本估算表 項(xiàng)目 實(shí)施前 實(shí)施后 作物 玉米 蔬菜 蔬菜 面積（萬畝） 產(chǎn)量（千克 /畝） 750 4500 4500 種植成本（萬元） 1751 2070 單價(jià)（元 /kg） 農(nóng)業(yè)種植總產(chǎn)值（萬元） 14535 15390 新增產(chǎn)值（萬元） 55 12784 13320 純收入（萬元） 55 12784 13320 項(xiàng)目區(qū)增加純收入（萬元） 481 項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)人口（人） 6869 人均增收（元） 700 沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)水土工程研究所 38 盈利能力分析 1 評(píng)價(jià)依據(jù) （ 1）依據(jù)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫大綱》，并按照國家、省及市有關(guān)法規(guī)、政策及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料進(jìn)行本項(xiàng)目的盈利能力分析； （ 2）本項(xiàng)目計(jì)算期 15 年，建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)經(jīng)營期 15 年（第 1年建設(shè)與生產(chǎn)同步進(jìn)行），農(nóng)業(yè)基本建設(shè)完成后當(dāng)年就可達(dá)產(chǎn)； （ 3）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取 8%； （ 4）基準(zhǔn)投資回收期取 6 年； 2 流動(dòng)資金需要量 本項(xiàng)目蔬菜的生產(chǎn)成 本 2070 萬元，需要流動(dòng)資金 1035 萬元。 3 固定資產(chǎn)余值 項(xiàng)目建成后，形成固定資產(chǎn)原值 萬元，預(yù)計(jì)殘值率為 5%，按照綜合折舊率法計(jì)算，項(xiàng)目末期固定資產(chǎn)余值為 萬元。 4 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) （ 1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)投入可能取得的最大盈利率，若大于基準(zhǔn)收益率則項(xiàng)目可行，小于基準(zhǔn)收益率則項(xiàng)目不可行。計(jì)算公式為： 0)1(1 ?? ???nt tttFIRRCB （ 81） 式中： Bt為現(xiàn)金流入量； Ct為現(xiàn)金流出量； (BtCt)為第 t 期 的凈第六章 效益分析 39 現(xiàn)金流量， n 為計(jì)算期年數(shù)。 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，大于基準(zhǔn)收益率 8%。 （ 2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是動(dòng)態(tài)反映投資項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)的獲利能力，若凈現(xiàn)值大于 0，則項(xiàng)目可行；若凈現(xiàn)值小于 0，則項(xiàng)目不可行。計(jì)算公式為： ?? ??? nt tc tt i CB1 )1(FN PV （ 82） 式中： ic設(shè)定的折現(xiàn)率（同基準(zhǔn)收益率） 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，大于 0。 （ 3）經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比 經(jīng)濟(jì)效 益比是指在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)該項(xiàng)目收益與該項(xiàng)目成本的現(xiàn)值比值，反映項(xiàng)目投入產(chǎn)出效率的指標(biāo)。計(jì)算公式為： ?????????nttstnttstiCiB11BC)1()1(R （ 83） 式中： RBC——經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比； Bt——第 t期的經(jīng)濟(jì)效益； Ct——第 t 期的經(jīng)濟(jì)費(fèi)用。 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)效益比為 。 （ 4）投資回收期 投資回收期是指從項(xiàng)目建設(shè)開始算起，至全部收回投資的時(shí)間，靜態(tài)反映項(xiàng)目收回本金的效率。若小于基準(zhǔn)投資回收期，則項(xiàng)目可行；大于基準(zhǔn)投資回收期，則項(xiàng)目不可行。計(jì)算公式為： 沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)水土工程研究所 40 bant ??? 1 （ 84） 其中： t: 投資回收期 n：累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年分?jǐn)?shù) a：上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值 b：當(dāng)年的凈現(xiàn)金流量 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目投資回收期為 年，小于基準(zhǔn)投資回收期。 （ 5）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從上述指標(biāo)看，本項(xiàng)目凈現(xiàn)值大于零，內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)財(cái)務(wù)收益率，經(jīng)濟(jì)效益比大于 1，投資回收期小于基準(zhǔn)投資回收期，表明本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力較強(qiáng)，投資收益狀況良好，資金使用效率較高，資金回收較快，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行。 第六章 效益分析 41 表 63 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 計(jì)算期 1 2 3 4 5 6 …… 14 15 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 0 100 100 100 100 100 …… 100 100 1 “有項(xiàng)目 ”現(xiàn)金流入 15390 15390 15390 15390 15390 …… 15390 營業(yè)收入 15390 15390 15390 15390 15390 …… 15390 15390 回收固定資產(chǎn)余值 …… 回收流動(dòng)資金 1035 …… 1035 2 “有項(xiàng)目 ”現(xiàn)金流出 2070 2070 2070 2070 2070 …… 2070 2070 建設(shè)投資 996 996 …… 流動(dòng)資金 1035 1035 …… 經(jīng)營成 本 2070 2070 2070 2070 2070 …… 2070 2070 3 “有項(xiàng)目 ”凈現(xiàn)金流量 10808 13320 13320 13320 13320 13320 …… 13320 4 “無項(xiàng)目 ”凈現(xiàn)金流量 192585 12839 12839 12839 12839 12839 12839 …… 12839 12839 5 增量凈現(xiàn)金流量 2031 481 481 481 481 481 …… 481 6 累計(jì)增量凈現(xiàn)金流量 2031 1550 1069 588 107 374 …… 4222 評(píng)價(jià)指標(biāo) 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 : 萬元 經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用比： 投資回收期： 年 沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)水土工程研究所 42 敏感性分析 在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，影響項(xiàng)目效益的各種因素的取值被規(guī)定為確定的，因而各項(xiàng)效益評(píng)價(jià)值指標(biāo)的計(jì)算也是確定的，都是依據(jù)目前市場平均價(jià)格水平、生產(chǎn)技術(shù)水平、市場容量等因素進(jìn)行預(yù)測的。但是，事實(shí)上影響項(xiàng)目效益的 各種因素是不斷變化的，因素的實(shí)際取值可能與估計(jì)值有較大偏差，加之項(xiàng)目實(shí)施過程中的一些不確定因素，會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)產(chǎn)生一定的影響。因此，分別以銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資的變化對(duì)內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行單因素敏感性分析，以考察項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性。本項(xiàng)目以敏感性因素在 177。5%和 177。10%范圍內(nèi)波動(dòng)進(jìn)行敏感性分析。 表 64 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析 單位： % 變化幅度 變化因素 10% 5% 0 5% 10% 銷售收入 經(jīng)營成本 固定資產(chǎn)投資 圖 61 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析圖 05101520253035銷售收入經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資 第六章 效益分析 43 從表 63 和圖 61 可以看出，各因素的變化對(duì)內(nèi)部收益率均有影響，當(dāng)銷售收入減少 5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率由 %變?yōu)?%，銷售收入減少 10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率由 %變?yōu)?%；經(jīng)營成本增加 5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率由 %%變?yōu)?%，經(jīng)營成本增加 10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi) 部收益率由 %%變?yōu)?%；建設(shè)投資增加5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率由 %%變?yōu)?%，建設(shè)投資增加 10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率由 %%變?yōu)?%。由此可見，銷售收入最敏感，經(jīng)營成本的敏感性次之，建設(shè)投資最不敏感。 項(xiàng)目實(shí)施后，通過提高引進(jìn)黃瓜新品種綠源 4 號(hào)，引進(jìn)蔬菜土傳病害生物防治田間應(yīng)用技術(shù)種植來增加農(nóng)民收入，控制農(nóng)作物面積逐年下降的局面，穩(wěn)定優(yōu)質(zhì)蔬菜生產(chǎn)，帶動(dòng)渾河流域其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)地方農(nóng)業(yè)發(fā)展，鞏固完善農(nóng)村經(jīng)營機(jī)制，使生產(chǎn)科學(xué)化、集約化、規(guī)范化，提高農(nóng)民的 生產(chǎn)積極性，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推動(dòng)蘇家屯區(qū)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。 項(xiàng)目實(shí)施后，完善了項(xiàng)目區(qū)內(nèi)灌溉工程，避免水資源浪費(fèi)。通過修建排水溝襯砌 ，可有效提高水資源利用率灌溉速率。 項(xiàng)目區(qū)內(nèi)增加林地，并種植蔬菜 萬畝，可有效的改善生態(tài)環(huán)境，提升空氣質(zhì)量，美化環(huán)境，項(xiàng)目建設(shè)對(duì)促進(jìn)當(dāng)?shù)厮临Y源的良性循環(huán)、實(shí)現(xiàn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展意義重大。 沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)水土工程研究所 44 第七章 項(xiàng)目組織管理 為保證本項(xiàng)目的順利實(shí)施，項(xiàng)目建設(shè)期擬成立項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，作為整個(gè)項(xiàng)目的決策機(jī)構(gòu)。王綱街道辦主任任領(lǐng)導(dǎo)小組 組長，街道主管農(nóng)業(yè)副主任、項(xiàng)目區(qū)所在村村主任、村書記等任小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)全面規(guī)劃，及時(shí)決策項(xiàng)目內(nèi)的各項(xiàng)工程實(shí)施，掌握項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程，協(xié)調(diào)有關(guān)部門工作和項(xiàng)目村解決項(xiàng)目占地等重大問題，保證項(xiàng)目順利實(shí)施，并負(fù)責(zé)檢查驗(yàn)收工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組人員構(gòu)成如表 71： 表 71 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組人員構(gòu)成 成 員 職 務(wù) 工作職責(zé) 組長 王綱街道辦事處主任 項(xiàng)目區(qū)具體規(guī)劃布置 組員 王綱街道辦事處副主任 技術(shù)指導(dǎo)、培訓(xùn) 王綱街道農(nóng)辦主任 項(xiàng)目實(shí)施與管護(hù) 王綱村書記 項(xiàng)目實(shí)施與管護(hù) 楊樹林子村書記 項(xiàng)目實(shí)施與管護(hù) 項(xiàng)目實(shí)施由項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)，并將項(xiàng)目公示。工程聘請(qǐng)有資質(zhì)專業(yè)公司進(jìn)行工程監(jiān)理，明確責(zé)任。根據(jù)工程監(jiān)理核定的工程量、工程進(jìn)度和政府采購計(jì)劃，按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理制度，財(cái)政實(shí)行區(qū)級(jí)報(bào)賬；自籌資金由項(xiàng)目區(qū)建立臺(tái)賬，報(bào)開發(fā)辦備案。項(xiàng)目實(shí)行公開招投標(biāo)，公開、公平、公正確定承包商，項(xiàng)目工程完工后，進(jìn)行竣工驗(yàn)收。 第七章 項(xiàng)目組織管理 45 項(xiàng)目建成后的組織管理 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，即形成固定資產(chǎn)。王綱街道承擔(dān)管理責(zé)任，管理過程中將實(shí)行產(chǎn)權(quán)明晰、 責(zé)權(quán)分明、激勵(lì)和約束相結(jié)合的運(yùn)行管理機(jī)制。 運(yùn)行管理模式與運(yùn)行機(jī)制 項(xiàng)目建成后，由王綱街道負(fù)責(zé)管護(hù)。 各項(xiàng)建筑物由專人看管，輸變電線路及變壓器安裝自動(dòng)報(bào)警裝置。對(duì)于自然破壞的工程，項(xiàng)目區(qū)地方政府應(yīng)立即采取措施，小型破壞由項(xiàng)目區(qū)地方政府出資進(jìn)行維護(hù)，大型破壞，項(xiàng)目區(qū)政府采取一事一議的原則進(jìn)行商定；對(duì)于人為破壞的工程，應(yīng)立案偵查，追究結(jié)果，懲罰嚴(yán)明。不斷完善管護(hù)制度，使項(xiàng)目建設(shè)能夠長期使用，形成良性循環(huán)。 運(yùn)行管理和維護(hù)開發(fā)項(xiàng)目區(qū)工程是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，為充分發(fā)揮其輻射示范功能，必須建立與之相應(yīng)的科學(xué)運(yùn)行 管理體制。加強(qiáng)工程建成后管護(hù)，本次規(guī)劃擬采用小區(qū)物業(yè)制管理新模式，由各行政村負(fù)責(zé)管護(hù)，以現(xiàn)代 技術(shù)創(chuàng)新 和 科學(xué)管理 為宗旨，運(yùn)用現(xiàn)代化管理手段，使 街道的硬件與 軟件管理 ，走向科學(xué)化、制度化與 規(guī)范化 。 檔案管理 項(xiàng)目自立項(xiàng)開始要建立檔案，所有項(xiàng)目文件、會(huì)議記錄、圖片資料、監(jiān)測數(shù) 據(jù)、實(shí)施方案、資金使用等都要整理歸檔。 人員培訓(xùn) 項(xiàng)目運(yùn)行期間定期組織基地及技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)和綜合素質(zhì)培沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)水土工程研究所 46 訓(xùn)，蘇家屯區(qū)農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣站負(fù)責(zé)技術(shù)培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)等服務(wù)。并派專職技術(shù)人員駐扎基地，指導(dǎo)基地生產(chǎn)。 附表 47 一、附表 附表 1 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目概要表 名稱 單位 數(shù)量 備注 一、項(xiàng)目區(qū)基本情況 —— —— 1 行政轄屬鄉(xiāng) (鎮(zhèn) ) 個(gè) 1 個(gè) 2 萬人 萬人 萬個(gè) 萬 畝 萬畝 8 .林地面積 萬畝 萬畝 萬畝 萬畝 萬公斤 元 13863 二、項(xiàng)目區(qū)資源條件 —— —— 面積 萬畝 其中：（ 1）瘠薄型 萬畝 （ 2）干旱缺水型 萬畝 （ 3）漬澇型 萬畝 （ 4）鹽堿型 萬畝 （ 5）其他 萬畝 面積 萬畝 萬畝 萬立方米 /年 可供水量 萬立方米 /年 884 三、項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)狀 —— —— 完好率 % 30 包括干渠、干渠建筑物工程的完好配套率 2. 田間工程配套率 % 22 包括支渠及其以下固定渠道和建筑物工程的完好配套率 % 35 數(shù) % 0 萬畝 萬畝 % 50 % 25 四、開發(fā)治理任務(wù) —— —— 萬畝 2 小流域治理 萬畝 沈陽農(nóng)業(yè)大學(xué)水土工程研究所 48 名稱 單位 數(shù)量 備注 3 土地沙化治理 萬畝 （場）建設(shè) 萬