【正文】 對(duì)資產(chǎn)管理人每個(gè)工作日的場(chǎng)內(nèi)交易進(jìn)行審核。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資運(yùn)作存在違反“投資監(jiān)督事項(xiàng)”規(guī)定的越權(quán)行為時(shí)，資產(chǎn)托管人應(yīng)及時(shí)以書面形式通知資產(chǎn)管理人進(jìn)行糾正；資產(chǎn)管理人收到通知后及時(shí)核查，并以電話或書面形式向資產(chǎn)托管人進(jìn)行解釋或舉證。、場(chǎng)外交易：資產(chǎn)托管人根據(jù)“投資監(jiān)督事項(xiàng)”規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)管理人發(fā)送給資產(chǎn)托管人的場(chǎng)外清算劃款指令進(jìn)行審核，如果符合要求，則立即執(zhí)行；如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資行為不符合規(guī)定，則在指令未生效的情況下應(yīng)立即提示資產(chǎn)管理人，并有權(quán)拒絕執(zhí)行；如指令已生效，則資產(chǎn)托管人依指令進(jìn)行劃款，同時(shí)以書面形式通知資產(chǎn)管理人進(jìn)行糾正。、在資產(chǎn)托管人要求資產(chǎn)管理人改正期間，資產(chǎn)托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促資產(chǎn)管理人改正。資產(chǎn)管理人對(duì)資產(chǎn)托管人通知的越權(quán)事項(xiàng)未能按照資產(chǎn)托管人要求糾正的以及發(fā)生資產(chǎn)托管人認(rèn)為可能對(duì)本資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生重大不利影響的情況時(shí)，資產(chǎn)托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，資產(chǎn)管理人并就因其越權(quán)投資管理而致使資產(chǎn)委托人及計(jì)劃財(cái)產(chǎn)遭受的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。、法律法規(guī)禁止的超買、超賣行為。資產(chǎn)托管人在行使監(jiān)督職能時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資證券過程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象，應(yīng)立即提醒資產(chǎn)管理人，由資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)解決，由此給資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)造成的損失由資產(chǎn)管理人承擔(dān)。如果因資產(chǎn)管理人原因發(fā)生超買行為，必須于上午：之前完成融資，保證完成清算交收。、越權(quán)交易所發(fā)生的損失及相關(guān)交易費(fèi)用由資產(chǎn)管理人負(fù)擔(dān)，所發(fā)生的收益歸本資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)所有。（三）資產(chǎn)托管人無(wú)投資責(zé)任，對(duì)任何資產(chǎn)管理人的投資行為（包括但不限于其投資策略及決定）或其投資回報(bào)不承擔(dān)任何責(zé)任。資產(chǎn)托管人不會(huì)因?yàn)樘峁┩顿Y監(jiān)督報(bào)告而承擔(dān)任何因資產(chǎn)管理人違規(guī)投資所產(chǎn)生的有關(guān)責(zé)任，也沒有義務(wù)去采取任何手段回應(yīng)任何與投資監(jiān)督報(bào)告有關(guān)的信息和報(bào)道。但如果收到資產(chǎn)委托人的書面指示，資產(chǎn)托管人將對(duì)投資監(jiān)督報(bào)告所述的違規(guī)行為提供有關(guān)資料。十六、資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的估值和會(huì)計(jì)核算（一）資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的估值、估值目的資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)估值目的是客觀、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，并為計(jì)劃份額的參與和退出、計(jì)劃財(cái)產(chǎn)止損操作等提供計(jì)價(jià)依據(jù)。、估值時(shí)間本資產(chǎn)管理計(jì)劃計(jì)劃份額的估值日及估值核對(duì)日為每周最后一個(gè)工作日、開放日、計(jì)劃終止日，經(jīng)資產(chǎn)管理人與資產(chǎn)托管人協(xié)商一致，可以對(duì)特殊日期進(jìn)行估值核對(duì)。、估值依據(jù)估值應(yīng)符合本合同、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定，如法律法規(guī)未做明確規(guī)定的，參照證券投資基金的行業(yè)通行做法處理。、估值對(duì)象本資產(chǎn)管理計(jì)劃所持有的資產(chǎn)和所承擔(dān)的負(fù)債。、估值方法本資產(chǎn)管理計(jì)劃按以下方式進(jìn)行估值：() 股票估值方法() 任何已上市流通的股票，以其估值日在證券交易所掛牌的收盤價(jià)估值；估值日無(wú)交易的，以最近交易日的收盤價(jià)估值。() 未上市的屬于首次公開發(fā)行的股票，按估值日的賬面成本估值。() 未上市的屬于送股、配股和增發(fā)等方式發(fā)行的股票，在送股、配股和增發(fā)新股股份確認(rèn)到賬前，按成本估值；在送股、配股和新股除權(quán)日后，按估值日該上市公司在證券交易所掛牌的同一股票的收盤價(jià)估值。() 有明確鎖定期的股票，按估值時(shí)在交易所掛牌的同一股票的收盤價(jià)計(jì)算。() 上述各類股票估值日無(wú)交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近交易日的收盤價(jià)估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格。() 股權(quán)分置對(duì)價(jià)股和對(duì)價(jià)現(xiàn)金，股票投資持有期間股權(quán)分置所獲得的股票、現(xiàn)金，在除權(quán)除息日確認(rèn)現(xiàn)金對(duì)價(jià)和股票數(shù)量。在復(fù)牌日當(dāng)天按照其在證券交易所掛牌的收盤價(jià)估值。() 銀行存款估值方法銀行存款按照約定利率在持有期內(nèi)逐日計(jì)提應(yīng)收利息，在利息到賬日以實(shí)收利息入賬。() 債券估值方法() 在證券交易所市場(chǎng)掛牌交易的實(shí)行凈價(jià)交易的債券，按估值日收盤價(jià)與數(shù)量的乘積作為債券的凈價(jià)市值，加上從最近起息日至估值日止的應(yīng)計(jì)利息后作為債券的全價(jià)市值進(jìn)行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日的收盤價(jià)與數(shù)量的乘積作為債券的凈價(jià)市值，加上從最近起息日至估值日止的應(yīng)計(jì)利息后作為債券的全價(jià)市值進(jìn)行估值。() 在證券交易所市場(chǎng)掛牌交易的實(shí)行全價(jià)交易的債券，按估值日收盤價(jià)減去收盤價(jià)中所含債券應(yīng)收利息所得到的凈價(jià)(保留位小數(shù))與數(shù)量的乘積作為凈價(jià)市值，加上從最近起息日至估值日止的應(yīng)計(jì)利息后作為債券的全價(jià)市值進(jìn)行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價(jià)減去收盤價(jià)中所含最近交易日債券應(yīng)收利息所得到的凈價(jià)與數(shù)量的乘積作為凈價(jià)市值，加上從最近起息日至估值日止的應(yīng)計(jì)利息后作為債券的全價(jià)市值進(jìn)行估值。() 全國(guó)銀行間債券的估值采用中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司或銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司當(dāng)日公布的估值價(jià)確定公允價(jià)值，當(dāng)日未提供的，使用最近一日的債券估值價(jià)進(jìn)行估值。() 未上市屬于以增發(fā)方式發(fā)行的債券，按原發(fā)行債券的估值方法進(jìn)行估值。() 未上市屬于首次公開發(fā)行的債券，按估值日的賬面成本加從最近起息日至估值日止的應(yīng)計(jì)利息估值。() 同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按債券所處的市場(chǎng)分別估值。() 基金估值方法() 封閉式基金：估值方法與股票估值方法相同。() 開放式基金：按在公開網(wǎng)站上公布的基金凈值估值，遇估值日未公布基金凈值的按最近公布日的凈值估值；其中，按照實(shí)際份額*元來(lái)對(duì)貨幣市場(chǎng)基金進(jìn)行估值，每日不計(jì)提萬(wàn)份收益。() 和基金：在一級(jí)市場(chǎng)買賣的和基金的估值方法與開放式基金同；在交易所買賣的和基金估值方法與股票同。() 證券投資集合資金信托計(jì)劃、基金管理公司特定多個(gè)客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃、基金管理公司子公司特定多個(gè)客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃及私募基金管理公司自主發(fā)行的私募基金的估值方法：資管計(jì)劃、私募基金以資管計(jì)劃管理人基金管理人公布的產(chǎn)品凈值為基準(zhǔn)估值，信托計(jì)劃以受托人公布的產(chǎn)品凈值為基準(zhǔn)估值。() 如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，資產(chǎn)管理人可根據(jù)具體情況與資產(chǎn)托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。() 相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最新規(guī)定估值。、估值程序資產(chǎn)管理人于每個(gè)估值日計(jì)算本估值日的計(jì)劃財(cái)產(chǎn)凈值并在資產(chǎn)管理人應(yīng)于每周最后一個(gè)工作日、開放日、計(jì)劃終止日等，對(duì)估值結(jié)果進(jìn)行書面確認(rèn)，并以傳真方式將估值結(jié)果發(fā)送給資產(chǎn)托管人。資產(chǎn)托管人對(duì)凈值計(jì)算結(jié)果復(fù)核后，簽名、蓋章并以傳真方式發(fā)送給資產(chǎn)管理人。、估值錯(cuò)誤的處理如資產(chǎn)管理人或資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)計(jì)劃資產(chǎn)估值違反本合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)資產(chǎn)委托人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，協(xié)商解決。當(dāng)計(jì)劃資產(chǎn)估值錯(cuò)誤偏差達(dá)到計(jì)劃財(cái)產(chǎn)凈值的時(shí)，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應(yīng)該立即更正并在立即報(bào)告資產(chǎn)委托人。資產(chǎn)管理人計(jì)算的計(jì)劃財(cái)產(chǎn)凈值已由資產(chǎn)托管人復(fù)核確認(rèn)、但因資產(chǎn)估值錯(cuò)誤給資產(chǎn)委托人造成損失的，由資產(chǎn)管理人與資產(chǎn)托管人按照管理費(fèi)率和托管費(fèi)率的比例各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。由于本合同一方當(dāng)事人提供的信息錯(cuò)誤，本合同另一方當(dāng)事人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤，進(jìn)而導(dǎo)致計(jì)劃財(cái)產(chǎn)凈值計(jì)算錯(cuò)誤造成資產(chǎn)委托人的損失，以及由此造成以后交易日計(jì)劃財(cái)產(chǎn)凈值計(jì)算順延錯(cuò)誤而引起的資產(chǎn)委托人的損失，由提供錯(cuò)誤信息的本合同當(dāng)事人一方負(fù)責(zé)賠償。由于證券交易所及其注冊(cè)登記公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，或由于其他不可抗力原因，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤的，由此造成的計(jì)劃資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人可以免除賠償責(zé)任。但資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。、暫停估值的情形（）資管計(jì)劃投資所涉及的相關(guān)交易場(chǎng)所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；（）因不可抗力或其他情形致使資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)價(jià)值時(shí)；（）資管計(jì)劃所投資的金融產(chǎn)品暫停估值，資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人認(rèn)為需要對(duì)資管計(jì)劃暫停估值的；（）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。、計(jì)劃份額凈值的確認(rèn)用于向資產(chǎn)委托人報(bào)告的計(jì)劃份額凈值由資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)計(jì)算，資產(chǎn)托管人進(jìn)行復(fù)核。如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見，按照資產(chǎn)管理人對(duì)計(jì)劃份額凈值的計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)。計(jì)劃份額凈值的計(jì)算保留到小數(shù)點(diǎn)后位，小數(shù)點(diǎn)后第位四舍五入。、特殊情況的處理資產(chǎn)管理人按本合同約定的按公允價(jià)值進(jìn)行估值時(shí)，所造成的誤差不作為計(jì)劃份額凈值錯(cuò)誤處理。（二）資產(chǎn)管理計(jì)劃的會(huì)計(jì)政策資產(chǎn)管理計(jì)劃的會(huì)計(jì)政策比照證券投資基金現(xiàn)行政策執(zhí)行：、資產(chǎn)管理人為本資產(chǎn)管理計(jì)劃的主要會(huì)計(jì)責(zé)任方。、本資產(chǎn)管理計(jì)劃的會(huì)計(jì)年度為公歷年度的月日至月日。、計(jì)劃核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位。、會(huì)計(jì)制度執(zhí)行國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度。、本資產(chǎn)管理計(jì)劃單獨(dú)建賬、獨(dú)立核算。、資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人各自保留完整的會(huì)計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，按照本合同約定編制會(huì)計(jì)報(bào)表。、資產(chǎn)托管人定期與資產(chǎn)管理人就資產(chǎn)管理計(jì)劃的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對(duì)并以書面方式確認(rèn)。十七、資產(chǎn)管理計(jì)劃的費(fèi)用與稅收（一）資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)費(fèi)用的種類、資產(chǎn)管理費(fèi)。、資產(chǎn)托管費(fèi)。、投資顧問費(fèi)。、計(jì)劃驗(yàn)資費(fèi)。、計(jì)劃的證券交易費(fèi)用、開戶費(fèi)用及賬戶維護(hù)費(fèi)。、計(jì)劃備案后與之相關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)和律師費(fèi)、印刷費(fèi)。、資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的銀行匯劃費(fèi)用。、按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和本合同約定，可以在計(jì)劃資產(chǎn)中列支的其他費(fèi)用。（二）費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式、資產(chǎn)管理費(fèi)資產(chǎn)管理費(fèi)按照計(jì)劃財(cái)產(chǎn)凈值計(jì)算，年資產(chǎn)管理費(fèi)率為【】，并于每日計(jì)提（資產(chǎn)管理合同生效之日不計(jì)提資產(chǎn)管理費(fèi)），具體計(jì)算及支付方式如下：每日應(yīng)計(jì)提的資產(chǎn)管理費(fèi)＝前一日計(jì)劃財(cái)產(chǎn)凈值對(duì)應(yīng)的年資產(chǎn)管理費(fèi)率【】247。資產(chǎn)管理費(fèi)按自然季度支付。資產(chǎn)托管人于下季初十個(gè)工作日之內(nèi)，按照資產(chǎn)管理人的指令從資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)中將前一季度已計(jì)提的資產(chǎn)管理費(fèi)支付給資產(chǎn)管理人。如遇計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不可變現(xiàn)，則遞延至最近一個(gè)可變現(xiàn)交易日進(jìn)行支付。資產(chǎn)管理費(fèi)收款賬戶信息如下：戶 名：平安大華基金管理有限公司 賬 號(hào)：開戶銀行：平安銀行深圳時(shí)代金融大廈支行、資產(chǎn)托管費(fèi)資產(chǎn)托管費(fèi)按照計(jì)劃財(cái)產(chǎn)凈值計(jì)算，年資產(chǎn)托管費(fèi)率為【】，并于每日計(jì)提（資產(chǎn)管理合同生效之日不計(jì)提資產(chǎn)托管費(fèi)），具體計(jì)算及支付方式如下：每日應(yīng)計(jì)提的資產(chǎn)托管費(fèi)＝前一日計(jì)劃財(cái)產(chǎn)凈值對(duì)應(yīng)的年資產(chǎn)托管費(fèi)率247。本資產(chǎn)管理計(jì)劃的資產(chǎn)托管費(fèi)按自然季度支付。資產(chǎn)托管人于下季初十個(gè)工作日之內(nèi)，按照資產(chǎn)管理人的指令從資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)中將前一季度已計(jì)提的資產(chǎn)托管費(fèi)支付給資產(chǎn)托管人。如遇計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不可變現(xiàn)，則遞延至最近一個(gè)可變現(xiàn)交易日進(jìn)行支付。資產(chǎn)托管費(fèi)收款賬戶信息如下：戶 名：待處理托管手續(xù)費(fèi)賬 號(hào)：開戶行：平安銀行深圳分行、投資顧問費(fèi)（）固定投資顧問費(fèi)本計(jì)劃的固定投資顧問費(fèi)按前一日的計(jì)劃資產(chǎn)凈值的【】年費(fèi)率計(jì)提。固定投資顧問費(fèi)的計(jì)算方法如下： 【】247。為每日應(yīng)計(jì)提的固定投資顧問費(fèi)為前一日的計(jì)劃財(cái)產(chǎn)凈值本計(jì)劃的固定投資顧問費(fèi)自資產(chǎn)管理合同生效日起，每日計(jì)提，按季支付。經(jīng)資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人核對(duì)后，于下季初三個(gè)工作日之內(nèi)從資產(chǎn)管理計(jì)劃資 產(chǎn)中一次性支付給投資顧問。（）浮動(dòng)投資顧問費(fèi)資產(chǎn)管理人于每個(gè)【開放日】計(jì)算和比較當(dāng)個(gè)【開放日】的未扣除浮動(dòng)投資顧問費(fèi)的資產(chǎn)份額累計(jì)凈值和歷史開放日最高份額累計(jì)凈值并計(jì)提浮動(dòng)投資顧問費(fèi)，歷史開放日最高份額累計(jì)凈值是指歷史開放日扣除浮動(dòng)投資顧問費(fèi)的計(jì)劃份額累計(jì)凈值的最高值，首個(gè)開放日的歷史開放日最高份額累計(jì)凈值按計(jì)算，浮動(dòng)投資顧問費(fèi)按照各類份額總數(shù)分別計(jì)算，具體計(jì)算方式如下：每個(gè)【開放日】應(yīng)計(jì)提的浮動(dòng)投資顧問費(fèi)（該個(gè)開放日未扣除浮動(dòng)投資顧問費(fèi)的資產(chǎn)份額累計(jì)凈值歷史開放日最高份額累計(jì)凈值）資產(chǎn)總份額，且資產(chǎn)份額凈值需要在以上時(shí)，投資顧問才能提取以上的份額累計(jì)凈值創(chuàng)新高部分的浮動(dòng)收益。其中“資產(chǎn)份額總數(shù)”均按各類份額總數(shù)計(jì)算。若該【開放日】未扣除浮動(dòng)投資顧問費(fèi)的資產(chǎn)份額累計(jì)凈值低于或等于歷史開放日最高份額累計(jì)凈值，則該【開放日】的浮動(dòng)投資顧問費(fèi)為【】元。浮動(dòng)投資顧問費(fèi)由資產(chǎn)托管人于每個(gè)自然季度首月的前五個(gè)工作日內(nèi)按照資產(chǎn)管理人的指令將從資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)中已計(jì)提的浮動(dòng)投資顧問費(fèi)一次性支付給投資顧問。如遇計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不可變現(xiàn)，則遞延至最近一個(gè)可變現(xiàn)交易日進(jìn)行支付。浮動(dòng)投資顧問費(fèi)由資產(chǎn)管理人計(jì)算，資產(chǎn)托管人不承擔(dān)復(fù)核的職責(zé)。投資顧問費(fèi)收款賬戶：戶 名：深圳市中證投資資訊有限公司開戶銀行：中國(guó)建設(shè)銀行深圳市上步支行銀行賬號(hào)：、本條第（一）款第項(xiàng)到第項(xiàng)所規(guī)定費(fèi)用根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)定，按費(fèi)用實(shí)際支出金額列入當(dāng)期費(fèi)用，由資產(chǎn)托管人根據(jù)資產(chǎn)管理人的指令從計(jì)劃財(cái)產(chǎn)中支付。以上計(jì)算中本計(jì)劃成立日首日的計(jì)劃財(cái)產(chǎn)凈值為委托財(cái)產(chǎn)本金。（三）不列入資產(chǎn)管理計(jì)劃業(yè)務(wù)費(fèi)用的項(xiàng)目、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的損失。、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人處理與計(jì)劃運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用。、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入計(jì)劃費(fèi)用的項(xiàng)目。（四）費(fèi)用調(diào)整對(duì)于資產(chǎn)管理費(fèi)率、資產(chǎn)托管費(fèi)率、投資顧問費(fèi)調(diào)高的，須經(jīng)資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人與資產(chǎn)委托人協(xié)商一致，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)（或中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的機(jī)構(gòu)）備案。資產(chǎn)管理人在資產(chǎn)管理人母公司網(wǎng)站上發(fā)布公告即視為履行了告知義務(wù)。對(duì)于資產(chǎn)管理費(fèi)率、資產(chǎn)托管費(fèi)率、投資顧問費(fèi)調(diào)低的，則資產(chǎn)管理人無(wú)須與資產(chǎn)委托人協(xié)商，經(jīng)資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人和投資顧問與資產(chǎn)托管人協(xié)商一致后可以直接調(diào)低費(fèi)率，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)（或中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的機(jī)構(gòu)）備案。資產(chǎn)管理人在資產(chǎn)管理人母公司網(wǎng)站上發(fā)布公告即視為履行了告知義務(wù)。（五）資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的稅收本資產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國(guó)家稅收法律、法規(guī)執(zhí)行。資產(chǎn)委托人必須自行繳納的稅收，由資產(chǎn)委托人負(fù)責(zé)，資產(chǎn)管理人不承擔(dān)代扣代繳或納稅的義務(wù)。十八、資產(chǎn)管理計(jì)劃的收益分配