20xx年初級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)各章計(jì)算公式-資料下載頁(yè)
2025-07-21 11:39本頁(yè)面
【正文】 收入）－（撥出經(jīng)費(fèi)＋事業(yè)支出＋上繳上級(jí)支出＋非經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)的銷售稅金＋對(duì)附屬單位補(bǔ)助）年度終了，事業(yè)結(jié)余應(yīng)全數(shù)轉(zhuǎn)入結(jié)余分配經(jīng)營(yíng)結(jié)余＝經(jīng)營(yíng)收入－（經(jīng)營(yíng)支出＋經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)的銷售稅金）年度終了，經(jīng)營(yíng)結(jié)余應(yīng)轉(zhuǎn)入結(jié)余分配，但虧損的，不予結(jié)轉(zhuǎn)第十一章 財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)利率＝純粹利率＋通貨膨脹補(bǔ)償率＋風(fēng)險(xiǎn)收益率無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率（國(guó)債利率）＝純粹利率＋通貨膨脹補(bǔ)償率終值與現(xiàn)值的計(jì)算：項(xiàng)目基本公式其他運(yùn)用單利和復(fù)利終值單利終值＝現(xiàn)值（1+ni）復(fù)利終值＝現(xiàn)值（1+i）n ＝現(xiàn)值（F/P，i，n）求期數(shù)、利率單利和復(fù)利現(xiàn)值單利現(xiàn)值＝終值247。（1+ni）復(fù)利現(xiàn)值＝終值（1+i）n＝終值（P/F，i，n）求期數(shù)、利率普通年金終值終值＝年金普通年金終值系數(shù)＝年金（F/A，i，n）求年金、期數(shù)、利率普通年金現(xiàn)值現(xiàn)值＝年金普通年金現(xiàn)值系數(shù)＝年金（P/A，i，n）求年金、期數(shù)、利率即付年金終值終值＝年金即付年金終值系數(shù)＝年金（F/A，i，n）（1+i）求年金、支付期數(shù)、利率即付年金現(xiàn)值現(xiàn)值＝年金即付年金現(xiàn)值系數(shù)＝年金（P/A，i，n）（1+i）求年金、支付期數(shù)、利率遞延年金終值F＝A（F/A，i，n），n表示A的個(gè)數(shù)，與遞延期無(wú)關(guān)求年金、支付期數(shù)、利率遞延年金現(xiàn)值⑴先將遞延年金視為n期普通年金，求出在m期普通年金現(xiàn)值，然后再折算到第一期期初：P0＝A（P/A，i，n）（P/F，i，m）⑵先計(jì)算m＋n期年金現(xiàn)值，再減去m期年金現(xiàn)值：P0＝A（P/A，i，m＋n）－A（P/A，i，m）⑶先求遞延年金終值再折為現(xiàn)值：P＝A（F/A，i，n）（P/F，i，m＋n）求年金、利率永續(xù)年金現(xiàn)值＝年金247。折現(xiàn)率終值＝∞求利率i＝A/P求年金A＝Pi時(shí)間價(jià)值系數(shù)間的關(guān)系：名稱系數(shù)之間的關(guān)系單利終值系數(shù)與單利現(xiàn)值系數(shù)互為倒數(shù)復(fù)利終值系數(shù)與復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)互為倒數(shù)普通年金終值系數(shù)與償債基金系數(shù)互為倒數(shù)普通年金現(xiàn)值系數(shù)與資本回收系數(shù)互為倒數(shù)即付年金終值系數(shù)與普通年金終值系數(shù)期數(shù)加1，系數(shù)減1 即付年金終值系數(shù)＝普通年金終值系數(shù)（1＋i）即付年金現(xiàn)值系數(shù)與普通年金現(xiàn)值系數(shù)期數(shù)減1，系數(shù)加1 即付年金現(xiàn)值系數(shù)＝普通年金現(xiàn)值系數(shù)（1＋i）復(fù)利終值系數(shù)與普通年金終值系數(shù)普通年金終值系數(shù)＝（復(fù)利終值系數(shù)－1）247。i復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)與普通年金現(xiàn)值系數(shù)普通年金現(xiàn)值系數(shù)＝（1－復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)）247。i利率計(jì)算名義利率（r）與實(shí)際利率（i）的換算插補(bǔ)法的應(yīng)用（以求利率I0為例，β為對(duì)應(yīng)系數(shù)）i＝（1＋r/m）m－1（I0－ I1）/（I2－ I1）＝（β0－β1）預(yù)期收益率E（R）的計(jì)算：E（R）＝ 必要收益率＝無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率＋風(fēng)險(xiǎn)收益率 ＝純粹利率＋通貨膨脹補(bǔ)償率＋風(fēng)險(xiǎn)收益率衡量收益率離散程度指標(biāo)：方差、標(biāo)準(zhǔn)差、標(biāo)準(zhǔn)離差率指標(biāo)計(jì)算公式結(jié)論已知未來(lái)收益率發(fā)生的概率和可能值時(shí)已知收益率的歷史數(shù)據(jù)時(shí)預(yù)期收益率E（R）E（R）＝反映預(yù)計(jì)收益的平均化，不能直接用來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)方差σ2期望值相同的情況下，方差越大，風(fēng)險(xiǎn)越大標(biāo)準(zhǔn)差σ期望值相同的情況下，標(biāo)準(zhǔn)差越大，風(fēng)險(xiǎn)越大標(biāo)準(zhǔn)離差率V期望值相同的情況下，標(biāo)準(zhǔn)離差越大，風(fēng)險(xiǎn)越大 第 7 頁(yè) 共 7
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