【正文】 及勞動定員公司將自主經(jīng)營、自負盈虧，單獨財務(wù)核算。公司實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制，下設(shè)技術(shù)部、飼養(yǎng)場、供銷部、財務(wù)部、綜合部。本項目勞動定員52人，其中管理技術(shù)人員22人，飼養(yǎng)工人30人。具體構(gòu)成見下表。董事會總經(jīng)理 （含副經(jīng)理共2人）技術(shù)部 飼養(yǎng)場 供銷部 財務(wù)部 綜合部防 疫 商品豬飼養(yǎng) 采 購 融 資 人 事配 種 種豬飼養(yǎng) 銷 售 成本核算 安全保衛(wèi)質(zhì)檢分析 倉 儲 出 納 后 勤 環(huán) 保8人 30人 4人 2人 6人二、工作制度本項目的工作制度是根據(jù)其項目特點編制的，項目特點是全年必須連續(xù)、安全、穩(wěn)定地進行生產(chǎn)，故工作制度必須相應(yīng)配合，工時基數(shù)按年365天，每班工作8小時，每周七個工作日。第九章　項目實施進度計劃一、幾點說明根據(jù)根據(jù)進度總體安排，本項目實施建成投產(chǎn)需要12個月時間，建設(shè)期為1年。但是，根據(jù)各種外部條件的變化對進度將有一定的影響。為確保項目按時竣工投產(chǎn)，在可行性研究報告送審之前，可先做設(shè)備選型、種豬采購談判等工作。為了縮短建設(shè)周期，待土建施工到一定程度后，可合理安排設(shè)備安裝等工作，二者交叉進行。二、項目實施進度表項目實施進度計劃項目實施進度表序號階段項目實施準備期項目實施期年度20062007月份1112一季度二季度三季度四季度1可行性研究報告編制2施工圖設(shè)計3設(shè)計、審查4土建施工5設(shè)備安裝6人員培訓7引種、飼養(yǎng)第十章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算范圍本估算包括所列項目的給排水、供電、供汽、運輸、管道、電氣等設(shè)備和安裝、總圖、土建工程以及種豬等固定資產(chǎn)全部投資，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，建設(shè)期借款利息以及鋪底流動資金。第二節(jié) 主要編制依據(jù)業(yè)主單位和有關(guān)專業(yè)提供的主要設(shè)備、豬舍和種豬清單以及有關(guān)文字說明。土建工程（1）根據(jù)有關(guān)專業(yè)提供的資料及說明。（2）建筑及構(gòu)筑物的單位造價是根據(jù)2004年《XXXXXXX建筑工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、《XXXXXXX裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》、國家標準《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》（GB505002003）、《XXXXXXX建設(shè)工程計價辦法》（試行）、《XXXXXXX安裝工程消耗量定額及單位估價表》、《XXXXXXX建筑（裝飾裝修）工程工程量清單計價指引》、《XXXXXXX安裝工程工程量清單計價指引》、《XXXXXXX建筑（裝飾）安裝工程費用定額》編制而成。（3）建筑材料是根據(jù)當?shù)氐膶嶋H材料單價來進行計算。 （4）其他有關(guān)建筑工程預(yù)算的文件。其他費用的取費標準（１）本項目實際占用土地６０畝，土地采取租用辦法獲得，年租金為著8000元。（2）用電權(quán)費按電力部門文件計取。（3）勘察設(shè)計費和設(shè)計前期費參照目前行業(yè)水平計取。投資方向調(diào)節(jié)稅為零稅率。鋪底流動資金參照相近規(guī)模養(yǎng)豬場的數(shù)據(jù)，采取擴大指數(shù)法估算。第三節(jié) 投資估算結(jié)果經(jīng)估算，本項目投資估算結(jié)果如下：項目總投資為1420萬元，其中：固定資產(chǎn)投資1320萬元，鋪底流動資金100萬元。項目固定資產(chǎn)投資估算見表3第四節(jié) 資金籌措及用款計劃本項目總投資為1420萬元，由項目業(yè)主自籌520萬元、申請國家專項資金補助300萬元、向金融機構(gòu)借款600萬元；其中：固定資產(chǎn)投資1３20萬元，由項目業(yè)主單位自籌420萬元、申請國家專項資金補助300萬元、向金融機構(gòu)借款600萬元；鋪底流動資金100萬元，由項目業(yè)主單位自籌。第十一章 財務(wù)評價第一節(jié) 財務(wù)評價依據(jù)本項目財務(wù)評價依據(jù)《投資項目可行性研究指南》及國家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的相關(guān)文件。本評估以人民幣為本位幣，財務(wù)基準折現(xiàn)率取10%。第二節(jié) 財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案本項目年生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案：飼養(yǎng)種公豬150頭、母豬1000；年銷售商品肉豬10000頭；商品仔豬（40公斤左右）7500頭。二、項目計算期項目擬1年建成，第二年生產(chǎn)負荷達到設(shè)計能力的5０％，第三年達到設(shè)計能力的80%，第四年滿負荷生產(chǎn)（即１００％達到設(shè)計能力），項目計算期為１0年（含建設(shè)期）。三、工資及福利費估算本項目定員52人，其中管理人員22人。項目生產(chǎn)期內(nèi)生產(chǎn)人員人均工資福利按每人每年10000元估算，管理人員人均工資福利按每人每年15000元估算。第三節(jié) 財務(wù)評價一、產(chǎn)品成本估算項目總成本費用估算正常年為1038萬元，經(jīng)營成本正常年為845萬元，詳見輔表4。成本估算說明如下：飼料價格按綜合價1元/斤進行估算；定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷計算，為簡便計算，全采用平均年限法計提，綜合折舊年限為10年，年折舊130萬元；維修費分別按折舊額的43%計??；銷售費用、管理費用分別按銷售收入的2%、3%提取。二、年銷售收入和年銷售稅金及附加估算產(chǎn)品銷售價格是依據(jù)財務(wù)評價的定價原則，經(jīng)分析論證，確定產(chǎn)品銷售價格以近期市場價格為基礎(chǔ)，、即100公斤左右的商品豬售價約為1100元/頭、40公斤左右的仔豬售價約為220元/頭。正常年份銷售收入每年1265萬元。詳見輔表6本項目免稅。三、利潤及分配利潤總額及分配估算見損益表（基本表２）。正常年份利潤為226萬元。四、財務(wù)盈利能力分析財務(wù)現(xiàn)金流量（全部資金）見基本表１。根據(jù)該表計算以下財務(wù)評價指標：本項目財務(wù)內(nèi)部收益率為23％，財務(wù)凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時）為1000萬元，說明項目的盈利能力滿足了企業(yè)的最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明該項目在財務(wù)上是可行的。項目的投資回收期為4年（不含建設(shè)期），表明項目投資能按時回收。根據(jù)損益表和項目總投資計算以下指標：投資利潤率＝正常年份利潤額／項目總投資１００％＝16％該項目投資利潤率和投資利稅率均高于行業(yè)平均水平，說明項目單位投資對國家和企業(yè)的貢獻水平高。第四節(jié)　研究結(jié)論從以上財務(wù)評價看，項目的財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期好于行業(yè)平均水平，能滿足貸款機構(gòu)的要求，項目從財務(wù)上看是可行的。本項目的建設(shè)具有良好的社會效益，一是可以迅速改良項目地生豬品種、提高優(yōu)質(zhì)良種豬的自供能力，優(yōu)化豬肉品質(zhì)，滿足市場需要，二是可以增加農(nóng)民收入，對推進XXXXXXX縣養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)和區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。三是充分發(fā)揮我市離粵、港、澳市場近的優(yōu)勢，增加XXXXXXX縣生豬的外銷量；四是可以為農(nóng)業(yè)，果業(yè)生產(chǎn)提供有機肥料，促進XXXXXXX縣生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展。43