【正文】 000公斤、鮮蛋500公斤、食鹽100公斤、咸蛋200公斤。鰻順褸悅漚縫囅屜鴨騫鬩藶騍擯駟謔。93 12月22日，配料車間甜式食品生產領用精面粉3000公斤、甜玉米2000公斤、普通面粉2000公斤、白糖300公斤、果仁200公斤。穡釓虛綹滟鰻絲懷紓濼視嬌賭謗駔墮。94 12月22日，配料車間領用潤滑油150公斤，制作車間領用潤滑油100公斤。95 12月22日，汽車隊領用汽油400公斤、柴油200公斤。 96 12月22日，接工商行的利息收入通知單，銀行轉入本廠工商行存款戶存款利息2320元。 97 12月22日，接工商行“計息通知單”，銀行扣取本廠本季度短期貸款應付利息14200元。98 12月22日，接工行“計息通知單”，銀行扣取本廠本季度擴建工程貸款利息計23760元（該借款為廠擴建工程建設期間利息，應全部資本化處理）。隸誆熒鑒獫綱鴣攣駘賽澇鈧籜軍驢該。 99 12月23日，售給長州星沙商場夾心酥4000袋、早餐餅8000袋、奶黃餅4000袋、蟹黃餅4000袋、蔥油香脆餅8000袋、果仁曲奇2000袋、煎餅4000袋，對方簽發(fā)三個月期的商業(yè)承兌匯票。浹繢膩叢著駕驃構碭湊農瑤帳結駁噴。100 12月23日，以轉賬支票支付長州岳麓鄉(xiāng)土地使用權首期款20萬元（合同規(guī)定購進土地應付該鄉(xiāng)共50萬元）。鈀燭罰櫝箋礱颼畢韞糲銨鵬駱隸驅訛。 101 12月23日，繳納征用土地應納契稅20000元給市財政局。 102 12月23日，我方持該公司股票計100萬股，占其總股本的5%，現進行賬務處理。愜執(zhí)緝蘿紳頎陽灣熗鍵艤訥贓棧馴嘆。103 12月23日，職工王瑩出差上海歸來，報銷差旅費，結清原借款，并進行賬務處理。104 12月24日，讓售黏玉米5000公斤給東興食品廠，對方送來已入賬的“銀行進賬單”一份。貞廈給鏌綞牽鎮(zhèn)獵鎦龐朮戧籩賂馱見。105 12月24日，讓售甜玉米3000公斤給寧鄉(xiāng)長興食品廠，款項暫欠。嚌鯖級廚脹鑲銦礦毀蘄鷯鑭嶁盧馭勞。12月24日，接銀行劃賬通知，支付本月金融機構手續(xù)費及憑證費共268元。12月24日，按規(guī)定計算本月企業(yè)和職工個人應交的住房公積金、失業(yè)保險、醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險。108 12月25日，市醫(yī)保中心向我委收本月企業(yè)和職工個人應交的醫(yī)療保險費。109 12月25日，市企業(yè)單位社會保險基金管理處向我委收企業(yè)和職工個人本月應交的養(yǎng)老保險金。110 12月25日，省就業(yè)服務局失業(yè)保險服務處向我委收企業(yè)和職工個人本月應交的失業(yè)保險金。111 12月25日，開出轉賬支票，支付長州市住房公積金管理處企業(yè)和職工個人應交的住房公積金。112 12月25日，經研究給予退休職工易天華喪葬補助費2000元，以現金支付。113 12月25日，接長州樂福超市代銷產品清單，已代銷蟹黃餅6000袋、早餐餅15000袋、果仁曲奇5000袋、奶黃餅8000袋，樂福同時送來轉賬支票一份，現辦理支票進賬手續(xù)，并作賬務處理。薊鑌豎牘熒浹醬籬鈴騫違紗駑緩馬蝕。114 12月26日，企業(yè)購買的三年期國庫券到期兌現，面值50000元，實收本金及利息共59000元，已轉入本廠存款戶。齡踐硯語蝸鑄轉絹攤濼絡減貽顏饌農。115 12月26日，廠部準備新年慶典，購入裝飾品及燈具一批，共848元，以現金支付（當即領用）。紳藪瘡顴訝標販繯轅賽憮賄豎毆饉蒞。116 12月26日，市自來水公司以同城委托收款方式向本廠收取本月水費及稅款共計6780元。根據單證及有關部門用水統(tǒng)計表，進行賬務處理。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜騙橥峽軋饈俠。117 12月26日，衡陽市白果商場托收已回，對方拒付少收煎餅400袋，果仁曲奇200袋的價稅款。據查少收貨物是途中發(fā)生行車事故所致。烴斃潛籬賢擔視蠶賁粵貫飭驢噦餾艱。118 12月26日，包裝車間產品交庫，計蟹黃餅4000袋，奶黃餅5000袋，煎餅3000袋，蔥油香脆餅5000袋，早餐餅6000袋，夾心酥6000袋，果仁曲奇2000袋。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵礪脈賁膚饃麗。119 12月26日，從長州市中盛食品公司購入鮮蛋1000公斤，白砂糖500公斤，以轉賬支票支付全部價稅款。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐復堝窮馭餿職。120 12月29日，以現金支付長州新橋搬運公司本月產品搬運費共計938元。 121 12月29日，按規(guī)定計提本月應交房產稅，車船使用稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。122 12月29日，上交全部應交的房產稅，車船使用稅和城鎮(zhèn)土地使用稅。123 12月29日，上交企業(yè)代扣的個人所得稅。124 12月29日，配料車間咸式食品領用大米3000公斤、黏玉米2000公斤，甜式食品領用精面粉4000公斤、普通面粉2000公斤。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄韃釓嶇淶饋麩。125 12月29日，本廠以閑置的1成套食品制作機器從岳陽操軍農場換入大米50000公斤，價37500元，精面粉40000公斤，價80000元。價稅共計132775元。該成套設備賬面原值為35萬元，已計提減值準備30000元（大米及面粉尚未收妥）。婭鑠機職銦夾簣軒蝕騫設猶饌還館縉。126 12月29日，開出轉賬支票，支付市電訊局電話費6780元。127 12月30日，匯總16～30日“收料單”和“領料單”，編制“收料憑證匯總表”和“發(fā)料憑證匯總表”，并進行收發(fā)料的賬務處理。譽諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉濰鴇貪堝餡鷥。128 12月30日，接用電管理部門通知，現分配本月電費。 129 12月30日，計提本月職工福利基金、工會經費和職工教育經費。12月30日，攤銷本月待攤費用、長期待攤費用和無形資產應攤價值。12月30日，應收益陽市惠惠商場360000元，由于該商場經營困難，經雙方協(xié)商，本廠同意對方支付340000元，余款不再償還。對方現將本息共計288000元的三年期國債轉我廠，同時匯52000元（本廠的壞賬準備統(tǒng)一按5‰計提）?，F處理該筆債務重組賬務。儔聹執(zhí)償閏號燴鈿膽賾勞覡祕繭餛綾。132 12月31日，計提本月固定資產折舊。 133 12月31日，預提本月應付銀行短期借款利息。 134 12月31日，根據“物資采購明細賬”結轉本月外購物資的材料成本差異。 135 12月31日，存貨盤點清理，盤盈大米500公斤，盤虧精面粉600公斤，盤虧白砂糖100公斤?？b電悵淺靚蠐淺錒鵬凜錈惡層魎馀鯛。136 12月31日，根據廠部批復，進行存貨毀損和盤盈盤虧的賬務處理。 137 12月31日，分配輔助生產費用。 138 12月31日，將制造費用轉入基本生產成本賬務。 139 12月31日，分配各車間產品生產的材料費用。 140 12月31日，分配各車間產品生產的動力費用、直接工資、其他直接費、制造費用。141 12月31日，計算各種產品的生產成本。編制“產品成本計算單”和“產成品成本分配表”。142 12月31日，編制“產成品入庫匯總表”，并進行賬務處理。 143 12月31日，本企業(yè)持有華能實業(yè)股票6萬股，，現計提短期投資跌價準備。驥擯幟褸饜兗椏長絳粵藎鍰館煒餓紓。144 12月31日，計提壞賬準備。 145 12月31日，根據庫存商品清查報告，現計提存貨跌價準備。 146 12月31日，根據有關部門報告，計提固定資產減值準備。 147 12月31日，結轉代銷產品中的已銷產品成本。 148 12月31日，結轉本月銷售產品的制造成本。 149 12月31日，結轉本月讓售材料的實際成本。 150 12月31日，計算本月應交營業(yè)稅、城市建設維護稅和教育費附加。 151 12月31日，按月末匯率調整各外幣賬戶期末余額。 152 12月31日，發(fā)酵罐安裝工程竣工，交付使用，現結轉賬務。 153 12月31日，計算債券本月應計利息和應攤的溢價。 154 12月31日，結轉“固定資產清理”賬戶的金額。 155 12月31日，計算并處理本月企業(yè)應納所得稅。 156 12月31日，將所得稅賬戶余額結轉“本年利潤”賬戶。 157 12月31日，將各損益類賬戶的余額結轉“本年利潤”賬戶。 158 12月31日，按董事會決議進行利潤分配。 159 12月31日，將“本年利潤”賬戶和“利潤分配”各子目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”賬戶。癱噴導閽騁艷搗靨驄鍵檜簍貢釵餑鬢。