【正文】 機(jī)構(gòu)提供政府貸款用于購(gòu)買本國(guó)產(chǎn)品，支持本國(guó)產(chǎn)品出口；組織由政府資助的非贏利性質(zhì)的國(guó)外醫(yī)療器械展覽會(huì)等等。 第七部分 營(yíng)銷策略分析一、抓緊研發(fā)目前，國(guó)產(chǎn)醫(yī)療器械制造企業(yè)數(shù)量多，但規(guī)模小，缺乏研發(fā)和規(guī)模生產(chǎn)實(shí)力，這種狀況亟待改變。SARS將促使國(guó)內(nèi)醫(yī)療器械行業(yè)重新洗牌，一些數(shù)字化、擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)將越來(lái)越明顯。醫(yī)療器械行業(yè)是一個(gè)多學(xué)科交叉、知識(shí)密集、資金密集的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)，涉及到醫(yī)藥、機(jī)械、電子、塑料等多個(gè)行業(yè)，生產(chǎn)工藝相對(duì)復(fù)雜，介入門檻較高?，F(xiàn)在我國(guó)雖然能生產(chǎn)一些大型醫(yī)療設(shè)備，但其水平只相當(dāng)于發(fā)達(dá)國(guó)家15年前的水平。由于研發(fā)能力低，我國(guó)企業(yè)只能生產(chǎn)一些技術(shù)含量低的設(shè)備。加速醫(yī)療器械產(chǎn)品的升級(jí)換代，提高產(chǎn)品的科技含量是當(dāng)前國(guó)內(nèi)醫(yī)療器械企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。 二、提高營(yíng)銷水平 在與洋巨頭的競(jìng)爭(zhēng)中，本土化的直銷將成為國(guó)內(nèi)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，而忠誠(chéng)度低、網(wǎng)絡(luò)脆弱的代理模式，則是進(jìn)口產(chǎn)品的軟肋。因此，發(fā)揮直銷優(yōu)勢(shì)，重視名牌效應(yīng)，提高營(yíng)銷水平，是國(guó)內(nèi)企業(yè)贏得競(jìng)爭(zhēng)的有力武器?！　♂t(yī)生和病人偏愛(ài)名牌醫(yī)療器械，是因?yàn)槊漆t(yī)療器械能給他們帶來(lái)安全和希望；企業(yè)需要?jiǎng)?chuàng)造名牌醫(yī)療器械，因?yàn)槊剖瞧髽I(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵。在21世紀(jì)全球一體化市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)更需要名牌醫(yī)療器械作支柱。無(wú)論是名牌產(chǎn)品或名牌企業(yè)，都不是自封的，市場(chǎng)才是產(chǎn)品能否成為名牌的決定者。一個(gè)名牌往往需要經(jīng)受少則幾年，多則十幾年的市場(chǎng)考驗(yàn)，才能確立。因此，企業(yè)應(yīng)從現(xiàn)在開(kāi)始，加強(qiáng)市場(chǎng)研究，建立創(chuàng)名牌的戰(zhàn)略意識(shí)。 三、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)　　中國(guó)醫(yī)療器械工業(yè)必須保持較快的發(fā)展速度，把常用的量大面廣的醫(yī)療器械作為發(fā)展重點(diǎn)，鼓勵(lì)其生產(chǎn)企業(yè)聯(lián)合兼并，盡快實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)規(guī)模，上規(guī)模，上水平，以提高生產(chǎn)集中度和市場(chǎng)占有率。通過(guò)調(diào)整醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，促進(jìn)醫(yī)療器械工業(yè)在21世紀(jì)的發(fā)展。 在調(diào)整醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的同時(shí)，要優(yōu)先發(fā)展適用于地方醫(yī)院的高質(zhì)量中低檔產(chǎn)品。醫(yī)療器械的發(fā)展不能片面強(qiáng)調(diào)高、精、尖，而應(yīng)綜合考慮療效好、質(zhì)量可靠、成本低的產(chǎn)品。這不僅適用于像中國(guó)這樣的發(fā)展中國(guó)家，也是世界一些發(fā)達(dá)國(guó)家花費(fèi)巨資后在回顧醫(yī)療保健事業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)后得出的結(jié)論。我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度很快，但社會(huì)總體發(fā)展水平還比較低，農(nóng)村人口有8億，縣級(jí)和縣級(jí)以下醫(yī)院有是一個(gè)很大的市場(chǎng)，又缺少一定的資金。隨著醫(yī)療事業(yè)的改革深化和在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)下，醫(yī)療儀器的購(gòu)置、使用、維修成為各級(jí)醫(yī)院所面臨的新課題，如何選擇適合各級(jí)醫(yī)院使用的醫(yī)療儀器、提高利用率，發(fā)揮更大的效益，已成為醫(yī)療衛(wèi)生單位普遍關(guān)注的問(wèn)題。 發(fā)展OEM產(chǎn)品,大力開(kāi)拓國(guó)際、國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)。要開(kāi)展國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分析和需求預(yù)測(cè)，生產(chǎn)適銷對(duì)路產(chǎn)品，保障醫(yī)療衛(wèi)生需要，以取得最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。在繼續(xù)開(kāi)展傳統(tǒng)手術(shù)器械、衛(wèi)生材料、小型設(shè)備出口的同時(shí)，要加大設(shè)備類產(chǎn)品的出口，增加高附加值產(chǎn)品的出口，使我國(guó)的醫(yī)療器械在國(guó)際市場(chǎng)上占有一定份額。四、重視質(zhì)量與服務(wù) 根據(jù)東一信達(dá)醫(yī)藥市場(chǎng)研究中心的調(diào)查，造成醫(yī)療服務(wù)機(jī)構(gòu)重進(jìn)口輕國(guó)產(chǎn)的主要原因是國(guó)產(chǎn)大型精密醫(yī)療設(shè)備較國(guó)外產(chǎn)品在質(zhì)量和售后服務(wù)上存在著較大的差距。ISO9000系統(tǒng)在我國(guó)已經(jīng)推行了幾年，但在許多行業(yè)中并沒(méi)有真正成為主流。作為醫(yī)療器械行業(yè)，不論國(guó)家是否強(qiáng)制推行，企業(yè)都應(yīng)積極主動(dòng)地爭(zhēng)取通知ISO9000質(zhì)量體系認(rèn)證，應(yīng)把質(zhì)量體系認(rèn)證視為企業(yè)進(jìn)入醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)行列的資格證書(shū)和產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)的入場(chǎng)券。在不少國(guó)家，對(duì)三類醫(yī)療器械和一部分二類醫(yī)療器械，國(guó)家強(qiáng)制性地規(guī)定生產(chǎn)企業(yè)必須通過(guò)質(zhì)量體系認(rèn)證?！　∫虼?，重視質(zhì)量管理，做好ISO9000認(rèn)證，加強(qiáng)售后服務(wù)，是中國(guó)醫(yī)療器械企業(yè)贏得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的長(zhǎng)遠(yuǎn)大計(jì)。第八部分 財(cái)務(wù)分析一、成本測(cè)算 （一）、變動(dòng)成本測(cè)算說(shuō)明 變動(dòng)成本項(xiàng)目包括原輔材料、生產(chǎn)工資、動(dòng)力、。，耗用量按工藝消耗標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，采購(gòu)價(jià)格以現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格確定，如因原料價(jià)格調(diào)整，產(chǎn)品價(jià)格將隨之調(diào)整；，按單位產(chǎn)品的工資含量計(jì)算，按設(shè)備設(shè)施的使用功率和現(xiàn)行電價(jià)計(jì)算；，按銷售總額的2％計(jì)算，比目前實(shí)際銷售費(fèi)用提高了2倍。 （二）、不變成本測(cè)算說(shuō)明不變成本包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)、。，主要為行政管理工資和福利待遇按定編人員計(jì)算，；％、10年平均計(jì)算；技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用按產(chǎn)品開(kāi)發(fā)規(guī)劃每年80萬(wàn)元計(jì)算；，折舊按年限法計(jì)算；折舊年限執(zhí)行現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度制定，大修理費(fèi)按照折舊額的20％計(jì)算。綜上所述，變動(dòng)成本占銷售收入比率是合理的，并會(huì)隨著該項(xiàng)目先進(jìn)技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備的使用熟練程度的提高，原料利用率將會(huì)進(jìn)一步提高，工時(shí)費(fèi)用也會(huì)相應(yīng)降低。大大提高銷售費(fèi)用，主要考慮到為實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)占有率目標(biāo)時(shí)，對(duì)新區(qū)域的開(kāi)發(fā)費(fèi)用會(huì)超過(guò)常規(guī)，同時(shí)銷售又是企業(yè)的生命線，因而是必須的。固定成本主要是技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)投入較大，但這也是企業(yè)要想立于不敗之地的根基，符合以市場(chǎng)為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)法則。產(chǎn)品銷售價(jià)格均能保證利潤(rùn)率在8－10％之間是可取的，且不受原料成本變化影響，同時(shí)項(xiàng)目投產(chǎn)后，產(chǎn)品的品質(zhì)將進(jìn)一步提高，價(jià)格具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，因此利潤(rùn)不會(huì)受價(jià)格的影響。二、成本、利潤(rùn)分析％，％，銷售費(fèi)用占銷售收入的2％，其成本結(jié)構(gòu)是合理的。％，如扣減3％稅金后，％。該項(xiàng)目生產(chǎn)、銷售規(guī)模是以十年平均1000萬(wàn)美元計(jì)算，實(shí)際能力隨著市場(chǎng)開(kāi)發(fā)能力加大，后期肯定會(huì)超過(guò)1000萬(wàn)美元，僅以10％的增長(zhǎng)率計(jì)算。各類產(chǎn)品銷售單價(jià)、銷售收入預(yù)算表項(xiàng)目紗布片腹部墊無(wú)紡墊牙科片脫脂紗布卷脫脂棉制品消毒包繃帶合計(jì)銷售量360萬(wàn)包2160萬(wàn)條96萬(wàn)包240萬(wàn)包1440萬(wàn)米120噸3600萬(wàn)袋1200萬(wàn)米銷售單價(jià)8220010300413003700058002625022005054銷售收入（萬(wàn)元/年）888315792產(chǎn)品銷售利潤(rùn)測(cè)算表 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目金額備注一、總銷售收入二、總變動(dòng)成本其中：原材料輔料工資動(dòng)力三、總固定成本其中：管理費(fèi)用按銷售收入6％計(jì)算折舊及大修理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用按平均利息支出計(jì)算技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)四、銷售費(fèi)用按銷售收入2％計(jì)算五、總成本六、稅金按銷售收入3％計(jì)算七、利潤(rùn)企業(yè)的現(xiàn)金流入流出比＝經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入額247。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出額100％＝247。100％＝％計(jì)算結(jié)果說(shuō)明企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好。投資回收期：5750247。＝投資報(bào)酬率：247。5750100％＝％三、盈虧平衡分析 盈虧平衡表名稱總固定成本總變動(dòng)成本盈虧點(diǎn)銷售經(jīng)營(yíng)安全率盈虧平衡點(diǎn)％％保本點(diǎn)銷售收入＝247。1－（247。）100％＝經(jīng)營(yíng)安全率＝－247。100％＝％盈虧平衡點(diǎn)＝247。100％＝％第九部分 融資說(shuō)明一、投資估算該項(xiàng)目總投資為5750萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投入4000萬(wàn)元，配套流動(dòng)資金1750萬(wàn)元，具體詳見(jiàn)下表：投資估算明細(xì)表項(xiàng)目名稱數(shù)量金額一、固定資產(chǎn)4000萬(wàn)元土地500萬(wàn)元廠房1800萬(wàn)元設(shè)備設(shè)施1700萬(wàn)元A、主要生產(chǎn)設(shè)備1500萬(wàn)元B、中央空調(diào)機(jī)組150萬(wàn)元C、供電設(shè)施50萬(wàn)元二、流動(dòng)資金1750萬(wàn)元合計(jì)5750萬(wàn)元二、資金籌措固定資產(chǎn)投入4000萬(wàn)元，其中公司自籌1500萬(wàn)元，申請(qǐng)融資（貸款）2500萬(wàn)元。流動(dòng)資金投入1750萬(wàn)元，通過(guò)2004年至2005年兩年的綜合效益增值，銷售利潤(rùn)和折舊（折舊返利潤(rùn)）及貿(mào)易補(bǔ)償800萬(wàn)元（2006年底）等多種渠道自籌到位（實(shí)際自籌流動(dòng)資金能力為2600萬(wàn)元以上），完全能夠滿足生產(chǎn)資金循環(huán)。三、還款計(jì)劃 項(xiàng)目貸款還本付息計(jì)算表 單位：萬(wàn)元年份本金年利率％還本年利息本息合計(jì)20052500200625002007250020082500200920101875201120121250201320146252015合計(jì)2500第十部分 風(fēng)險(xiǎn)控制任何行業(yè)任何企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中都無(wú)法避免風(fēng)險(xiǎn)的存在，該項(xiàng)目也不例外，以下針對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析并做出合理的規(guī)避方案。一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)隨著社會(huì)文明程度不斷提高，人類健康文明意識(shí)不斷增強(qiáng)，對(duì)醫(yī)用衛(wèi)生材料的消費(fèi)也在不斷增長(zhǎng)，所以，醫(yī)用衛(wèi)生材料市場(chǎng)將會(huì)有更大的發(fā)展，國(guó)內(nèi)各大醫(yī)用材料企業(yè)爭(zhēng)先恐后的進(jìn)入市場(chǎng)，這就形成了激烈的競(jìng)爭(zhēng)局面，同時(shí)，產(chǎn)品的市場(chǎng)發(fā)展也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，如產(chǎn)品在銷售過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)品在市場(chǎng)占有率方面有所下降等都會(huì)給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)不利因素，在信息瞬息萬(wàn)變的現(xiàn)代社會(huì)，國(guó)家政策、行業(yè)環(huán)境等諸多因素的變幻，加重了市場(chǎng)的不確定性，能否把握市場(chǎng)脈搏，搶占市場(chǎng)先機(jī)并如期占領(lǐng)市場(chǎng)份額，存在有一定風(fēng)險(xiǎn)。因此，公司必須在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中從實(shí)際出發(fā)，運(yùn)用切實(shí)可行的營(yíng)銷策略，合理的管理規(guī)劃以及有效的市場(chǎng)調(diào)研、精良的生產(chǎn)技術(shù)等手段，提高產(chǎn)品的核心競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)公關(guān)工作，加大宣傳力度，擴(kuò)大社會(huì)影響，以降低開(kāi)發(fā)市場(chǎng)的資本投入。同時(shí)密切注意市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，緊隨市場(chǎng)走向，盡力降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)在醫(yī)療行業(yè)中始終立于不敗之地。二、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)如果經(jīng)營(yíng)不當(dāng)，直接會(huì)影響到企業(yè)的收益和未來(lái)的發(fā)展，因此，不斷提高產(chǎn)品的科技含量，引進(jìn)國(guó)際先進(jìn)設(shè)備，提高產(chǎn)品的質(zhì)量檔次，有效控制產(chǎn)品細(xì)菌含量，提高產(chǎn)品使用安全保障系數(shù)，加強(qiáng)守候服務(wù)，滿足國(guó)際醫(yī)材市場(chǎng)中不同消費(fèi)群體的消費(fèi)需求，樹(shù)立質(zhì)量第一、安全第一的思想，把打造國(guó)際產(chǎn)品質(zhì)量、信譽(yù)意識(shí)貫徹到每個(gè)工藝環(huán)節(jié)當(dāng)中，體現(xiàn)在每個(gè)產(chǎn)品生產(chǎn)的監(jiān)控當(dāng)中，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)是體現(xiàn)該項(xiàng)目的必要保證。打造高品質(zhì)、塑造國(guó)際品牌，提高使用安全系數(shù)是該項(xiàng)目消除經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。三、管理風(fēng)險(xiǎn) 一個(gè)成功的企業(yè)背后必然有一個(gè)優(yōu)秀的領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)，他們的決策將決定企業(yè)的發(fā)展方向及速度，保證企業(yè)的發(fā)展。在該項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程中，管理者能否抓住市場(chǎng)機(jī)遇，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)做出正確的決策，同時(shí)處理好企業(yè)的內(nèi)部關(guān)系，保證各部門的團(tuán)結(jié)協(xié)作及整個(gè)團(tuán)體的凝聚力，存在一定風(fēng)險(xiǎn)。為了盡量降低管理機(jī)制方面可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)運(yùn)用科學(xué)有效的管理機(jī)制與管理理念，制定管理目標(biāo)，同時(shí)建立強(qiáng)有力的質(zhì)量管理與檢測(cè)體系，全力組建一支具有投資理性的管理團(tuán)隊(duì)，努力提高管理水平，形成更加科學(xué)有效的決策機(jī)制和約束機(jī)制，并在提高企業(yè)管理效率的同時(shí)努力降低管理成本。進(jìn)一步優(yōu)化管理系統(tǒng)，加強(qiáng)知識(shí)管理、質(zhì)量管理、績(jī)效管理和預(yù)算管理，對(duì)企業(yè)各個(gè)方面進(jìn)行科學(xué)有效的管理。四、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)隨著醫(yī)療器械市場(chǎng)的不斷發(fā)育成熟，將有更多的廠商把目光瞄準(zhǔn)這一極具發(fā)展前途的領(lǐng)域，直接參與競(jìng)爭(zhēng)，從而將使該企業(yè)面臨更為嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。目前具有競(jìng)爭(zhēng)力的廠商的競(jìng)爭(zhēng)也將給該企業(yè)帶來(lái)在產(chǎn)品銷售和市場(chǎng)占有率方面的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)，并將加劇人才競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)該企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生一定的影響。隨著整體經(jīng)濟(jì)水平的不斷發(fā)展，潛在的市場(chǎng)規(guī)模會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大，這對(duì)該企業(yè)的發(fā)展將是有利的。因此，企業(yè)要抓住機(jī)遇，發(fā)揮自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、努力提升企業(yè)形象，以持續(xù)保持并進(jìn)一步提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是任何公司經(jīng)營(yíng)中都可能遇到的，因?yàn)橘Y金的周轉(zhuǎn)具有不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)。資金是公司運(yùn)營(yíng)的血液，財(cái)務(wù)管理部門是公司的心臟。應(yīng)收帳款的不能及時(shí)收回而產(chǎn)生的壞帳損失，融資不能及時(shí)到位而影響生產(chǎn)，存貨積壓過(guò)多等都會(huì)使公司產(chǎn)生供血不足。項(xiàng)目實(shí)施方案的確定，以及費(fèi)用預(yù)測(cè)，都表明公司是本著既謹(jǐn)慎又不保守的原則進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的，以公司項(xiàng)目實(shí)施和銷售為核心，全力保障項(xiàng)目的順利實(shí)施。第十一部分 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)周期為一年,計(jì)劃在2004年10月至2005年9月內(nèi)完工并投產(chǎn)運(yùn)行。 項(xiàng)目進(jìn)度表時(shí)間安排項(xiàng)目2003年10－11月前期工作申請(qǐng)立項(xiàng)，項(xiàng)目可行性報(bào)告的評(píng)審批復(fù)2003年12月至2004年4月辦理相關(guān)的用地手續(xù)、生產(chǎn)區(qū)的總體規(guī)劃、廠房的設(shè)計(jì)方案審批。2004年5－8月廠區(qū)道路、綠化工程建設(shè)，水電配套設(shè)施工程建設(shè)2004年10月至2005年6月主體工程建設(shè)完成項(xiàng)目融（貸）資工作，貸款資金到位。主體工程14000平方米工程：建設(shè)面積為1400平方米的煮漂生產(chǎn)廠房的工程建設(shè)，6500平方米凈化廠房建設(shè)，2700辦公區(qū)建設(shè)、倉(cāng)庫(kù)3400平方米。2005年7－8月2005年9月煮漂生產(chǎn)線設(shè)備的安裝、調(diào)試、試運(yùn)行并投入正常運(yùn)行。項(xiàng)目主體廠房的驗(yàn)收，全部設(shè)備設(shè)施進(jìn)廠調(diào)試并投入正常運(yùn)行2005年10－11月后續(xù)工作依法完成生產(chǎn)基地的資產(chǎn)評(píng)估和土地、房產(chǎn)等“兩證”產(chǎn)權(quán)辦理手續(xù)，積極主動(dòng)配合融（貸）資的資產(chǎn)抵押司法保全工作。醫(yī)用材料生產(chǎn)基地建設(shè)可行性研究報(bào)