【正文】 術(shù)小組負(fù)責(zé)組織編制項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)文件并提交協(xié)調(diào)小組審查，按批復(fù)的初步設(shè)計(jì)組織項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)，辦理各種工程前期手續(xù)，組織工程設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理、工程隊(duì)伍和設(shè)備材料采購(gòu)等的招標(biāo)工作，及時(shí)收集和整理建設(shè)檔案，組織項(xiàng)目試生產(chǎn)和單項(xiàng)工程預(yù)驗(yàn)收。四、嚴(yán)格施工管理在工程建設(shè)中，嚴(yán)格按照水產(chǎn)養(yǎng)殖要求及施工設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)修建，并建立以工程質(zhì)量和進(jìn)度為主要內(nèi)容的工程管理制度，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。五、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目嚴(yán)格按基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，實(shí)行獨(dú)立核算，專人?？顚魧Ｓ茫瑖?yán)禁挪作他用。對(duì)所有支出實(shí)施“四支筆”簽字（經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理）后，方可支付。定期核帳，確保建設(shè)資金的合理、有效使用。第二節(jié) 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期的組織管理一、運(yùn)營(yíng)方式本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的企業(yè)法人責(zé)任制。建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，制定規(guī)范的技術(shù)流程和管理制度，做到統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、經(jīng)營(yíng)有效。 二、組織機(jī)構(gòu)本項(xiàng)目下設(shè)綜合部、生產(chǎn)技術(shù)部、經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部等機(jī)構(gòu)。綜合部負(fù)責(zé)項(xiàng)目相關(guān)的行政事務(wù)，員工招聘、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和檔案管理等工作；生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)組織、技術(shù)管理、良種繁育、疫病防治和員工培訓(xùn)等工作；經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)隊(duì)伍、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品銷售和原料采購(gòu)等工作；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)核算等工作；。三、管理制度建立健全管理體系和工作制度，做到科學(xué)管理，高效生產(chǎn)。嚴(yán)格執(zhí)行《水產(chǎn)苗種管理?xiàng)l例》和各項(xiàng)規(guī)章制度，有序開展水產(chǎn)品養(yǎng)殖生產(chǎn)，制定《質(zhì)量管理手冊(cè)》，確保公司所養(yǎng)殖的南美白對(duì)蝦和商品魚質(zhì)量?！顿|(zhì)量管理手冊(cè)》主要包括養(yǎng)殖管理制度、苗種生產(chǎn)管理制度、各級(jí)人員的崗位責(zé)任制度、各項(xiàng)技術(shù)操作規(guī)程、考勤考績(jī)制度、財(cái)務(wù)管理制度、技術(shù)資料檔案管理制度、安全生產(chǎn)制度、安全保密制度等。四、人員配置及培訓(xùn) i（一）勞動(dòng)定員新增定員60人，其中管理人員5名，專業(yè)技術(shù)人員5名，技術(shù)工人50名（其中，在當(dāng)?shù)卣衅附?jīng)培訓(xùn)合格的農(nóng)民技工35－45名）。（二）員工培訓(xùn)所有上崗人員都要進(jìn)行崗前培訓(xùn)，邀請(qǐng)湛江海洋大學(xué)與市水產(chǎn)技術(shù)推廣站等單位的專家講課。技術(shù)工人由市水產(chǎn)技術(shù)推廣站和湛江海洋大學(xué)的專家教授組織培訓(xùn)。第九章 項(xiàng)目招標(biāo) 一、招標(biāo)依據(jù)《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)法》；《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（國(guó)家計(jì)委2000年5月1 日發(fā)布）《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)專項(xiàng)暫行規(guī)定》（國(guó)家計(jì)委2001年第9號(hào)令）；《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》（農(nóng)業(yè)部頒發(fā)）5《重慶市建設(shè)施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》二、招標(biāo)范圍 土建工程，儀器設(shè)備，共計(jì)招標(biāo)金額為3697萬(wàn)元。三、招標(biāo)方式由項(xiàng)目建設(shè)單位委托有資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)組織設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工的招標(biāo)。四、施工及設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位資質(zhì)要求施工單位資質(zhì)須為施工總承包三級(jí)以上企業(yè)。設(shè)計(jì)及監(jiān)理單位資質(zhì)須為乙級(jí)以上。五、招標(biāo)信息發(fā)布根據(jù)（《重慶市計(jì)委關(guān)于貫徹國(guó)家〈招標(biāo)公告發(fā)布暫行辦法〉的實(shí)施意見》（渝計(jì)委標(biāo)[2000] 1590號(hào)），本項(xiàng)目招標(biāo)應(yīng)在有資格的媒體上發(fā)布信息予以公告。六、招投標(biāo)工作組織招投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)須按公平、公開、公正的原則組織完成資審、編標(biāo)、公告、評(píng)標(biāo)工作。參加投標(biāo)的施工隊(duì)伍和設(shè)備供貨單位不得少于五家，參加投標(biāo)的設(shè)計(jì)及監(jiān)理單位不得少于三家。第十章 總投資估算與資金籌集第一節(jié) 投資估算一、總投資項(xiàng)目總投資4066萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資3697萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金369萬(wàn)元。第二節(jié) 資金籌集項(xiàng)目所需資金擬采用以下方式籌措：（1）業(yè)主自籌1500萬(wàn)元，約占總投資的37%；（2）申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款1866萬(wàn)元，占總投資的46%；（3）申請(qǐng)國(guó)家財(cái)政資金支持共計(jì)700萬(wàn)元，占總投資的17%。第十一章 財(cái)務(wù)估算第一節(jié) 成本估算年生產(chǎn)總成本2671萬(wàn)元,其中直接成本1546萬(wàn)元、間接成本1125萬(wàn)元，成本項(xiàng)目如下：一、直接成本序號(hào)項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)產(chǎn)量合計(jì)(萬(wàn)元)2對(duì)蝦噸1700080013603鯛魚噸6000 60364高檔海魚噸10000150150總計(jì)10101546二、間接成本工資及福利費(fèi)對(duì)蝦養(yǎng)殖基地項(xiàng)目設(shè)計(jì)定員60人，福利費(fèi)按14%提取，工資及福利費(fèi)為123萬(wàn)元，其中工資108萬(wàn)元、福利費(fèi)15萬(wàn)元。折舊、攤銷和修理費(fèi)該項(xiàng)目固定資產(chǎn)總額為3697萬(wàn)元，年折舊、攤銷和修理費(fèi)為471萬(wàn)元，其中年折舊費(fèi)448萬(wàn)元、年修理費(fèi)23萬(wàn)元。（固定資產(chǎn)使用直線折舊法，留殘值3%，折舊年限8年平均攤銷。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)年折舊額的5%計(jì)算）。 其他費(fèi)用其他費(fèi)用總額531萬(wàn)元，其中：租地租用費(fèi) 60萬(wàn)元銷售費(fèi)用 30萬(wàn)元管理費(fèi)用 48萬(wàn)元利息 363萬(wàn)元其他費(fèi)用 30萬(wàn)元 第二節(jié) 銷售收入與銷售稅金估算一、銷售收入估算根據(jù)項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)，預(yù)測(cè)項(xiàng)目在達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力情況下，每年產(chǎn)品供給量及價(jià)格為：序號(hào)項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)銷售量銷售收入(萬(wàn)元)2對(duì)蝦噸3000080024003鯛魚噸15000 60904高檔海魚噸8000015012005游客接待收入萬(wàn)元60合計(jì)10103750二、銷售稅金估算根據(jù)國(guó)家稅收政策，直接產(chǎn)銷的農(nóng)產(chǎn)品免征營(yíng)業(yè)稅；%計(jì)算稅費(fèi),所得稅按25%計(jì)算。第十二章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)第一節(jié) 評(píng)價(jià)依據(jù)一、評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》第三版為依據(jù)。綜合固定資產(chǎn)使用壽命等因素考慮，項(xiàng)目計(jì)算期定為12年。成本、效益等方面的財(cái)務(wù)測(cè)算，按財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定為依據(jù)。本項(xiàng)目稅金測(cè)算，依據(jù)國(guó)家頒布的稅種、稅目及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合重慶市對(duì)該類項(xiàng)目給予的優(yōu)惠政策予以估算。按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目平均資金成本確定折現(xiàn)率為10%，同時(shí)也作為對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)。二、計(jì)算參數(shù)名稱計(jì)算參數(shù)備注貸款利率%固定資產(chǎn)折舊機(jī)器設(shè)備、房屋、建筑物等均按8年殘值率3%，平均年限法無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷無(wú)形資產(chǎn)按使用年限攤銷，遞延資產(chǎn)2年攤銷平均攤銷修理費(fèi)5%固定資產(chǎn)折舊為基數(shù)其他稅收所得稅率25%；城市維護(hù)建設(shè)稅5%，教育費(fèi)附加3%；營(yíng)業(yè)稅5%以利潤(rùn)總額為基數(shù)以增值稅額為基數(shù)以門票收入為基數(shù)盈余公積金10%以稅后利潤(rùn)為基數(shù)第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、盈利能力分析本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)銷南美白對(duì)蝦800噸、鯛魚等海鮮魚類210噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入3750萬(wàn)元，其中利潤(rùn)1079萬(wàn)元、。、％，項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。第三節(jié) 不確定性分析隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，固定成本和銷售收入逐年遞增，用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）也將逐年變化。按照公式：BEP=年固定成本/（年銷售收入－年可變成本年增值稅年銷售稅金及附加）可計(jì)算出項(xiàng)目開始經(jīng)營(yíng)后各年的盈虧平衡點(diǎn)。項(xiàng)目投產(chǎn)第1年BEP(生產(chǎn)能力利用率)%，%，以后各年均低于50%。說明項(xiàng)目建成初期，由于固定資產(chǎn)投資較大，導(dǎo)致固定成本大量增加，導(dǎo)致盈虧平衡點(diǎn)較高，對(duì)項(xiàng)目盈利會(huì)帶來(lái)一定壓力。但隨著設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的逐步實(shí)現(xiàn)，銷售收入的大量增加將顯著降低盈虧平衡點(diǎn)水平，使項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析南美白對(duì)蝦具有生長(zhǎng)快、抗逆境能力強(qiáng)、抗病毒能力強(qiáng)、味道鮮美、出肉率高、對(duì)溫度和鹽度的適應(yīng)能力廣等特點(diǎn),在內(nèi)陸半咸水或純淡水池塘中養(yǎng)殖得到了快速推廣。而且由于南美白對(duì)蝦能在純淡水中集約化高產(chǎn)養(yǎng)殖，其發(fā)展更為迅猛。目前，內(nèi)陸南美白對(duì)蝦養(yǎng)殖已成為水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)的熱點(diǎn)。但在經(jīng)營(yíng)過程中也存在以下風(fēng)險(xiǎn)：一、市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)由于受美國(guó)開始對(duì)中國(guó)實(shí)施對(duì)蝦反傾銷制裁的影響，加之歐盟、日本等不斷提高食品安全標(biāo)準(zhǔn)門檻，使我國(guó)對(duì)蝦出口總量大減，因此造成了南美白對(duì)蝦的市場(chǎng)價(jià)格一路下跌。在國(guó)內(nèi)各地市場(chǎng)上，價(jià)格相差不大，市場(chǎng)淡季價(jià)格不揚(yáng)；節(jié)假日銷售高峰期，也只是增加市場(chǎng)銷售數(shù)量，價(jià)格卻不見上漲；蝦的收獲季節(jié)，大量鮮蝦上市，市場(chǎng)價(jià)格不穩(wěn)定。二、養(yǎng)殖成本風(fēng)險(xiǎn)在南美白對(duì)蝦養(yǎng)殖生產(chǎn)中要建立以防為主、健康安全的生態(tài)養(yǎng)殖理念,采取有效措施避免和減少蝦病發(fā)生。除徹底進(jìn)行清淤與生石灰清塘消毒外，還要注意選擇不帶有特定病原、沒有抗生素藥物殘留的健康蝦苗為養(yǎng)殖對(duì)象，并適當(dāng)降低放養(yǎng)密度,每35年進(jìn)行一次輪養(yǎng)。在生產(chǎn)過程中要經(jīng)常使用有益微生物制劑和底質(zhì)改良劑改善水質(zhì)與底質(zhì)，及時(shí)使用增氧機(jī)進(jìn)行增氧，確保溶氧充足，投喂優(yōu)質(zhì)飼料，注意控制投飼量以減少浪費(fèi)防止污染。在養(yǎng)殖過程中要盡量降低養(yǎng)殖成本，確保有一定的利潤(rùn)差價(jià)，提高養(yǎng)殖經(jīng)濟(jì)效益。三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目的實(shí)施過程中，生產(chǎn)技術(shù)管理、成本管理、產(chǎn)品營(yíng)銷管理等每一個(gè)環(huán)節(jié)對(duì)項(xiàng)目的預(yù)期效益都產(chǎn)生直接的影響。因此，應(yīng)嚴(yán)格按照養(yǎng)殖技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)各個(gè)環(huán)節(jié)的控制和管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。鑒于南美白對(duì)蝦養(yǎng)殖存在不少的風(fēng)險(xiǎn)，公司在養(yǎng)殖過程中要主動(dòng)調(diào)整養(yǎng)殖規(guī)模，在充分進(jìn)行市場(chǎng)預(yù)測(cè)，做好病害預(yù)防工作的基礎(chǔ)上，做到科學(xué)養(yǎng)殖、均衡養(yǎng)殖，保持可持續(xù)性發(fā)展規(guī)模。 第十三章 經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析第一節(jié) 社會(huì)效益分析一、帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展通過本項(xiàng)目的實(shí)施,將形成重慶市最大的水產(chǎn)養(yǎng)殖基地,解決農(nóng)村勞動(dòng)力逾100人就業(yè),通過提供蝦苗及養(yǎng)殖技術(shù)指導(dǎo)、回購(gòu)成蝦、實(shí)施觀光旅游等，帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)1000多農(nóng)民共同致富，全村人均增收逾1000元，實(shí)現(xiàn)社會(huì)收入逾1000萬(wàn)元、稅收約300萬(wàn)元，有力地促進(jìn)萬(wàn)和村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二、促進(jìn)農(nóng)業(yè)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變本項(xiàng)目的科技含量高、產(chǎn)品附加值大，有利于提高巴南區(qū)乃至重慶市農(nóng)業(yè)科技含量。三、提升農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)本項(xiàng)目設(shè)施設(shè)備配套，技術(shù)力量集中，科學(xué)化管理，是優(yōu)良品種和先進(jìn)技術(shù)的示范窗口，將促進(jìn)周邊地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量的改善，提高優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率。第二節(jié) 生態(tài)效益分析項(xiàng)目在規(guī)劃設(shè)計(jì)、建設(shè)運(yùn)作、養(yǎng)殖技術(shù)和經(jīng)營(yíng)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)都以現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)的姿態(tài)出現(xiàn)，嚴(yán)格按照無(wú)公害的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，養(yǎng)殖過程中增加生態(tài)循環(huán)池的設(shè)計(jì)，限制化學(xué)污染和生物污染，努力減少人畜糞肥污染，使大自然形成有機(jī)的良性循環(huán)。本項(xiàng)目的建設(shè)，推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，并起到示范帶動(dòng)作用。種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的建設(shè)相互支撐，同時(shí)實(shí)現(xiàn)了水體的生態(tài)循環(huán)，還會(huì)對(duì)項(xiàng)目區(qū)的小氣候影響具有積極的意義。毋庸置疑，本項(xiàng)目具有巨大的生態(tài)效益，將成為重慶乃至西南生態(tài)旅游農(nóng)業(yè)一個(gè)優(yōu)秀的樣本。第十四章 結(jié)論第一節(jié) 結(jié)論本可行性研究報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目，從建設(shè)的必要性、可行性、市場(chǎng)前景、技術(shù)工藝流程、建設(shè)方案，投資、財(cái)務(wù)效益，以及存在的風(fēng)險(xiǎn)等各方面進(jìn)行了全面的分析測(cè)算，得出以下結(jié)論：一、本項(xiàng)目的建設(shè)是必須的，對(duì)于保證重慶市優(yōu)良產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，發(fā)揮區(qū)位、資源、人才優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)生態(tài)環(huán)境建設(shè)等各方面都具有十分重要的意義。二、本項(xiàng)目的建設(shè)在技術(shù)上是可行的。三、南美白對(duì)蝦養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)具有巨大的發(fā)展空間，通過投入，將成為重慶及西南水產(chǎn)行業(yè)的龍頭，對(duì)于促進(jìn)和創(chuàng)新巴渝經(jīng)濟(jì)，有積極的作用，也符合我國(guó)水產(chǎn)養(yǎng)殖的發(fā)展政策，方案可行。四、本項(xiàng)目具有一定的經(jīng)濟(jì)效益，可以實(shí)現(xiàn)自收自支，自我發(fā)展。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)大于國(guó)家規(guī)定的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益率，表明項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是合理的。39