【正文】 樓、白芨等3種中草藥作為中草藥規(guī)范化種植基地的栽培品種，這3個中草藥品種是西北大學(xué)生命科學(xué)院專家科學(xué)選育確定，極具市場發(fā)展前景，是項目實施區(qū)域內(nèi)適生品種。在種植基地技術(shù)和產(chǎn)業(yè)化推廣中，依托西北大學(xué)生命科學(xué)院專家組，按照規(guī)范栽培技術(shù)種植，確定種植基地，并按照要求建立種植管護(hù)檢測檔案。②中草藥種植基地實施技術(shù)路線野生種植選擇→采集→馴化→基地栽培鍛煉→正交試驗→確立栽培技術(shù)→良種繁育→DNA鑒定→建立栽培示范圖→栽培技術(shù)推廣。①高含量優(yōu)質(zhì)種子的選用技術(shù)藥材種子工程中易發(fā)生變異，應(yīng)及時收集并隔離繁育，或通過誘導(dǎo)多倍體，或開展基因育種時間，獲得高含量優(yōu)質(zhì)種子。②推廣種植選地藥材質(zhì)量與地道性關(guān)系密切，從全國分布區(qū)來看，有效成分含量和采取年限差別比較大，其出苗率、成活率、抗病蟲害能力等均與生長環(huán)境密切相關(guān)。因此，規(guī)?；N植時首先要考慮環(huán)境條件，選擇藥材適生區(qū)進(jìn)行推廣。 中草藥科研種質(zhì)的創(chuàng)新點 ①采用種質(zhì)資源研究方法，選育優(yōu)良品種。應(yīng)用大天普選和生物育種方法得到的鈣含量品質(zhì)，栽培后容易出現(xiàn)種質(zhì)資源退化，需要不斷利用種質(zhì)庫進(jìn)行復(fù)壯，適其形成穩(wěn)定的遺傳特征。②采用環(huán)境綜合評價法，建立規(guī)范化種植示范基地。豬苓等作為陜西的地道藥材，與其特定的生態(tài)環(huán)境是密不可分的。因此，豬苓種植選地需要對周圍的生態(tài)環(huán)境做一綜合評價。中草藥科研種質(zhì)擬選豬苓已有五類制劑上市，一類制劑即將上市，對藥材優(yōu)選指標(biāo)明確，全國種質(zhì)資源清晰，隴縣在哦誒基地經(jīng)驗已在太白縣推廣，豬苓、白芨制劑已進(jìn)入臨床前，活性成分明確，產(chǎn)地種植經(jīng)驗豐富，重樓和白芨重點為市售成提供優(yōu)質(zhì)原料，目前已為廠方達(dá)成共同開發(fā)意向。 豬苓的傳統(tǒng)育種技術(shù)、種子處理、規(guī)范化栽培、生態(tài)性施肥及病蟲防害防治和合理化港灌排水制度已經(jīng)確立；優(yōu)良品種的繁育與復(fù)壯已攻克；初步建立了豬苓、重樓、白芨的良種評價指標(biāo)和方法。第七章 項目的組織及經(jīng)營方式根據(jù)《公司法》和生產(chǎn)運作特點建立法人管理結(jié)構(gòu)及運營體系，形成科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代化公司制度，實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各司其職，各負(fù)其責(zé)，協(xié)同完成項目經(jīng)營目標(biāo)。項目建設(shè)過程中實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。下設(shè)有人力資源部、項目基建、專家咨詢委員會（科研部）。分工協(xié)作，各司其職，各負(fù)其責(zé)。其主要工作職責(zé)為：（1）人力資源部負(fù)責(zé)項目建設(shè)的規(guī)劃、設(shè)計和項目管理等；（2）專家咨詢委員會（科研部）負(fù)責(zé)項目整個實施過程中的技術(shù)、方案等審定和中草藥科研及推廣工作；（3）基建部設(shè)財務(wù)部、外聯(lián)部、工程部、工程監(jiān)督部、供應(yīng)部五各部門，其職能分別為：A. 財務(wù)部負(fù)責(zé)項目建設(shè)過程中財務(wù)管理；B. 外聯(lián)部負(fù)責(zé)對外聯(lián)系協(xié)調(diào)和專家聘請；C. 工程部負(fù)責(zé)工程施工；D. 工程監(jiān)理部負(fù)責(zé)工程施工中的監(jiān)理；E. 供應(yīng)部負(fù)責(zé)施工中設(shè)備與材料等的供應(yīng)。項目工程組織管理機(jī)構(gòu)設(shè)置圖項目基建辦人力資源部專家咨詢委員會（科研部）總經(jīng)理 工程部項目協(xié)調(diào)部供應(yīng)部工程監(jiān)理財務(wù)部 項目經(jīng)營方式 項目生產(chǎn)方案(1)為了保證豬苓、重樓、白芨基地建設(shè)，推行下游產(chǎn)品的開發(fā)，需要進(jìn)行種質(zhì)資源研究和基地生態(tài)評價。(2)建立良種評價體系和方法，并進(jìn)行繁育。(3)示范基地建設(shè)。 項目經(jīng)營措施該項目完成時產(chǎn)品為豬苓、重樓和白芨中草藥或飲片，必須按照國家有關(guān)管理辦法規(guī)定的銷售渠道，面向醫(yī)院和企業(yè)開展?fàn)I銷（1） 醫(yī)院用于門診中藥房配方及生產(chǎn)醫(yī)院自制劑用原料。用量約占總銷量的20%30%。（2） 中成藥生產(chǎn)企業(yè)是豬苓等藥材的主要用戶，作為生產(chǎn)成要的原料，占藥材銷量的5060%。（3） 白芨非常適合做保健品、食品工業(yè)原料，因此保健品和食品、工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)也是該產(chǎn)品的重要客戶。（4） 中藥提取物發(fā)展迅猛，也是藥材出口創(chuàng)匯的良好的途徑。因此該項目基地藥材完全可以考慮以優(yōu)質(zhì)藥材、提取物及其他形式開展出口業(yè)務(wù)，開發(fā)國際市場。 其他問題的解決方案項目產(chǎn)品符合GAP或GPP要求，物污染環(huán)境的“三廢“發(fā)生。第八章 項目實施進(jìn)度 項目實施進(jìn)度安排 項目建設(shè)周期：1年6個月 項目建設(shè)地點：項目區(qū)項目區(qū)等4鄉(xiāng)鎮(zhèn) 項目建設(shè)期限： 2011年10月—2013年4月 項目實施君度安排：（1）2011年10月底至2012年9月底初步完成中草藥種植資源圃、良種繁育基地和1000畝仿生規(guī)范種植示范基地建設(shè)。（2）2012年10月至2012年4月完成4000畝規(guī)范種植基地推廣建設(shè)。第九章 投資估算與資金籌措 項目總投資規(guī)模項目投資為2100萬元，其中，固定資產(chǎn)1800萬元，%；流動資金300萬元，%。具體詳見附表附表2. 固定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)投資擬主要用于基礎(chǔ)建設(shè)費、設(shè)備購置費及配套工程費用。以上均根據(jù)陜西省最近市場價格，并結(jié)合城建單位的實際情況估算。固定資產(chǎn)總投資1800萬元，具體詳見附表1. 流動資金投資估算根據(jù)項目設(shè)計規(guī)模特點及建設(shè)單位現(xiàn)有流動資金周轉(zhuǎn)情況，其流動資金估算按照比例估算法進(jìn)行估算，流動資金為300萬元。 項目建設(shè)期限本項目建設(shè)期限為1年6個月，2011年10月至2013年4月，項目總投資2100萬元。2011年10月底至2012年9月底初步完成中草藥種植資源圃、良種繁育基地和1000畝仿生規(guī)范種植示范基地建設(shè)。2012年10月至2012年4月完成4000畝規(guī)范種植基地推廣建設(shè)。工程全部竣工驗收。 資金籌措方案項目總投資2100萬元。其資金籌措來源分別為：申請國家發(fā)展專項資金300萬元，銀行貸款500萬元（流動資金），企業(yè)自籌1300萬元。詳見下表。 資金來源表序號名稱金額（萬元）占投資比重（%）備注1資金來源2100100國家專項資金300銀行貸款500企業(yè)自籌1300 貸款償還計劃公司申請銀行流動資金貸款500萬元，貸款期限5年。分5年期限償還貸款。第十章　　財務(wù)評價與效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 生產(chǎn)成本估算成本估算依據(jù)是參照《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》及建設(shè)單位的有關(guān)資料進(jìn)行。項目成本費用包括原輔材料、水電費、工資及福利費、維修費、折舊費、銷售費用、管理費用。經(jīng)估算，，詳見附表5.。（1）材料費根據(jù)項目設(shè)計方案消耗和市場價格。（2）工資及福利費項目總定員為42人，其中暴扣管理人員、技術(shù)人員‘銷售人員等13人，；生產(chǎn)工人27人，其福利費為年薪的14%；其他人員2人。（3）維修費。（4）折舊費固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計算，年折舊費用為54萬元。（5） 銷售費用。（6）管理費用。 銷售收入估算平均每年實現(xiàn)銷售先后收入1,，其中年接待休閑觀光人數(shù)5萬人。 預(yù)期收益分析平均每年實現(xiàn)銷售收入1,， 靜態(tài)財務(wù)分析（稅后指標(biāo)）（1）正常年投資收益率=∕2100=%（2）投資回收期=（） 動態(tài)財務(wù)效益分析（稅后指標(biāo)）（1）投資回收期=（）（2）財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（6%）= 萬元0(3) 財務(wù)內(nèi)部收益率：該項目的壽命期無法確定，故該指標(biāo)無法計算。 該項目從以上財務(wù)指標(biāo)分析，財務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（6%），（），（），%，貸款償還期為6年。從本項目靜態(tài)和動態(tài)財務(wù)效益指標(biāo)分析來看，其投資收益率高，有償金償還能力強。 社會效益分析 項目建成后，將進(jìn)一步規(guī)范項目區(qū)中草藥基地建設(shè)，提高中草藥種植質(zhì)量。通過適生中草藥豬苓、重樓、白芨等3個規(guī)范基地的建設(shè)，帶動全縣適生區(qū)農(nóng)戶種植豬苓、重樓、白芨4000畝以上，平均每畝增收6000元，促進(jìn)農(nóng)民增收2400萬元。 項目建設(shè)后，年平均實現(xiàn)收入1,，并帶動地方相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)繁榮。同時可解決200余人就業(yè)，使當(dāng)?shù)剞r(nóng)民人均增收1,000元，改善當(dāng)?shù)厝罕娚钯|(zhì)量和水平。 第十一章 風(fēng)險分析從項目運營及發(fā)展條件的諸方面分析，項目的主要風(fēng)險有： 項目風(fēng)險分析本項目年均銷售收入1,，，固定成本54萬元，項目達(dá)到盈虧平衡點的設(shè)備生產(chǎn)能力利用率（BEP）為： BEP=固定成本/(銷售收入可變成本銷售稅金及附加)100%=（）=% 0萬元銷售收入總成本固定成本生產(chǎn)能力利用率（%）項目盈虧平衡分布示意圖盈虧平衡點的營業(yè)收入=正常年營業(yè)收入BEP 　　　 =% 　　　 =不確定分析表明，其抗風(fēng)險能力較強 技術(shù)分險 該項目在種植資源、基地建設(shè)等方面基礎(chǔ)扎實，經(jīng)驗豐富，團(tuán)隊成員綜合素質(zhì)較高，成果轉(zhuǎn)化能力較強，項目負(fù)責(zé)人有組織大項目運作經(jīng)驗，市場意識濃厚，事實上該項目優(yōu)勢非常明顯，該項目所選品種已基本確認(rèn)評價指標(biāo)方法，積累了試驗田種植技術(shù)參數(shù)，規(guī)模試驗技術(shù)風(fēng)險較小。 市場風(fēng)險 以有效成分為指標(biāo)選育的良種，其產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，療效確切，市場競爭風(fēng)險小。 規(guī)避分析的主要措施 該項目主要風(fēng)險來源于農(nóng)戶自發(fā)種植規(guī)模過大，導(dǎo)致藥材價格下跌爛市。規(guī)避上述分析的最好辦法就是加大下游產(chǎn)品的開發(fā)力度，提高市場消化能力。 第十二章 結(jié)論和建議 總結(jié)通過以上各章分析，本項目的選項準(zhǔn)確，規(guī)模適度，選址方案合理工藝路線正確，技術(shù)方案先進(jìn)，經(jīng)濟(jì)效益上可行，前期工作準(zhǔn)備充分項目實施的科操作性很強。項目立足與鎮(zhèn)安山區(qū)獨特的地理位置，依托項目區(qū)木王等4鄉(xiāng)鎮(zhèn)自然優(yōu)勢，以豬苓、重樓、白芨3種陜南重要中草藥為中點，為項目區(qū)地道藥材地性的深人研究提供方法和理論數(shù)據(jù)同時探索下仿生種植中草藥，為其產(chǎn)業(yè)化發(fā)展奠定基礎(chǔ)，從而帶動項目區(qū)農(nóng)民增收，實現(xiàn)區(qū)域性的可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)；對推動鎮(zhèn)安貧困山區(qū)中藥仿生種植產(chǎn)業(yè)化，提高陜南貧困山區(qū)人均經(jīng)濟(jì)收入，促進(jìn)中草藥經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實意義。對于項目區(qū)走可持續(xù)的生態(tài)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展道路，共建和諧社會，將起到積極推動的作用；同時，該項目的實施，對于提高我國正處于經(jīng)濟(jì)在國際市場上的競爭力具有重要意義。%，投資利潤率為29%。因此項目在財務(wù)上具有可行性。 建議為充分發(fā)揮本項目潛在巨大社會和經(jīng)濟(jì)效益，使鎮(zhèn)安貧困山區(qū)特色種植產(chǎn)業(yè)化開發(fā)得以實現(xiàn)，推動我省乃至西部地區(qū)中草藥產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，建議國家給予專項資金支持，以使早日投產(chǎn)，早見成效。