奶牛全混合日糧tmr項(xiàng)目合作建議書-資料下載頁
2025-07-27 11:12本頁面
【正文】 ：（1）生產(chǎn)費(fèi)用—生產(chǎn)工人工資：按每噸 10 元，計(jì)件工資 每個工人每月的收入約為：500 噸/天10 元/噸247。3 人＝1667 元/月 這樣的工資水平，應(yīng)該能夠招收到工人。（2）生產(chǎn)費(fèi)用—電費(fèi)： 單機(jī)功率 22 千瓦，每小時生產(chǎn) 3 噸，電價按 元/度計(jì)算，每噸需電費(fèi)： 22 247。3 ＝ 元/噸（3）生產(chǎn)費(fèi)用—廠房設(shè)備折舊： 固定資產(chǎn)與開辦費(fèi)用約 萬元，按 3 年折舊，每年折舊 57400 元，每噸需要承擔(dān)折舊費(fèi)： 57400247。6000＝ 元/噸（5）管理費(fèi)用攤消－管理人員輔助人員工資：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)經(jīng)理、銷售經(jīng)理、技術(shù)經(jīng)理、出納、司機(jī)、門衛(wèi)、炊事員等，按每月工資 5000 元計(jì)算，每噸需要承擔(dān)工資攤消： 5000247。500＝10 元/噸（6）管理費(fèi)用攤消－辦公費(fèi)、通訊費(fèi)等：辦公費(fèi)、通訊費(fèi)按每月 1000 元核算，每噸需要承擔(dān)辦公、通訊費(fèi)攤消：奶牛全混合日糧（ TMR）項(xiàng)目合作建議書12 1000247。500＝2 元/噸上述六項(xiàng)總計(jì)，需分?jǐn)傎M(fèi)用 36 元。利潤 銷售價格與原料成本差價 90 元/噸中，需要承擔(dān)費(fèi)用 36 元/噸，稅前利潤為 54元/噸。 （前提是每噸售價要能夠達(dá)到 850 元） 。投資回報率約為：247。 = 46%，詳見下表。 表 531 銷售利潤預(yù)測表（單位：萬元） 第一年 第二年 第三年1. 銷售收入（6000 噸）510 510 5102. 直接原料成本 456 456 4563. 制造費(fèi)用 生產(chǎn)工人工資 6 6 6 電費(fèi) 廠房設(shè)備折舊 場地租金4. 管理費(fèi)用 管理等人員工資 6 6 6 辦公通訊費(fèi)等 5. 銷售費(fèi)用6. 稅前利潤 現(xiàn)金流量與投資回收期表 541 現(xiàn)金流量表（單位：萬元） 1. 現(xiàn)金流入 510 510 銷售收入 510 510 510 貸款 奶牛全混合日糧（ TMR）項(xiàng)目合作建議書13 自籌資金投入 2. 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 貸款還本付息 流動資金投入 57 成本費(fèi)用（除折舊） 所得稅5. 凈現(xiàn)金流量 6. 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 53 評價指標(biāo)：稅后 1. 投資回收期（不含流動資金回收） 年 2. 投資回收期（含流動資金回收） 年 7. 風(fēng)險分析（盈虧平衡點(diǎn)分析）1. 銷售量盈虧平衡點(diǎn) 盈虧平衡時，固定費(fèi)用＋可變費(fèi)用＝銷售收入 固定費(fèi)用＋可變費(fèi)率銷售量＝銷售價格銷售量 年固定費(fèi)用： （1）折舊與攤消 萬元（2）場地租金（按平均數(shù)） 萬元 （3）管理與輔助人員工資 6 萬元 （4）辦公通訊費(fèi) 萬元合計(jì)： 萬元可變費(fèi)率：（1）原料成本 760 元/噸（2）工人工資 10 元/噸 （3）電費(fèi) 4 元/噸 （4）銷售費(fèi)用 0 元/噸 合計(jì)： 774 元/噸奶牛全混合日糧（ TMR）項(xiàng)目合作建議書14 固定費(fèi)用銷售量盈虧平衡點(diǎn) ＝ （銷售價格－可變費(fèi)率）（1增值稅率） 168000 ＝（850－774）*（10） ＝ 2210 噸占計(jì)劃銷售量 37％左右。2. 銷售價格盈虧平衡點(diǎn) 盈虧平衡時，固定費(fèi)用＋可變費(fèi)用＝銷售收入 固定費(fèi)用＋可變費(fèi)率銷售量＝銷售價格銷售量 固定費(fèi)用＝銷售量（銷售價格－可變費(fèi)率） 銷售價格＝固定費(fèi)用/銷售量＋可變費(fèi)率 銷售價格盈虧平衡點(diǎn) ＝ 168000/6000+774＝ 802 元/噸 占平均銷售價格 94％。盈虧平衡分析表明：（1） 按照我們預(yù)計(jì)的利潤空間，當(dāng)年銷量達(dá)到 2210 噸時，就能達(dá)到盈虧平衡，相當(dāng)于預(yù)計(jì)產(chǎn)量銷量的 37％，安全余度 63％。（2） 本項(xiàng)目銷售價格的定價空間尚可，假設(shè)我們的銷售量達(dá)到 6000 噸/年，當(dāng)銷售價格高于 802 元/噸時，就不會虧損，安全余度尚可。奶牛全混合日糧（ TMR）項(xiàng)目合作建議書158. 結(jié)論據(jù)相關(guān)可靠測定，在同樣飼養(yǎng)環(huán)境和飼料供給條件下，采用飼料 TMR 混合裝置與人工喂料相比，奶牛的產(chǎn)奶量可提高 1020%，如果以提高產(chǎn)奶量 15%計(jì)算，某某 B養(yǎng)殖小區(qū)每 100 頭牛每年可增加 8150 元的收入，而且均衡科學(xué)的日糧飼喂可提高牛群的整體健康水平，減少疾病發(fā)生，所以從養(yǎng)殖戶的角度看，TMR 項(xiàng)目具備可行的基礎(chǔ)。項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模年產(chǎn) TMR 飼料 6000 噸，投資規(guī)模約 萬元（含流動資金 57 萬元） 。按照我們預(yù)計(jì)的成本、售價、費(fèi)用，財務(wù)指標(biāo)如下，經(jīng)濟(jì)效益較為顯著；（1） 本項(xiàng)目稅后年利潤約 萬元；（2） 投資回收期（不含流動資金回收） 年；（3） 投資回收期（含流動資金回收） 年。盈虧平衡分析：（1）按照我們預(yù)計(jì)的利潤空間，當(dāng)年銷量達(dá)到 2210 噸時，就能達(dá)到盈虧平衡，相當(dāng)于預(yù)計(jì)產(chǎn)量銷量的 37％，安全余度 63％。（2）本項(xiàng)目銷售價格的定價空間尚可，假設(shè)我們的銷售量達(dá)到 6000 噸/年，當(dāng)銷售價格高于 802 元/噸時，就不會虧損，安全余度尚可。
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