【正文】 建立企業(yè)機(jī)構(gòu)，實(shí)行權(quán)責(zé)分明，科學(xué)管理，激勵(lì)和約束相結(jié)合的管理體制。按民營(yíng)企業(yè)高效，精干的原則設(shè)置機(jī)構(gòu)。 全年工作日：300天 生產(chǎn)班次：13班本項(xiàng)目定員173人。其中工人146人，管理人員12人，技術(shù)人員15人。定員及構(gòu)成見(jiàn)下表：序號(hào)部門(mén)工人技術(shù)人員管理人員合計(jì)1秸稈堿處理車(chē)間121182糖化車(chē)間122193發(fā)酵水車(chē)間1221154提取車(chē)間1211145包裝車(chē)間1511176菌體蛋白肥料車(chē)間1511177蒸發(fā)濃縮車(chē)間911118腐植酸車(chē)間911119CHA發(fā)酵車(chē)間9111110CHA干燥車(chē)間611811CHA包裝車(chē)間30113212化驗(yàn)、菌種5218合計(jì)1461512173本項(xiàng)目是高新技術(shù)項(xiàng)目，特別特別是絮凝劑和CHA發(fā)酵車(chē)間，技術(shù)性強(qiáng)，操作精細(xì)，對(duì)人員素質(zhì)要求高。對(duì)新招收的技術(shù)人員要聘用大學(xué)學(xué)歷，工人具高中學(xué)歷，由公司請(qǐng)進(jìn)派出內(nèi)外結(jié)合的辦法對(duì)新聘人員進(jìn)行理論的和實(shí)際操作培訓(xùn)，經(jīng)考核合格上崗。對(duì)絮凝劑項(xiàng)目，因國(guó)內(nèi)首家生產(chǎn)，由哈工大教授親自培訓(xùn)，嚴(yán)格訓(xùn)練。該項(xiàng)目工程復(fù)雜，難度較大，設(shè)備安裝與土建施工交叉進(jìn)行，設(shè)備管道安裝要考慮生化工程之特點(diǎn)，建議本項(xiàng)目在可行性報(bào)告批準(zhǔn)后15個(gè)月內(nèi)完成。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度如下：（1）可行性研究報(bào)告：2008年6月15日一9月30日（2）施工圖設(shè)計(jì)：2008年10月1日一12月20日（3）土建設(shè)計(jì)施工：2009年1月20日一6月20日（4）設(shè)備加工定貨：2009年1月21日一3月20日（5）設(shè)備、工藝管道安裝：2009年7月21日一11月20日（6）試車(chē)投產(chǎn)：2009年11月21日一12月30日（7）項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)：2010年五、依托工程與建設(shè)項(xiàng)目的銜接情況 該項(xiàng)目為谷氨酸發(fā)酵工程的子項(xiàng)目，該企業(yè)36000t/a谷氨酸項(xiàng)目已完成投產(chǎn)，本項(xiàng)目是谷氨酸項(xiàng)目清潔生產(chǎn)的配套項(xiàng)目，利用谷氨酸生產(chǎn)廢水生產(chǎn)高科技生物制品，以廢治廢，變廢為寶，企業(yè)已和哈工大簽定技術(shù)合作合同，企業(yè)也為項(xiàng)目配備了公用工程，正在按計(jì)方案進(jìn)行籌備和完善。六、開(kāi)發(fā)項(xiàng)目投資估算及資金籌措1項(xiàng)目總投資及構(gòu)成（合理性） 本項(xiàng)目總投資9163 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資8373萬(wàn)元(固定資產(chǎn)投資7948萬(wàn)元)，建設(shè)期借款利息230萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金560萬(wàn)元。詳見(jiàn)表101。 總投資構(gòu)成分析序號(hào)投資內(nèi)容投資金額（萬(wàn)元）占項(xiàng)目總投資(%)1項(xiàng)目總投資9163100建設(shè)投資8373建設(shè)期利息230鋪底流動(dòng)資金560a、自有資金3640萬(wàn)元；b、申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)助資金733萬(wàn)元；c、申請(qǐng)銀行借款4000萬(wàn)元，%。 建設(shè)期借款利息來(lái)源建設(shè)期借款利息230萬(wàn)元，全部自籌解決。a、自有資金560萬(wàn)元；b、申請(qǐng)銀行借款1307萬(wàn)元，%，詳見(jiàn)表103。a；b； c、。建設(shè)投資的資金使用計(jì)劃為建設(shè)期2年，生產(chǎn)期十五年。七、開(kāi)發(fā)項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析本項(xiàng)目成本按工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度分科目，并計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用。全部采用國(guó)內(nèi)原材料，按市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)加到廠運(yùn)費(fèi)及儲(chǔ)運(yùn)損失計(jì)算為平均價(jià)，詳見(jiàn)表111。秸稈：到廠平均價(jià)為300元/噸。 外購(gòu)動(dòng)力a、 電：。b、 水：。c、 汽：按核算價(jià)65元/噸。 工資及福利費(fèi)按當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行工資水平測(cè)算800元/，職工福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提。 制造費(fèi)用制造費(fèi)用包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、物料消耗、低值易耗品攤銷(xiāo)，勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)及其他費(fèi)用等。a、折舊費(fèi)：固定資產(chǎn)凈殘值按5%，房屋及建筑使用年限按30年計(jì)，機(jī)器設(shè)備使用年限按10年計(jì)，固定資產(chǎn)折舊額為688萬(wàn)元，詳見(jiàn)表112。b、修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)提。c、保險(xiǎn)費(fèi)：按全額保險(xiǎn)費(fèi)率4‰。d、其他費(fèi)用參照同類型企業(yè)情況估算。 銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、差旅費(fèi)、廣告費(fèi)等，按銷(xiāo)售收入的4%估算。 管理費(fèi)用管理費(fèi)用包括工會(huì)經(jīng)費(fèi)，交際應(yīng)酬費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)、職工培訓(xùn)費(fèi)、其它費(fèi)用等。a、攤銷(xiāo)費(fèi)：無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)按10年，其他資產(chǎn)按5年，詳見(jiàn)表113。b、工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額的2%計(jì)提。c、其他費(fèi)用按企業(yè)實(shí)際情況估算。2 產(chǎn)品成本估算 原材料及動(dòng)力成本，詳見(jiàn)表111。 產(chǎn)品總成本費(fèi)用達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的第一年總成本費(fèi)用為21526萬(wàn)元，以后年度變化詳見(jiàn)表114。3 投產(chǎn)初期的生產(chǎn)計(jì)劃建議根據(jù)本項(xiàng)目情況，建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)的第一年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的80%，第二年及以后達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力100%。 產(chǎn)品產(chǎn)量及價(jià)格根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查情況，確定產(chǎn)品出廠價(jià)格（含稅價(jià)）：a、生物絮凝劑 35000噸/年 6000元/噸b、腐植酸生物復(fù)合肥 75000噸/年 1100元/噸c、菌體蛋白飼料 2592噸/年 3000元/噸 銷(xiāo)售收入稅金a、產(chǎn)品增值稅：銷(xiāo)項(xiàng)稅除飼料、肥料按13%繳納，其余均按17%繳納增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅除玉米按13%扣稅，其余均按17%扣稅。城建稅為5%，教育費(fèi)附加為3%。b、所得稅：根據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政策規(guī)定，按33%繳納。c、達(dá)產(chǎn)年獲銷(xiāo)售收入29770萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金2386萬(wàn)元，詳見(jiàn)表115。5 利潤(rùn)估算 利潤(rùn)估算及分析達(dá)產(chǎn)第一年可獲利潤(rùn)總額5858萬(wàn)元，詳見(jiàn)表116。 利潤(rùn)指標(biāo)a、 %（平均）。b、 %（平均）。6 償還能力分析本項(xiàng)目還款來(lái)源為所得稅后利潤(rùn)和折舊及攤銷(xiāo)，經(jīng)測(cè)算，平均償債備付率130%,借款償還期為4年，詳見(jiàn)表117。7 財(cái)務(wù)平衡分析本項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況較好，詳見(jiàn)表11119。8 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析從投資和項(xiàng)目資本金角度進(jìn)行分析，并且將所得稅前后指標(biāo)分別計(jì)算，現(xiàn)將項(xiàng)目投資指標(biāo)列表如下（111111）：序號(hào)項(xiàng)目單位所得稅后所得稅前1所得稅前指標(biāo)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%投資回收期年包括建設(shè)期凈現(xiàn)值(i=10%)萬(wàn)元2所得稅后指標(biāo)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%投資回收期年包括建設(shè)期凈現(xiàn)值(i=10%)萬(wàn)元9 不確定性分析 盈虧平衡分析假定銷(xiāo)售量與產(chǎn)量相同，變動(dòng)成本隨產(chǎn)量變化，固定成本與產(chǎn)量無(wú)關(guān)，價(jià)格不發(fā)生變化的情況下，對(duì)本項(xiàng)目的生產(chǎn)能力進(jìn)行盈虧平衡分析（以達(dá)產(chǎn)第一年數(shù)據(jù)為例）。 固定成本BEP= 100% 銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售稅金變動(dòng)成本 　　　5148= 29770238616378 100%= %注：BEP——生產(chǎn)能力利用率，企業(yè)可保本不虧損，說(shuō)明該項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 敏感性分析本項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，多種影響因素不可避免地要發(fā)生變化，為了查清多種影響因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響程度，對(duì)單因素變化進(jìn)行分析,見(jiàn)表1112。從表可知，影響本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的因素為產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格最敏感，其次是成本，因此要注意市場(chǎng)信息反饋，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低消耗，以確保項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。10 .經(jīng)濟(jì)效益分析經(jīng)計(jì)算年均利潤(rùn)總額為5867萬(wàn)元。年均增值稅2165萬(wàn)元，年均所得稅額1936萬(wàn)元，年均凈利潤(rùn)為3931萬(wàn)元。詳見(jiàn)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表。附產(chǎn)品年原材料、動(dòng)力成本表、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表。結(jié)論：本項(xiàng)目從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，投資效果較好，從經(jīng)濟(jì)角度看，項(xiàng)目可行，從社會(huì)效益、環(huán)境效益看，效益顯著，建議盡快、決策、早實(shí)施、早見(jiàn)效益。1社會(huì)效益分析⑴本項(xiàng)目解決了谷氨酸發(fā)酵行業(yè)的傳統(tǒng)環(huán)保難題，以廢治廢，變廢為寶。本項(xiàng)目節(jié)工藝水117萬(wàn)噸，減排高濃度有機(jī)廢水39萬(wàn)噸，減排COD19812噸。本項(xiàng)目利用谷氨酸發(fā)酵有機(jī)廢水作生物絮凝劑和菌體飼料生產(chǎn)的工藝用水，不僅節(jié)省了水資源，同時(shí)還將發(fā)酵產(chǎn)業(yè)極為難于處理的有機(jī)廢水中的有機(jī)物轉(zhuǎn)化為生物絮凝劑和生物蛋白質(zhì)，變廢為寶。將這種有機(jī)廢水資源化的處理方法推廣，會(huì)對(duì)全國(guó)同行業(yè)產(chǎn)生重大影響。另外，還把谷氨酸生產(chǎn)中的高濃度有機(jī)廢水蒸發(fā)濃縮后的濃縮液與風(fēng)化煤混合變?yōu)楦咝Ц菜嵛⑸飶?fù)合肥，再次變廢為寶，既可以完全利用了谷氨酸廢水，又使當(dāng)?shù)囟逊e如山的廢棄風(fēng)化煤得到高效利用，一舉兩得，十分有益。⑵本項(xiàng)目加工農(nóng)民廢棄的秸稈7萬(wàn)噸，可使當(dāng)?shù)剞r(nóng)民每年增收2100萬(wàn)元，同時(shí)增加2000農(nóng)民工收購(gòu)加工秸稈的就業(yè)機(jī)會(huì)。并安排173名下崗工人上崗。⑶環(huán)保產(chǎn)品的高技術(shù)創(chuàng)新。環(huán)保產(chǎn)品的高技術(shù)創(chuàng)新。本項(xiàng)目建設(shè)世界上最大的復(fù)合型生物絮凝劑生產(chǎn)廠，生產(chǎn)的復(fù)合型生物絮凝劑，高效無(wú)毒、可降解、無(wú)二次污染，是國(guó)家發(fā)明專利的重點(diǎn)新產(chǎn)品。這種生物絮劑的研究與開(kāi)發(fā)代表著當(dāng)今絮凝技術(shù)的最前沿領(lǐng)域。生物絮凝劑技術(shù)含量高，投資回報(bào)率高，成本低，這些都是傳統(tǒng)絮凝劑無(wú)法替代的優(yōu)勢(shì)。它的應(yīng)用和推廣必將對(duì)我國(guó)環(huán)保產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生重要的推動(dòng)作用，并且在某些方面具有劃時(shí)代意義。八、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目采用的技術(shù)都是自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)技術(shù),而且經(jīng)過(guò)產(chǎn)業(yè)化實(shí)踐,技術(shù)先進(jìn)可靠,風(fēng)險(xiǎn)較小?！皬?fù)合型生物絮凝劑二段式發(fā)酵方法”已獲國(guó)家專利,其他相關(guān)技術(shù)都已獲得鑒定,并已申報(bào)國(guó)家專利。利用谷氨酸發(fā)酵廢水制取生物絮凝劑的方法,。該技術(shù)由哈爾濱益生環(huán)境技術(shù)有限公司和哈爾濱工業(yè)大學(xué)提供。并確定項(xiàng)目技術(shù)依托單位哈爾濱工業(yè)大學(xué)環(huán)境工程學(xué)院,公司與該學(xué)院簽訂全面合作協(xié)議,成立了“哈爾濱工業(yè)大學(xué)環(huán)境科學(xué)與工程某某研發(fā)中心”,并成為學(xué)院的博士后工作站。低濃度有機(jī)廢水處理采用濟(jì)南十方園通水務(wù)有限公司技術(shù)，是國(guó)家重點(diǎn)推廣的技術(shù)，先進(jìn)、可靠。企業(yè)已建設(shè)完備。其中復(fù)合型生物絮凝劑項(xiàng)目因目前國(guó)內(nèi)外都還沒(méi)有大型的工業(yè)生產(chǎn)企業(yè),本項(xiàng)目計(jì)劃分兩步走, 第一步先完成 10M50M3發(fā)酵罐配套生產(chǎn),第二步完成300 M3發(fā)酵罐配套生產(chǎn),先生產(chǎn)液態(tài)產(chǎn)品,后生產(chǎn)固態(tài)產(chǎn)品,隨著市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)與完善,23年內(nèi)達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。技術(shù)有保證。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)A、原料資源風(fēng)險(xiǎn)⑴玉米秸稈資源省是我國(guó)重點(diǎn)產(chǎn)量區(qū),玉米年產(chǎn)量超過(guò)1400萬(wàn)噸。雙鴨山某地區(qū)玉米目前產(chǎn)量78萬(wàn)噸。本項(xiàng)目建成后,將會(huì)刺激玉米產(chǎn)量大幅增長(zhǎng),而且當(dāng)?shù)丶爸苓吙h市都有穩(wěn)定的玉米秸稈供應(yīng)渠道,因此,25萬(wàn)噸玉米秸稈供應(yīng)將有確切保證。⑵高濃度有機(jī)廢水資源30萬(wàn)噸/年玉米深加工項(xiàng)目產(chǎn)生大量廢水，其中高濃度有機(jī)廢水（玉米浸泡水和谷氨酸發(fā)酵廢液）44萬(wàn)噸/年；中低濃度有機(jī)廢水110萬(wàn)噸/年；冷卻水345萬(wàn)噸/年。詳見(jiàn)該廠排水一覽表。⑶風(fēng)化煤資源雙鴨山地區(qū)煤炭資源豐富,煤貯量100億噸,煤礦多,風(fēng)化煤堆積如山,另外,褐煤、泥煤資源也很豐富,而且腐植酸含量高,本項(xiàng)目年需風(fēng)化煤僅2萬(wàn)噸,有保證,并且還可大量發(fā)展。B、政策風(fēng)險(xiǎn)該項(xiàng)目主要原料是有機(jī)廢水,農(nóng)業(yè)秸稈、風(fēng)化煤,屬?gòu)U物綜合利用、節(jié)能降耗、環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目符合國(guó)家相關(guān)政策。該項(xiàng)目產(chǎn)品,復(fù)合型生物絮凝劑用于環(huán)保消除二次污染。蛋白飼料和肥料都是支農(nóng)產(chǎn)品,國(guó)家始終支持的項(xiàng)目,因此,沒(méi)有政策風(fēng)險(xiǎn)、C 、資金風(fēng)險(xiǎn):本項(xiàng)目所需資金來(lái)源有保證,貸款資金已獲得銀行批準(zhǔn),企業(yè)自籌資金已超過(guò)30%,部分項(xiàng)目企業(yè)已經(jīng)實(shí)施,實(shí)際投入資金已達(dá)3000余萬(wàn)元。因本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益顯著,項(xiàng)目按計(jì)劃還款有余,風(fēng)險(xiǎn)性很小。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)A、絮凝劑市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)如前所述生物絮凝劑是絮凝劑行業(yè)發(fā)展的方向，隨著環(huán)保意識(shí)的加強(qiáng)，水處理的任務(wù)越來(lái)越重，對(duì)絮凝劑量和質(zhì)的需求也越來(lái)強(qiáng)烈，復(fù)合型生物絮凝劑因無(wú)毒、無(wú)害、無(wú)二次污染，生產(chǎn)成本又低，需求量會(huì)越來(lái)越大，只是該絮凝劑剛剛走向市場(chǎng)，需大力宣傳和逐個(gè)行業(yè)一個(gè)一個(gè)推廣，但市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)性很小。詳見(jiàn)絮凝劑市場(chǎng)研究報(bào)告。，供不應(yīng)求，沒(méi)有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。詳見(jiàn)腐性酸有機(jī)復(fù)合肥生產(chǎn)應(yīng)用光盤(pán)。八、結(jié)論及建議項(xiàng)目對(duì)味精高濃度廢液進(jìn)行絮凝、氣浮分離出菌體蛋白，氣浮分離液生產(chǎn)復(fù)合型生物絮凝劑和高效腐植酸微生物復(fù)合肥，實(shí)現(xiàn)了資源化開(kāi)發(fā)，使有價(jià)值的有機(jī)物得到了充分利用，具有較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，符合味精清潔生產(chǎn)發(fā)展方向，項(xiàng)目建設(shè)是必要的。技術(shù)開(kāi)發(fā)及應(yīng)用合理、可實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目開(kāi)發(fā)條件基本落實(shí)。建議盡快決策，早實(shí)施，早見(jiàn)成效。.