【正文】 住宅棟100242400二、流動資產(chǎn)投資（一）豬場種豬投資326飼料原糧采購（二）溫室5種子、話費采購5三、土地流轉(zhuǎn)費㎡50萬1500四、項目前期費用100評估、勘察等五、不可預(yù)見費200六、鋪底流動資金300七、漲價預(yù)備金200八、借款利息。外借5000萬元。第九章 財務(wù)效益、經(jīng)濟和社會效益評價 財務(wù)效益評價依據(jù) （1）國家計委頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。 （2）輕工業(yè)頒布的《輕工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》。 （3）專業(yè)部門提供的設(shè)計數(shù)據(jù)。 （4）建設(shè)單位提供的基礎(chǔ)資料。 項目未來收入估算年收入4815萬元。豬場收入年收入為4530萬元。（1）年出欄二元種豬收入450萬元1500元3000頭 = 450萬元。（2）年出欄商品豬收入2200萬元10000頭200斤2批 = 2200萬元。（3）年出欄特種野豬1680萬元30元2000140斤2批 = 1680萬元。（4）其他特種養(yǎng)殖業(yè)收入200萬元現(xiàn)代化溫室收入年收入85萬元。（1） 溫室承租收入25萬元5000元（承包費）50棟 = 25萬元。（2） 蔬菜加工收入60萬元經(jīng)過對園區(qū)自產(chǎn)的蔬菜和副食品進行加工、配送，可使初級產(chǎn)品增值30%，年可增加收入50萬元。新農(nóng)村綠色家園住宅銷售收入 年收入200萬元。（一次性銷售收入為4000萬元，被二十年折舊期均攤）。新建新農(nóng)村綠色家園住宅100棟，按每棟建設(shè)成本30萬元（含地價及相關(guān)配套設(shè)施支出），每棟銷售價格不低于40萬元。 生產(chǎn)成本、費用估算生產(chǎn)成本、。（1）車間經(jīng)費3萬元。（2）企業(yè)管理費5萬元。（3）固定資產(chǎn)折舊 。，折舊期為二十年。（4）其他建設(shè)費用分攤90萬元（土地流轉(zhuǎn)費等）。（1）飼料成本：。（2）種豬投資成本：。種豬投資326萬元，以三年為一個生產(chǎn)周期計算。（3） 辦公費用5萬元。（4）工人、技術(shù)人員及管理人員工資134萬元。1萬元134人 = 134萬。（5）。1元24618頭 = 。（6）燃料費16萬元。400元400噸 = 16萬元。（7）。（8）。5元24618頭 = 。（9）修理費等其他支出20萬元。銷售成本 。 項目財務(wù)效益估算損益情況經(jīng)測算，計算期年平均收入為4815萬元，，正常年盈余公積金按1 O％計取，公益金按5％計取。%?，F(xiàn)金流量分析根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表計算，項目稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為59％，投資回收期為5年，含建設(shè)期2年。通過對資產(chǎn)、負債的分析，從每年資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率指標看，本項目資產(chǎn)負債狀況是合理的，有充足的償還能力。不確定性分析（1）盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為28％。計算結(jié)果表明，當本項目達到設(shè)計能力的28％時，企業(yè)就可保本生產(chǎn)。該項目風(fēng)險較小，有較強的抗風(fēng)險能力。（2）敏感性分析根據(jù)本項目情況，就固定資產(chǎn)投資、原材料成本、銷售價格等因素的變化，對稅前財務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度進行分析。從分析來年，銷售價格對企業(yè)經(jīng)濟效益反應(yīng)非常敏感，其次是原材料成本，固定資產(chǎn)投資影響不太明顯。為減小項目的風(fēng)險性，必須保證產(chǎn)品質(zhì)量，注意品種變化，隨時掌握市場信息，同時注意節(jié)約成本消耗，保證企業(yè)的經(jīng)濟效益。 評價結(jié)果從以上的財務(wù)評價看：項目的財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準值，該項目的經(jīng)濟效益良好，能夠按期收回投資；投資回收期5年，較短，項目具有一定的還借能力；盈虧平衡點低，比較安全，敏感性分析結(jié)果表明，項目實施后能適應(yīng)市場變化，具有一定的抗風(fēng)險能力，因此從財務(wù)角度評價該項目可行。主要經(jīng)濟效益指標表序號指標名稱單位數(shù)量備注l固定資產(chǎn)投產(chǎn)萬元2流動資金萬元3總投資萬元4年銷售收入萬元48155年總成本萬元6年稅金及附加萬元免稅7年銷售利潤萬元8年所得稅萬元9年純利潤萬元10投資利潤率％11投資利稅率％12投資回收期年5含建設(shè)期13財務(wù)內(nèi)部收益率％5914盈虧平衡點％2815年銷售成本萬元 社會效益分析本項目建成后，不僅可以向市場提供大量的優(yōu)質(zhì)商品豬，而且能提供大量的優(yōu)質(zhì)特種野豬及各種特種珍禽、畜牲，還能提供優(yōu)質(zhì)的蔬菜、果品，借以滿足市場的需求。給周邊農(nóng)民不但能提供良好的工作機會，還能提高他們的科技本領(lǐng)，增加經(jīng)濟收入。項目建成后，將為推廣標準化規(guī)模養(yǎng)殖小區(qū)生產(chǎn)提供示范，帶動周邊養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，加速區(qū)域內(nèi)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐。為新農(nóng)村建設(shè)，為盡快步入小康社會提供保證。并將成為內(nèi)江市有一生態(tài)旅游景觀。 環(huán)境效益評價本項目建成后，由于大面積提升了現(xiàn)代化養(yǎng)殖技術(shù)和保護地生含技術(shù)，有效地利用地下水源，減少花費、農(nóng)藥的使用量，對保護土壤和水質(zhì)都能起到積極的作用。新農(nóng)村生態(tài)家園住宅區(qū)生活污水實行無害化處理，生活垃圾及時清運，并注重小區(qū)綠化、美化等環(huán)境建設(shè)。同時，項目區(qū)內(nèi)的水、林、田、路實施統(tǒng)一規(guī)劃建設(shè)，促使生活環(huán)境得到有效的改善，有利于生態(tài)環(huán)境的保護。第十章 建設(shè)安排 嚴格按照建設(shè)工程程序，統(tǒng)籌安排各項工作，堅決杜絕由于工作不能協(xié)調(diào)造成的浪費；認真做好建設(shè)期的質(zhì)量保障工作，確保工程各階段、各工序的質(zhì)量，已達到國家規(guī)定的標準；項目建設(shè)中不許嚴格按照設(shè)計要求和規(guī)定的方案進行，任何人不得更改，如有問題，需與設(shè)計單位協(xié)商并由設(shè)計單位出具“變更通知單”解決；4投資控制重點抓審計及前期工作，實施中，應(yīng)將質(zhì)量控制與工期控制有機結(jié)合，做到協(xié)調(diào)一致；實施全程跟蹤管理。2009年5—6月完成項目可行性研究報告的編寫工作；2009年6—7月完成可行性報告的論證及批復(fù)工作；籌措資金到位?？尚行匝芯繄蟾媾鷱?fù)后，要進行廠址的地質(zhì)勘探，進行涉外談判，及部分設(shè)備定貨；2009年6—7月完成初步設(shè)計；2009年7—8月完成施工圖設(shè)計及部分設(shè)備的定貨。2009年7—2010年7月完成設(shè)備招標及施工招投標、土建施工；完成設(shè)備安裝、調(diào)試工作。2010年3月引進種豬，正式飼養(yǎng)。2010年5月擴建場內(nèi)道路，場內(nèi)綠化，修建圍墻、大門等。第十一章 結(jié) 論項目的風(fēng)險貫穿于建設(shè)和生產(chǎn)的全過程，在質(zhì)和量上隨著項目進展的不斷變化，風(fēng)險的大小既與損失發(fā)生的可能性（概率）成正比，也與損失的嚴重性成正比。項目的風(fēng)險分析通過定性或定量分析的方法估計各風(fēng)險因素發(fā)生的可能性對項目的影響程度，揭示影響項目成敗的關(guān)鍵風(fēng)險因素，提出項目奉獻的預(yù)警、預(yù)報和相應(yīng)的風(fēng)險對策，為投資決策服務(wù)。其目的是讓投資者認識和控制風(fēng)險，這有限的空間和時間內(nèi)改變風(fēng)險存在和發(fā)生的條件，降低其發(fā)生的頻率，減少損失程度，但不可能完全消除風(fēng)險。本項目的主要風(fēng)險因素有：工程風(fēng)險工程風(fēng)險主要包括方案、工程地質(zhì)、施工與工期等存在的各種不確定性給項目帶來的風(fēng)險。環(huán)境影響環(huán)境影響方面的風(fēng)險主要指工程建設(shè)和運營期廢水、廢氣排放對周圍水資源、樹木植被、自然環(huán)境等產(chǎn)生的負面影響，致使項目不能順利實施或需要增加大量投資進行治理等。投資估算風(fēng)險投資估算的風(fēng)險主要來自工程方案變動的工程量增加、工期延長，人工、材料、機械臺班費、各種費率、利率的提高等。財務(wù)風(fēng)險財務(wù)方面的風(fēng)險一是來自產(chǎn)品的銷售市場、銷售價格的不確定性，二是投資或營運成本的增加等，使項目的盈利水平達不到預(yù)期目標。工程建設(shè)風(fēng)險工程造價和工期十本項目主要的工程建設(shè)風(fēng)險。建設(shè)中招投標實施的成功與否，將直接關(guān)系到工程建設(shè)的質(zhì)量和造價，工程如果延期，將影響項目的資金回收。環(huán)境影響經(jīng)環(huán)境影響評價，本項目的建設(shè)對周圍的環(huán)境影響不是很大，可以與周圍環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展。根據(jù)對各種風(fēng)險因素及風(fēng)險程度的分析，項目面臨的主要風(fēng)險已經(jīng)明確，針對這些風(fēng)險因素提出如下的防范和降低風(fēng)險的對策。提高產(chǎn)品質(zhì)量，加強企業(yè)管理，擴大宣傳力度，增強市場競爭能力和吸引力。雖然我們無法預(yù)測未來不確定性因素對項目的影響，但是可以通過有效手段規(guī)避可預(yù)測的風(fēng)險。根據(jù)企業(yè)實際情況，提高產(chǎn)品質(zhì)量，加強企業(yè)管理，擴大宣傳力度，使由于企業(yè)自身原因所導(dǎo)致的市場風(fēng)險降低到一定程度。加強項目施工管理，提高工程質(zhì)量。在本項目的建設(shè)上要注意以下幾個問題：（1）協(xié)調(diào)擬建項目同相關(guān)方面的關(guān)系與抓緊工程建設(shè)必須同時進行；（2）認真貫徹基建程序，保證工程質(zhì)量；（3）注意關(guān)鍵工程的進度，注意每一影響工程進度的關(guān)鍵部位；(4)選擇好設(shè)計、施工、監(jiān)理單位，認真把好設(shè)備、材料訂貨關(guān)，是保證工程質(zhì)量和進度的關(guān)鍵。加強項目建成后的經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。加強企業(yè)日常經(jīng)營管理，主要是圍繞增收節(jié)支開展工作，盡量減少運營的銷售成本和管理費用，提高項目運營的經(jīng)濟效益，防范和降低各種經(jīng)營風(fēng)險。項目建成后，一方面要嚴格生產(chǎn)過程的管理，加強品質(zhì)控制；另一方面要大力進行產(chǎn)品宣傳和積極有效的促銷活動，以優(yōu)質(zhì)的售前售后服務(wù)，贏得廣大消費者對本項目產(chǎn)品的信賴。項目養(yǎng)殖基地對環(huán)境衛(wèi)生有較高的要求，因此項目建設(shè)一定要搞好環(huán)境保護及綠化工作。本項目是繁殖、飼養(yǎng)一體的系統(tǒng)工程，應(yīng)注意各環(huán)節(jié)的管理與協(xié)調(diào)。本項目技術(shù)含量較高，尤其是防疫要抓緊抓好，切不可掉以輕心。綜上所述，內(nèi)江市利源牧業(yè)有限公司為適應(yīng)市場需要，充分利用當?shù)氐馁Y源和區(qū)域位置優(yōu)勢，提出優(yōu)質(zhì)生豬自繁自養(yǎng)項目，符合國家和內(nèi)江市關(guān)于發(fā)展畜牧業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策，有利于進一步促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，項目建設(shè)是可行的，是必要的。項目建成后將進一步促進內(nèi)江市的訂單農(nóng)業(yè)的發(fā)展，帶動飼料加工業(yè)、運輸業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加農(nóng)民的收入，向社會提供更多的就業(yè)機會，具有較好的社會效益。本項目是國家和地方鼓勵、發(fā)展建設(shè)項目，項目的生產(chǎn)技術(shù)先進、經(jīng)濟技術(shù)合理，所生產(chǎn)的產(chǎn)品有一定的市場發(fā)展空間，項目建設(shè)完全可行。附件豬場設(shè)計圖1