【正文】 第十章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃按照基本建設(shè)程序要求，本項(xiàng)目建設(shè)工期擬定為24個(gè)月。本項(xiàng)目分三期實(shí)施，每一期實(shí)施計(jì)劃分為前期準(zhǔn)備階段、項(xiàng)目實(shí)施階段以及竣工驗(yàn)收和生產(chǎn)準(zhǔn)備階段三個(gè)階段進(jìn)行。前期準(zhǔn)備階段：可行性編制及報(bào)批、初步設(shè)計(jì)及施工設(shè)計(jì)（整個(gè)項(xiàng)目前期實(shí)施），引進(jìn)設(shè)備的考察、談判和設(shè)備的訂貨。項(xiàng)目實(shí)施階段：簽訂引進(jìn)設(shè)備合同，土建施工，配套設(shè)施及設(shè)備安裝?？⒐を?yàn)收和生產(chǎn)準(zhǔn)備階段：設(shè)備調(diào)試、人員培訓(xùn)，試生產(chǎn)、竣工驗(yàn)收。第十一章 投資估算《浙江省建筑工程預(yù)算定額》（2003）；《浙江省建筑安裝工程費(fèi)用定額》（2003）；《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額浙江省單位估價(jià)表》（2003）；《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額浙江省常用主材（設(shè)備）組手冊》（2003）；XXXX縣現(xiàn)行的有關(guān)建材、設(shè)備的價(jià)格信息；XXXX縣類似工程造價(jià)指標(biāo)資料；專用設(shè)備按照車內(nèi)目前市場價(jià)格估算；《浙江省工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》（2003）；本可行性研究報(bào)告確定的建設(shè)方案。工程建設(shè)費(fèi)用估算工程費(fèi)用包括土建及裝修工程、設(shè)備購置費(fèi)、公用設(shè)施以及項(xiàng)目場外工程（如道路、綠化等）等。建筑工程費(fèi)：按2009年本地市場價(jià)格水平估算。設(shè)備購置費(fèi)：按現(xiàn)行價(jià)格并包括運(yùn)雜費(fèi)計(jì)算。場外工程：包括室外道路、室外管線、照明等工程費(fèi)用。工程建設(shè)者其他費(fèi)用其他費(fèi)用包括：征地費(fèi)用、用電增容費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、城市收取的其它各項(xiàng)費(fèi)用、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等。預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)：按工程建設(shè)費(fèi)和其他費(fèi)用的5%計(jì)算。建設(shè)期貸款利息按年初借款，利率按13年貸款利息計(jì)算。建設(shè)工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息。：土地：80畝 1704萬元塘砟回填：160萬元土建及水電安裝：3516萬元設(shè)備購置：3600萬元綠化：20萬元項(xiàng)目投資估算：本項(xiàng)目總投資11800萬元。其中項(xiàng)目建設(shè)投資9000萬元，流動(dòng)資金2800萬元。本項(xiàng)目所需資金由外商（自由人）出資8260萬元，XXXXXXXX釀造公司出資3540萬元。：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，建設(shè)期為24個(gè)月。第十二章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)：本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是依據(jù)國家計(jì)劃委員會(huì)及建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及有關(guān)規(guī)定編制的。本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)確定計(jì)算期為12年，期中建設(shè)期2年，生產(chǎn)期10年。：估算依據(jù)按全年銷售收入與總成本比率及本項(xiàng)目資金的可能流動(dòng)速度。估算結(jié)果本項(xiàng)目經(jīng)營期，為保護(hù)正常生產(chǎn)運(yùn)作，需2800萬元流動(dòng)資金。：項(xiàng)目建成投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)后，全年可生產(chǎn)X萬噸黃酒，平均銷售價(jià)格在出廠價(jià)5元/瓶，（，中端出廠價(jià)10元/瓶，可實(shí)現(xiàn)銷售收入10000萬元，同時(shí)釀造X萬噸黃酒還可生產(chǎn)2000噸“原杜香”白酒，出廠價(jià)6元/斤，可實(shí)現(xiàn)銷售2400萬元。兩者合計(jì)可實(shí)現(xiàn)銷售12400萬元，利潤3000萬元，稅收2000萬元。外購原輔材料費(fèi)用外購原輔材料主要包括原材料及輔料和包裝材料等。正常經(jīng)營年份每年約需2000萬元。外購燃料動(dòng)力費(fèi)年新增能源消耗：電100萬KW，給水3萬噸，供氣5400噸。據(jù)此測算，需付電費(fèi)80萬元，氣70萬元。工資福利工資福利費(fèi)：200人2萬元/年=400萬元。折舊費(fèi)用項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)的年折舊額。攤銷費(fèi)用分五年攤銷，年攤銷費(fèi)用80萬元。維修費(fèi)年維修費(fèi)按220萬元估算。（按折舊費(fèi)的40%計(jì)取）財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用為長期借款在生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的利息及流動(dòng)資金借款利息。其他費(fèi)用其他費(fèi)用主要包括辦公管理費(fèi)、管理費(fèi)，銷售費(fèi)等，正常經(jīng)營年其他費(fèi)用按2500萬元計(jì)算。項(xiàng)目年總成本稅金和附加費(fèi)用估算增值稅稅率按17%計(jì)；消費(fèi)稅按240元/噸；稅收附加包括城建、教育附加、印花稅、水利基金、土地稅、房產(chǎn)稅等按市計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)計(jì)入；所得稅稅率按25計(jì)算。項(xiàng)目考慮在有利潤的年份，在利潤中提取5%作為企業(yè)的公積金，5%作為企業(yè)的公益金。利潤估算及分配A、年利潤總額年利潤總額3000萬元。B、可分配利潤分析項(xiàng)目在有利潤年份，提取各5%公積金和公益金，剩余利潤即可用于分配或擴(kuò)大再生產(chǎn)。財(cái)務(wù)盈利能力分析A、根據(jù)附表：《現(xiàn)金流量表》（全部投資）計(jì)算得出：項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（ic=10%）為10826萬元%項(xiàng)目的靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）B、根據(jù)附表：《損益表》和《項(xiàng)目總投資估算表》計(jì)算得出：經(jīng)營利潤率=經(jīng)營期平均年利潤總額/年總投入100%=21%盈虧平衡點(diǎn)分析經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目要求營運(yùn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的51%就可以維持不虧損，表明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析根據(jù)國內(nèi)同行業(yè)的普遍規(guī)律，本項(xiàng)目的主要敏感因素為建設(shè)投資、原材料與動(dòng)力價(jià)格和經(jīng)營收入因素。采用單位因素分析方法，測算敏感因素對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響程度，結(jié)果詳見表。從以上敏感性分析表可能看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率等財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)。其中銷售收入為最敏感因素，其后依次為主要原材料與動(dòng)力價(jià)格和建設(shè)投資。通過對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，可知該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)比較理想，只要有效控制各敏感因素，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目是可行的。第十三章 結(jié)論與建議通過對(duì)本項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)可行性、綜合效益合理性以及項(xiàng)目建成投入運(yùn)營所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益、環(huán)境效益等各方面的分析，可以得出如下結(jié)論：項(xiàng)目建設(shè)是必要的發(fā)展黃酒生產(chǎn)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，本項(xiàng)目實(shí)施將帶動(dòng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；本項(xiàng)目是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，努力做強(qiáng)做優(yōu)黃酒產(chǎn)業(yè)的需要，本項(xiàng)目實(shí)施是保護(hù)和實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的需要。項(xiàng)目建設(shè)是可行的A、項(xiàng)目所選地理位置優(yōu)越，外圍配套條件完善，社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況良好；B、項(xiàng)目得到了各有關(guān)部門的關(guān)心與支持；C、項(xiàng)目建設(shè)符合城市總體發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)布局；D、項(xiàng)目建設(shè)資金來源有障；E、項(xiàng)目建成后有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。本項(xiàng)目的綜合經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益明顯，建議有關(guān)主管部門盡快批準(zhǔn)立項(xiàng)。建議在項(xiàng)目實(shí)施過程中，不斷優(yōu)化實(shí)施方案，積極采用新技術(shù)、新材料，合理降低工程造價(jià)，節(jié)約能源，同時(shí)加強(qiáng)工程管理，使本項(xiàng)目能高質(zhì)量地按期竣工。工程建成投入運(yùn)營后，建議生產(chǎn)經(jīng)營單位加強(qiáng)科學(xué)化管理，降低經(jīng)營成本，提高經(jīng)營收入，最大限度地發(fā)揮本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社